ПРАВИЛА "ПРАВИЛА ВЫПУСКА, ОБРАЩЕНИЯ И ПОГАШЕНИЯ ГОСУДАРСТВЕННЫХ ИНДЕКСИРОВАННЫХ КАЗНАЧЕЙСКИХ ОБЯЗАТЕЛЬСТВ РЕСПУБЛИКИ КАЗАХСТАН СО СРОКОМ ОБРАЩЕНИЯ ТРИ МЕСЯЦА И БОЛЕЕ"
Утверждены постановлением Правительства Республики Казахстан от 10 марта 1999 года N 220
1. ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ
1) Настоящие Правила определяют порядок выпуска, обращения и погашения государственных индексированных казначейских обязательств (ГИКО) со сроком обращения три месяца и более на территории Республики Казахстан (далее - индексированные казначейские обязательства).
2) Индексированные казначейские обязательства (на государственном языке - "Мемлекеттiк индекстелген казынашылык мiндеттеме" (МЕИКАМ)) являются государственными ценными бумагами, выпускаются Министерством финансов Республики Казахстан (далее Эмитент) от лица Правительства Республики Казахстан с целью финансирования текущего дефицита республиканского бюджета и свободно обращаются на рынке ценных бумаг Казахстана в соответствии с действующим законодательством Республики Казахстан.
3) Индексированные казначейские обязательства предоставляют владельцам право на получение их номинальной стоимости при погашении и на получение вознаграждения процентах к номинальной стоимости, выплачиваемого в порядке, установленном настоящими Правилами.
4) Индексированные казначейские обязательства выпускаются в бездокументарной форме, размещаются и обращаются путем ведения соответствующих записей на счетах "депо" их держателей в Центральном депозитарии (далее - Депозитарий) и на счетах "депо", открытых у первичных дилеров по их инвесторам.
5) Индексация денег, вложенных инвесторами в индексированные казначейские обязательства, производится путем выплаты вознаграждения по плавающей ставке, учитывающей темп инфляции за истекший трехмесячный период обращения индексированных казначейских обязательств.
2. ВЫПУСК И РАЗМЕЩЕНИЕ ИНДЕКСИРОВАННЫХ КАЗНАЧЕЙСКИХ ОБЯЗАТЕЛЬСТВ
6) Номинальная стоимость индексированного казначейского обязательства - 1000 тенге.
7) Каждый выпуск имеет национальный идентификационный номер, присваиваемый Национальным Банком Республики Казахстан в соответствии с законодательством согласно утвержденным Эмитентом параметрами выпуска.
8) Финансовым агентом, осуществляющим первичное размещение и погашение индексированных казначейских обязательств, выступает Национальный Банк Республики Казахстан. Взаимоотношения между Эмитентом и Финансовым агентом регулируются действующим законодательством Республики Казахстан, настоящими Правилами, соглашением о первичном размещении, обращении и погашении государственных ценных бумаг Республики Казахстан, заключаемым между Министерством финансов и Национальным Банком Республики Казахстан.
9) Индексированные казначейские обязательства размещаются среди их держателей по номинальной стоимости со ставкой вознаграждения, включающей фиксированную ставку доходности, определенную на аукционе по первичному размещению соответствующей эмиссии индексированных казначейских обязательств, и компенсацию потерь от инфляции средств инвесторов, вложенных в индексированные казначейские обязательства.
10) Фиксированная ставка доходности определяется по предложениям покупателей на аукционной основе путем удовлетворения их заявок, начиная с наименьшей ставки доходности до достижения установленного объема эмиссии. Удовлетворение поданных заявок осуществляется по единой фиксированной ставке доходности, равной максимальной ставке участников аукциона.
11) Аукционы по размещению индексированных казначейских обязательств проводятся Финансовым агентом по графику, устанавливаемому Эмитентом один раз в месяц, в предпоследний рабочий день месяца, сели иная дата не предусмотрена при объявлении условий соответствующей эмиссии. Министерство финансов Республики Казахстан не позднее чем за семь календарных дней до даты проведения очередного аукциона сообщает Финансовому агенту дату и условия проведения аукциона индексированных казначейских обязательств. Порядок проведения аукционов регулируется нормативными правовыми актами Национального Банка Республики Казахстан.
12) Объем и условия каждой эмиссии индексированных казначейских обязательств устанавливаются Эмитентом в пределах лимита правительственного долга и расходов на его обслуживание, утвержденных Законом Республики Казахстан о республиканском бюджете на соответствующий год.
3. ОБРАЩЕНИЕ ИНДЕКСИРОВАННЫХ КАЗНАЧЕЙСКИХ ОБЯЗАТЕЛЬСТВ
13) Срок и дата начала обращения государственных индексированных казначейских обязательств, день оплаты инвесторами их приобретения устанавливается Министерством финансов Республики Казахстан при объявлении соответствующей эмиссии. Срок обращения государственных индексированных казначейских обязательств от трех месяцев и более должен иметь трехмесячную кратность.
14) Обращение индексированных казначейских обязательств начинается с момента получения первичными дилерами извещения от Финансового агента о поступлении денег на счет Эмитента за приобретенные государственные ценные бумаги, приостанавливается за 5 рабочих дней до даты выплаты вознаграждения, возобновляется на следующий рабочий день после выплаты вознаграждения и заканчивается за 5 рабочих дней до погашения индексированных казначейских обязательств.
15) Держателем индексированных казначейских обязательств могут быть юридические и физические лица - резиденты и нерезиденты Республики Казахстан. При этом на аукционах индексированных казначейских обязательств непосредственно участвуют только первичные дилеры, которые определяются Министерством финансов Республики Казахстан по рекомендации Национального Банка Республики Казахстан - в случае отбора среди банков второго уровня, и институциональных инвесторов. Остальные участники рынка государственных ценных бумаг (инвесторы) участвуют в аукционах первичного размещения только через первичных дилеров. Доля участия нерезидентов на аукционах определяется Национальным Банком Республики Казахстан. Решение по ценовым условиям проводимого аукциона и объему удовлетворения заявок его участников принимается Эмитентом.
16) Все операции с индексированными казначейскими обязательствами на вторичном рынке осуществляются в соответствии с действующим законодательством Республики Казахстан.
17) Учет и перемещение прав собственности на индексированные казначейские обязательства осуществляется через Депозитарий путем внесения соответствующих записей на счете "депо" продавца и покупателя на основании письменных поручений и/или электронных поручений держателей индексированных казначейских обязательств.
4. ВЫПЛАТА ВОЗНАГРАЖДЕНИЯ И ПОГАШЕНИЕ ИНДЕКСИРОВАННЫХ КАЗНАЧЕЙСКИХ ОБЯЗАТЕЛЬСТВ
18) Начисление вознаграждения начинается со дня следующего за днем оплаты инвесторами приобретенных на аукционах по первичному размещению индексированных казначейских обязательств, установленным Эмитентом при объявлении условий эмиссии, в течение периода обращения, включая день погашения, по ставке вознаграждения, определяемой в соответствии с пунктом 10 настоящих Правил, при этом для исчисления суммы вознаграждения за соответствующий период используется количество календарных дней в расчетном периоде обращения индексированных казначейских обязательств и 365 дней в году.
19) Выплата вознаграждения по индексированным казначейским обязательствам производится в пятый рабочий день месяца через каждые три полных календарных месяца обращения.
20) Сумма вознаграждения индексированных казначейских обязательств, подлежащая текущей выплате, включает сумму компенсации за соответствующий период потерь от инфляции средств инвесторов, вложенных в индексированные казначейские обязательства, а также сумму вознаграждения по объявленной для данной эмиссии фиксированной годовой ставке и определяется по следующей формуле:
C = N х K/100 х D/365,
где S, тенге - сумма вознаграждения, индексированных казначейских обязательств, подлежащая текущей выплате;
N, тенге - номинальная стоимость индексированных казначейских обязательств, на которую начисляется вознаграждение;
I, % - инфляция в период, за который осуществляется выплата вознаграждения;
С, тенге - сумма вознаграждения, начисленная за соответствующий период обращения по фиксированной годовой ставке.
При этом,
С = N * K/100 * 91/364,
где K, % - значение фиксированной годовой ставки вознаграждения, объявленной для данной эмиссии индексированных казначейских обязательств;
D, дней - количество календарных дней в соответствующем периоде обращения индексированных казначейских обязательств, за который осуществляется очередная выплата вознаграждения;
365 дней - принятое для расчетов количество дней в году.
Инфляция исчисляется на основе месячного индекса потребительских цен, публикуемого Агентством Республики Казахстан по статистике в газетах "Казахстанская правда" и "Егемен Казакстан", за три полных календарных месяца, предшествующих месяцу, в котором производится выплата вознаграждения. В случае отрицательного значения инфляции в расчетах принимается его значение равное нулю.
21) Финансовый агент не позднее двух рабочих дней до даты выплаты вознаграждения по индексированным казначейским обязательствам направляет эмитенту сводную ведомость, включающую сведения о значении темпа инфляции за очередной трехмесячный период, количестве индексированных казначейских обязательств, по которым производится начисление вознаграждения, и суммам выплат по каждому первичному дилеру.
22) Эмитент по окончании срока обращения соответствующего выпуска индексированных казначейских обязательств производит погашение индексированных казначейских обязательств по номинальной стоимости. датой погашения является последний рабочий день последнего месяца обращения соответствующего выпуска индексированных казначейских обязательств.
23) Эмитент вправе осуществлять досрочное погашение индексированных казначейских обязательств с выплатой вознаграждения за время фактического их нахождения в обращении, в очередном периоде начисления вознаграждения. Решение Эмитента о досрочном погашении доводится до Финансового агента за 10 календарных дней до даты такого погашения, который, в свою очередь, не позднее 5 календарных дней сообщает об этом первичным дилерам. В случае если дата досрочного погашения индексированных казначейских обязательств приходится на нерабочий день, то погашение производится в первый рабочий день, следующий за нерабочим, если иное не предусмотрено Эмитентом.
24) Погашение и выплата вознаграждения по казначейским обязательствам осуществляется за счет средств республиканского бюджета, путем перевода денег на счета первичных дилеров, в соответствии со сводной ведомостью Финансового агента, формируемый на основании данных Депозитария.
25) Порядок налогообложения по операциям с индексированными казначейскими обязательствами определяется в соответствии с действующим законодательством Республики Казахстан.
