Во исполнение пункта 4 главы 2 Положения о порядке и формах отчетности о деятельности по инвестиционному управлению пенсионными активами, утвержденного постановлением Национальной комиссии Республики Казахстан по ценным бумагам (далее именуемой "Национальная комиссия") от 29 августа 1997 года N 133 и зарегистрированного Министерством юстиции Республики Казахстан 10 сентября 1997 года за N 365, и в целях определения единой формы отчетов, подлежащих публикации в средствах массовой информации компаниями по управлению пенсионными активами (далее именуемыми "Компании") и ЗАО "Государственный накопительный пенсионный фонд", Директорат Национальной комиссии постановляет:

1. Установить, что Компании обязаны публиковать следующую отчетность в газетах, распространяющихся на территории Республики Казахстан тиражом не менее 15 тысяч экземпляров:

1) ежеквартально, в течение месяца по истечении отчетного квартала, - агрегированный отчет о состоянии пенсионных активов, находящихся у Компании в инвестиционном управлении, и собственных активов Компании по форме Приложения 1 к настоящему Постановлению;

2) в течение месяца по истечении финансового года - дополнительно годовую финансовую отчетность по собственным активам в соответствии с законодательством о бухгалтерском учете и финансовой отчетности (после проведения проверки налоговыми органами и выдачи аудиторского заключения (отчета) о проверке финансовой отчетности за отчетный период) с указанием наименования аудитора, осуществившего проверку финансовой и инвестиционной деятельности Компании за отчетный период.

2. Установить, что ЗАО "Государственный накопительный пенсионный фонд" обязано ежеквартально публиковать в газетах, распространяющихся на территории Республики Казахстан тиражом не менее 15 тысяч экземпляров, сведения о состоянии пенсионных активов по форме Части 1 Приложения 1 к настоящему Постановлению.

2-1. Установить, что доходность по пенсионным активам, указанная в графе 16 Части 1 Приложения 1 к настоящему Постановлению, рассчитывается по формуле:

(Сn/С1) - 1) : S) х T х 100, где

С1 - средняя стоимость одной условной единицы пенсионных активов за последний месяц календарного года, предшествующего году отчетного квартала;

Сn - средняя стоимость одной условной единицы пенсионных активов за последний месяц отчетного квартала;

S - количество календарных дней с начала года отчетного квартала по последний день данного квартала;

T - количество календарных дней в году отчетного квартала.

2-2. Установить, что в графе "Инвестированные пенсионные активы (в %)" Части 1 Приложения 1 к настоящему Постановлению указываются показатели, рассчитанные в процентах от общей стоимости инвестированных пенсионных активов накопительного пенсионного фонда (без учета неразмещенного остатка на инвестиционных счетах и денежных переводов в пути).

3. Установить, что настоящее Постановление вводится в действие с даты его регистрации Министерством юстиции Республики Казахстан.

4. Отделу пенсионной реформы Управления лицензирования и надзора центрального аппарата Национальной комиссии:

1) довести настоящее Постановление (после ввода его в действие) до сведения Компаний, ЗАО "Государственный накопительный пенсионный фонд", Национального Банка Республики Казахстан, Министерства финансов Республики Казахстан и Комитета по регулированию деятельности накопительных пенсионных фондов Министерства труда и социальной защиты населения Республики Казахстан;

2) доводить настоящее Постановление до сведения организаций, намеренных получить лицензию на осуществление деятельности по инвестиционному управлению пенсионными активами;

3) установить контроль за исполнением настоящего Постановления.

5. Управлению анализа и стратегии - Службе Председателя центрального аппарата Национальной комиссии довести настоящее Постановление (после ввода его в действие) до сведения ЗАО "Казахстанская фондовая биржа" (с возложением на него обязанности по доведению настоящего Постановления до сведения своих членов) и ЗАО "Центральный депозитарий ценных бумаг".

Приложение 1. ЕЖЕКВАРТАЛЬНЫЙ ОТЧЕТ

ЕЖЕКВАРТАЛЬНЫЙ ОТЧЕТ

__________________________________________________________________ (сокращенное наименование компании по управлению пенсионными активами в родительном падеже или запись "ЗАО "Государственный накопительный пенсионный фонд") за (римскими цифрами) квартал

(латинскими цифрами) года

Часть 1. Состояние пенсионных активов

--------T---------T-----------T------------------------------------------T--
        ¦         ¦           ¦ Инвестированные пенсионные активы (в %)  ¦
Накопи- ¦         ¦Чистые     +----------------------------T-------------+--
тельный ¦  Банк-  ¦пенсионные ¦Государственные ценные бума-¦Ценные бумаги¦
пенсион-¦кастодиан¦активы <**>¦ги, выпущенные Правительст- ¦Национального¦
ный     ¦         ¦           ¦вом Республики Казахстан    ¦Банка        ¦
фонд <*>¦         ¦           +--------------T-------------+Республики   ¦
        ¦         ¦           ¦  средне- и   ¦краткосрочные¦Казахстан    ¦
        ¦         ¦           ¦ долгосрочные ¦             ¦             ¦
        ¦         ¦           +-----T--------+-----T-------+-----T-------+--
        ¦         ¦           ¦  в  ¦  в     ¦  в  ¦  в    ¦  в  ¦  в    ¦
        ¦         ¦           ¦тенге¦иност-  ¦тенге¦иност- ¦тенге¦иност- ¦
        ¦         ¦           ¦     ¦ранной  ¦     ¦ранной ¦     ¦ранной ¦
        ¦         ¦           ¦     ¦валюте  ¦     ¦валюте ¦     ¦валюте ¦
--------+---------+-----------+-----+--------+-----+-------+-----+-------+--
   А    ¦    Б    ¦   1       ¦  2  ¦   3    ¦ 4   ¦  5    ¦  6  ¦     7 ¦
--------+---------+-----------+-----+--------+-----+-------+-----+-------+--
-T-----------------T--------------T-------T-------T--------------T---------¬
 ¦Государственные  ¦Негосудар-    ¦Ценные ¦Ценные ¦Депозитные    ¦Доход-   ¦
 ¦ценные бумаги,   ¦ственные      ¦бумаги ¦бумаги ¦сертификаты   ¦ность по ¦
 ¦выпущенные мест- ¦ценные бумаги ¦иност- ¦между- ¦и депозиты в  ¦пенсион- ¦
 ¦ными исполнитель-¦организаций   ¦ранных ¦народ- ¦банках второ- ¦ным акти-¦
 ¦ными органами    ¦Республики    ¦эмитен-¦ных    ¦го уровня     ¦вам на-  ¦
 ¦Республики       ¦Казахстан     ¦тов    ¦финан- +-----T--------+растающим¦
 ¦Казахстан        ¦              ¦       ¦совых  ¦  в  ¦в иност-¦итогом с ¦
-+------T----------+-----T--------+       ¦органи-¦тенге¦ранной  ¦начала   ¦
 ¦  в   ¦в иност-  ¦  в  ¦в иност-¦       ¦заций  ¦     ¦валюте  ¦года     ¦
 ¦тенге ¦ранной    ¦тенге¦ранной  ¦       ¦       ¦     ¦        ¦ (в %    ¦
 ¦      ¦валюте    ¦     ¦валюте  ¦       ¦       ¦     ¦        ¦годовых) ¦
-+------+----------+-----+--------+-------+-------+-----+--------+---------+
 ¦   8  ¦     9    ¦  10 ¦   11   ¦  12   ¦  13   ¦ 14  ¦   15   ¦   16    ¦
-+------+----------+-----+--------+-------+-------+-----+--------+----------

--------------------------------

<*> Не заполняется в ежеквартальных отчетах ЗАО "Государственный накопительный пенсионный фонд".

<**> В соответствии со Стандартом бухгалтерского учета 25 "Учет и составление отчетности компаний по управлению пенсионными активами", утвержденным приказом Департамента методологии бухгалтерского учета и аудита Министерства финансов Республики Казахстан от 16 апреля 1998 года N 61.

Часть 2. Состояние собственных активов

-----------------------------T-------------------T-------------------------¬
¦Размер оплаченного уставного¦Размер собственного¦Размер сформированного   ¦
¦    капитала компании       ¦ капитала компании ¦ резервного капитала     ¦
¦                            ¦                   ¦        компании         ¦
+----------------------------+-------------------+-------------------------+
¦              1             ¦         2         ¦          3              ¦
L----------------------------+-------------------+--------------------------
     Первый руководитель ________________________
                            (фамилия, инициалы)
     Главный бухгалтер __________________________
                           (фамилия, инициалы)