Законодательство Казахстана on-line   

Правила Министерства финансов от 11.07.2001 N 344
"ПРАВИЛА ОСУЩЕСТВЛЕНИЯ ОПЕРАЦИЙ ПО ВОЗОБНОВЛЯЕМОМУ СЧЕТУ ИНВЕСТИЦИОННОГО ПРОЕКТА НА ОСНОВЕ РЕТРОАКТИВНОГО КРЕДИТОВАНИЯ"

 
 
Навигация
  • Отправить другу ссылку на эту страницу
Рекомендуем посетить:
Профессор Шафер Наум Григорьевич - филолог и музыковед, исследователь творчества и критик, композитор, публицист и коллекционер
Оплата услуг IP-телефонии. Ваучеры Skype, Betamax и другие. Низкие цены.
Размещение рекламы на xFRK

Утверждены приказом Министерства финансов Республики Казахстан от 11 июля 2001 г. N 344

1. Настоящие Правила определяют порядок проведения финансовых операций по возобновляемому счету инвестиционного проекта, реализуемого с использованием ретроактивного кредитования (далее - Правила).

2. Целью Правил является обеспечение:

регламентированного порядка совершаемых операций по возобновляемому счету при зачислении и использовании возвратных средств правительственных внешних займов;

контроля за расходованием денежных средств по возобновляемому счету инвестиционного проекта;

единства учета и отчетности совершаемых операций по возобновляемому счету инвестиционного проекта.

1. Общие положения

3. В настоящих Правилах используются следующие понятия:

возобновляемый счет инвестиционного проекта (далее - возобновляемый счет) - это банковский валютный счет, открываемый на имя Министерства финансов Республики Казахстан (далее - Министерство финансов) для аккумулирования возвращаемых участвующими финансовыми учреждениями средств, ранее выделенных им суб-займов на предоставление суб-кредитов, для последующего кредитования из этих средств участвующих финансовых учреждений в рамках указанного инвестиционного проекта;

суб-займ - займ, предоставляемый Министерством финансов участвующему финансовому учреждению в соответствии с внутренним кредитным соглашением;

участвующее финансовое учреждение (далее - УФУ) - финансовое учреждение, выбранное для участия в инвестиционном проекте в соответствии с условиями Соглашения о займе и выступающее в качестве заемщика;

внутреннее кредитное соглашение (далее - ВКС) - документ, фиксирующий правоотношения, в силу которого УФУ получает суб-займ и несет обязательства перед Министерством финансов по его возврату и обслуживанию основного долга;

ретроактивное кредитование - кредитование УФУ за счет средств, поступивших от УФУ в счет погашения основного долга по ранее выданным суб-займам.

Данные определения применимы только в отношении настоящих Правил.

4. Открытие возобновляемого счета производится Министерством финансов в банке второго уровня Республики Казахстан в порядке, установленном законодательством Республики Казахстан .

Для открытия возобновляемого счета используется форма разрешения, выдаваемого Комитетом казначейства Министерства финансов (далее - Комитет казначейства), согласно приложению 1 к настоящим Правилам.

5. Возобновляемый счет ведется в иностранной валюте, оговоренной в соглашении о займе и ВКС.

6. Операции по возобновляемому счету подлежат обязательному их отражению в республиканском бюджете каждого года в соответствии с бюджетной классификацией по разделам "Погашение основного долга по ранее выданным из бюджета кредитам" и "Кредитование".

7. Закрытие возобновляемого счета производится банком второго уровня в порядке, предусмотренном законодательством Республики Казахстан.

2. Порядок осуществления операций по возобновляемому счету

8. Погашение основного долга по суб-займам и платежи по его обслуживанию производятся УФУ в соответствии с условиями ВКС и настоящими Правилами.

9. Все платежи, полученные от УФУ в счет погашения основного долга по суб-займам, выданным УФУ в рамках соответствующего ВКС, подлежат зачислению на возобновляемый счет в сроки, предусмотренные ВКС.

10. На возобновляемый счет зачисляются только платежи в счет погашения основного долга по суб-займам.

11. В целях проведения операций по расходованию средств с возобновляемого счета на выдачу кредитных средств УФУ администратор бюджетной программы (далее - администратор) обязан не позднее 10 числа месяца, предшествующего месяцу, на который запрашивается финансирование, подать в Департамент государственного заимствования Министерства финансов (далее - ДГЗ) заявку на ретроактивное финансирование по соответствующей бюджетной программе по форме согласно приложению 2 к настоящим Правилам.

12. ДГЗ проверяет заявку на ретроактивное финансирование на соответствие условиям ВКС и росписи доходов и расходов республиканского бюджета и с отметкой согласования к 15 числу месяца, предшествующего месяцу, на который запрошено финансирование, направляет ее в Комитет казначейства.

13. Комитет казначейства на основании заявки на ретроактивное финансирование, представленной ДГЗ, в установленном порядке выдает администратору казначейское разрешение без права расходования.

14. Выданное таким образом администратору казначейское разрешение представляет собой утвержденный на соответствующий месяц лимит, в рамках которого администратор вправе осуществлять ретроактивное кредитование УФУ для реализации соответствующего инвестиционного проекта.

15. Снятие средств с возобновляемого счета производится Министерством финансов в соответствии с ВКС на основании одобренной администратором заявки УФУ на выдачу кредитных средств с приложением документов по форме согласно приложению 3 к настоящим Правилам, в рамках соответствующего казначейского разрешения. Заявка УФУ на выдачу кредитных средств направляется администратором в ДГЗ сопроводительным письмом, которое является его официальным одобрением на кредитование соответствующего суб-проекта.

16. ДГЗ проверяет заявку УФУ на выдачу кредитных средств на соответствие условиям ВКС и росписи доходов и расходов республиканского бюджета в течение 10-ти дней и производит выдачу средств с возобновляемого счета согласно пункту 15 настоящих Правил при удовлетворительном рассмотрении данной заявки путем зачисления их на счет УФУ. При этом ДГЗ к 3-му числу месяца, следующего за отчетным, направляет администратору копии платежных документов и банковской выписки с возобновляемого счета по каждой операции.

17. ДГЗ вправе отклонить заявку УФУ на выдачу кредитных средств, направленную администратором согласно пункту 15 настоящих Правил, в случае:

если представленная заявка противоречит целям и условиям ВКС или соглашения о займе;

отсутствия или недостаточности лимитов, утвержденных для администратора соответствующим казначейским разрешением;

нарушения администратором соответствующих правил и процедур, предусмотренных законодательством Республики Казахстан, ВКС или соглашением о займе;

наличия несоответствий и ошибок в представленной заявке.

18. Начисляемое банком второго уровня, обслуживающим возобновляемый счет, в соответствии с договором банковского счета вознаграждение (интерес) на остаток средств на возобновляемом счете, а также пеня, уплачиваемое этим банком при нарушении условий договора банковского счета, подлежат зачислению банком второго уровня в республиканский бюджет по соответствующим кодам Единой бюджетной классификации Республики Казахстан. При этом условия и порядок зачисления таких платежей в республиканский бюджет должны быть предусмотрены в договоре банковского счета, заключаемого Министерством финансов с банком второго уровня для обслуживания возобновляемого счета.

19. Вознаграждение (интерес), уплачиваемый УФУ в соответствии с ВКС, а также другие платежи по ВКС, за исключением платежей по погашению основного долга по суб-займам, подлежат зачислению УФУ в республиканский бюджет по соответствующему коду Единой бюджетной классификации Республики Казахстан в сроки, предусмотренные ВКС.

20. Средства возобновляемого счета, оставшиеся на конец отчетного года, переходят на следующий год и используются Министерством финансов для финансирования УФУ на основе ретроактивного кредитования до полного завершения соответствующего инвестиционного проекта в рамках соответствующей бюджетной программы.

21. По завершению инвестиционного проекта остаток средств на возобновляемом счете зачисляется в республиканский бюджет по соответствующему коду Единой бюджетной классификации Республики Казахстан в сроки, установленные для заключительных оборотов.

3. Учет и отчетность

22. Администратор представляет в Комитет казначейства бухгалтерский отчет в порядке и сроки, установленные Инструкцией об объеме и формах годовой, квартальной бухгалтерской отчетности государственных учреждений, утвержденной приказом Министерства финансов от 15 мая 1998 года N 217 с учетом внесенных в нее изменений и дополнений.

23. УФУ ежеквартально не позднее 8-го числа месяца, следующего за отчетным, по форме согласно приложению 4 к настоящим Правилам представляет в ДГЗ информацию по возврату средств государственного внешнего займа в республиканский бюджет по состоянию на 1-ое число месяца.

24. ДГЗ ежемесячно по форме согласно приложению 5 к настоящим Правилам на основании платежных документов и банковской выписки с возобновляемого счета составляет отчет о поступлении и расходовании средств возобновляемого счета по состоянию на 1-ое число месяца и не позднее 6-го числа месяца, следующего за отчетным, направляет данный отчет на согласование администратору.

25. Администратор не позднее 8-го числа месяца, следующего за отчетным, возвращает в ДГЗ отчет о поступлении и расходовании средств возобновляемого счета, предоставленный ДГЗ согласно пункту 24 настоящих Правил, с отметкой согласования.

26. ДГЗ, получив от администратора согласованный отчет о поступлении и расходовании средств возобновляемого счета, представляет его в Комитет казначейства не позднее 10-го числа месяца, следующего за отчетным.

27. Комитет казначейства включает данные отчета ДГЗ о поступлении и расходовании средств возобновляемого счета в ежемесячный отчет об исполнении республиканского бюджета, а по состоянию на 1 апреля, 1 июля, 1 октября, 1 января сверяет их с данными бухгалтерских отчетов администратора, предоставляемых администратором согласно пункту 22 настоящих Правил.

Приложение 1. Разрешение на открытие (продление срока действия) возобновляемого счета инвестиционного проекта

___________________________
Комитет казначейства МФ РК
                                  в ______________________________
                                    (наименование банка
                                    второго уровня)

РАЗРЕШЕНИЕ
на открытие (продление срока действия)
возобновляемого счета инвестиционного проекта

__________________________________________________________________
            (наименование государственного учреждения)
содержащегося на ____________________ бюджете, разрешается открыть
                (наименование бюджета)
возобновляемый   счет   инвестиционного   проекта  (продлить  срок
действия возобновляемого счета инвестиционного проекта) в ________
__________________________________________________________________
                      (наименование валюты)
                (тенге или вид иностранной валюты)
для аккумулирования возвратных средств ___________________________
__________________________________________________________________
             (наименование вида поступления средств)
которые подлежат кредитованию ____________________________________
__________________________________________________________________
             (наименование предприятия, организации)
Аккумулирование  и  кредитование указанных средств производится на
основании ________________________________________________________
__________________________________________________________________
   (номер и дата Соглашения о займе или других правовых актов,
       обуславливающих возможность получения этих средств)
Разрешение действительно до ___________________ (указывается срок)
     М.П.  Председатель Комитета
           казначейства МФ РК          _________________ (подпись)
           Начальник Управления учета
           и распределения поступлений _________________ (подпись)
                   Отметки Банка второго уровня
Разрешение получено " ___ " _____________ 200 ___ г.
Счет открыт N __________
Начальник операционного управления _________________
                                      (подпись)

Приложение 2. Заявка на ретроактивное финансирование

Министерство финансов Республики Казахстан
Департамент государственного заимствования

ЗАЯВКА
на ретроактивное финансирование
на ____________ (месяц) 200 __ г.

Наименование учреждения: _________________________________________ Номер проекта: ___________________________________________________ Наименование бюджетной программы: ________________________________

Просим включить в казначейское разрешение суммы для ретроактивного финансирования расходов, предусмотренных в республиканском бюджете на 200__ г., по следующим спецификам:

---------------T-------T---------T----------T---------T----------¬
¦Код бюджетной ¦План   ¦Разрешено¦Текущее   ¦Разрешено¦Примечания¦
¦классификации ¦на год ¦ранее    ¦разрешение¦с начала ¦          ¦
¦              ¦       ¦         ¦          ¦года     ¦          ¦
+--------------+-------+---------+----------+---------+----------+
¦      1       ¦   2   ¦    3    ¦     4    ¦     5   ¦     6    ¦
+--------------+-------+---------+----------+---------+----------+
+--------------+-------+---------+----------+---------+----------+
+--------------+-------+---------+----------+---------+----------+
+--------------+-------+---------+----------+---------+----------+
+--------------+-------+---------+----------+---------+----------+
¦Итого         ¦       ¦         ¦          ¦         ¦          ¦
L--------------+-------+---------+----------+---------+-----------
     Руководитель учреждения _____________________________________
                                    (Ф.И.О., подпись)    МП
     Руководитель
     финансового подразделения ___________________________________
                                       (Ф.И.О., подпись)

--------------------------------

Примечание: Представляется в Департамент государственного заимствования Министерства финансов Республики Казахстан не позднее 10 числа текущего месяца; В графе 1 необходимо указать код учреждения, программы, подпрограммы и специфик расходов.

Приложение 3. Заявка на выдачу кредитных средств

(на фирменном бланке)

Министерство финансов
Республики Казахстан

Наименование
Администратора
программы ____________________

ЗАЯВКА
на выдачу кредитных средств

Наименование проекта: ____________________________________________

Настоящим (наименование УФУ) просит перечислить денежные средства в сумме (сумма цифрами и прописью) в счет суб-займа согласно Внутреннего Кредитного Соглашения от (дата) для предоставления кредита по суб-проекту (наименование суб-проекта).

Приложения к настоящей заявке:

1) Сертификат на снятие денежных средств на имя Вице - Министра финансов - 1 экз.

2) Дополнительное кредитное соглашение между УФУ и МФ РК - 2 экз.

3) Информационный лист суб-проекта - 1 экз.

4) Копии подтверждающих документов <*>

5) Одобрение администратора программы - 1 экз. <**>

6) Одобрение Всемирного банка - 1 экз. <***>

Данную сумму просим перечислить по следующим реквизитам:

__________________________________________________________________
 (полные реквизиты банка для перечисления средств в долларах США)

Дата

    Руководитель УФУ
    ___________________________  _________________
              (Ф.И.О.)                подпись

М.П.

--------------------------------

<*> Прилагаются для суб-проектов свыше 50.000 долларов США;

<**> Прилагается для суб-проектов от 50.000 до 150.000 долларов США;

<***> Прилагается для суб-проектов свыше 350.000 долларов США.

Приложение 4. Информация (квартальная) по возврату средств государственного внешнего займа в республиканский бюджет

N займа _____________________________________________________

Наименование займа __________________________________________

Заемщик _____________________________________________________

Источники финансирования (за счет внешнего займа или

софинансирования из РБ) _____________________________________

Дата и N Кр.соглашения ______________________________________

Сумма кредита по ВКС ________________________________________

Дата начала погашения основного долга _______________________

Дата погашения % ____________________________________________

% ставка ____________________________________________________

ИНФОРМАЦИЯ (КВАРТАЛЬНАЯ)
по возврату средств государственного внешнего займа
в республиканский бюджет
по состоянию на _________________ 2001 г.

(ед. изм. в валюте займа)

-------------T-------------T----------------T--------------------T
¦Наименование¦Сумма        ¦В т.ч.за счет   ¦Фактически погашено ¦
¦заемщика    ¦фактического ¦средств с       ¦с начала срока      ¦
¦            ¦освоения     ¦возобновляемого ¦суб/займа           ¦
¦            ¦суб/займа    ¦счета           ¦(с нарастанием)     ¦
¦            +-----T-------+-----T----------+-----T-------T------+
¦            ¦Всего¦В т.ч. ¦Всего¦В т.ч.    ¦По   ¦По     ¦По    ¦
¦            ¦     ¦за     ¦     ¦за        ¦осн. ¦возна- ¦комис-¦
¦            ¦     ¦отчетны¦     ¦отчетный  ¦долгу¦гражде-¦сиям  ¦
¦            ¦     ¦период ¦     ¦период    ¦     ¦ниям   ¦      ¦
+------------+-----+-------+-----+----------+-----+-------+------+
¦    А       ¦  1  ¦   2   ¦  3  ¦    4     ¦    5¦     6 ¦    7 ¦
+------------+-----+-------+-----+----------+-----+-------+------+
+------------+-----+-------+-----+----------+-----+-------+------+
+------------+-----+-------+-----+----------+-----+-------+------+
+------------+-----+-------+-----+----------+-----+-------+------+
+------------+-----+-------+-----+----------+-----+-------+------+
¦Итого       ¦     ¦       ¦     ¦          ¦     ¦       ¦      ¦
L------------+-----+------------+----------+-----+-------+------+
T--------------------------T--------------------------T---------T
¦В т.ч. фактически погашено¦Остаток долга на конец    ¦Всего    ¦
¦за отчетный период        ¦отчетного периода         ¦долга    ¦
+---------T---------T------+---------T---------T------+---------+
¦По       ¦По       ¦По    ¦По       ¦По       ¦По    ¦Гр. (11 +¦
¦основному¦вознаг-  ¦комис-¦основному¦вознаг-  ¦комис-¦12 + 13) ¦
¦долгу    ¦раждениям¦сиям  ¦долгу    ¦раждениям¦сиям  ¦         ¦
+---------+---------+------+---------+---------+------+---------+
¦    8    ¦    9    ¦  10  ¦   11    ¦    12   ¦  13  ¦   14    ¦
+---------+---------+------+---------+---------+------+---------+
+---------+---------+------+---------+---------+------+---------+
+---------+---------+------+---------+---------+------+---------+
+---------+---------+------+---------+---------+------+---------+
+---------+---------+------+---------+---------+------+---------+
¦         ¦         ¦      ¦         ¦         ¦      ¦         ¦
+---------+---------+------+---------+---------+------+---------+

Руководитель

Исполнитель

тел.

--------------------------------

<*> Примечание.

Касательно граф 1 и 2 разъясняем, что по тем займам, по которым идет освоение средств, заполняются графы 1, 2; по займам, средства которых полностью освоены, заполняется графа 1;

В графах 3 и 4 отражаются суммы, освоенные за счет средств возобновляемого счета в общей сумме освоения.

Приложение 5. Отчет о поступлении и расходовании средств возобновляемого счета

ОТЧЕТ
о поступлении и расходовании средств
возобновляемого счета
за _____________ месяц 2001 года

Функциональная группа         хх         Займ N               хххх
Учреждение                   ххх         Донор                хххх
Программа                     хх         Обслуживающий банк   хххх
Подпрограмма                  хх         Счет N               хххх
Специфика                    ххх

Остаток денежных средств на начало отчетного периода

_________ в тыс. (в валюте займа) __________ в тыс. тенге

-----------------------------------------------------------------T
¦Поступл. погашаемых сумм от УФУ, отраж. в респуб. бюджете       ¦
+------------T--------------------------T------------------------+
¦Дата        ¦Сумма в иностранной валюте¦Сумма в тенге (тыс.тен.)¦
¦поступления ¦        (в тыс.)          ¦                        ¦
¦средств     +------------T-------------+----------T-------------+
¦            ¦За месяц    ¦С начала года¦За месяц  ¦С начала года¦
+------------+------------+-------------+----------+-------------+
+------------+------------+-------------+----------+-------------+
+------------+------------+-------------+----------+-------------+
+------------+------------+-------------+----------+-------------+
+------------+------------+-------------+----------+-------------+
¦Всего       ¦            ¦             ¦          ¦             ¦
L------------+------------+-------------+----------+-------------+
T---------------------------------------------------------------¬
¦           Кредитование, отражаемое в республиканском бюджете  ¦
+---------T--------------------------T--------------------------T
¦Дата     ¦Сумма в иностранной валюте¦Сумма в тенге (тыс. тенге)¦
¦списания ¦       (в тыс.)           ¦                          ¦
¦средств  +-----------T--------------+------------T-------------+
¦         ¦за месяц   ¦с начала года ¦за месяц    ¦с начала года¦
¦         ¦___________¦______________¦____________¦_____________¦
+---------+-----------+--------------+------------+-------------+
+---------+-----------+--------------+------------+-------------+
+---------+-----------+--------------+------------+-------------+
+---------+-----------+--------------+------------+-------------+
+---------+-----------+--------------+------------+-------------+
¦Всего    ¦           ¦              ¦            ¦             ¦
+---------+-----------+--------------+------------+-------------+

Остаток денежных средств на конец отчетного периода

_________ в тыс. (в валюте займа) __________ в тыс. тенге

--------------------------------

<*> - здесь указывается название суб-проекта и наименование УФУ

Руководитель структурного          "Согласовано"
подразделения МФ РК,               _________________
предоставившего информацию              (подпись)        М.П.
_________________________
  (Ф.И.О., подпись)
                                   Руководитель учреждения
                                   (администратор бюджетной
                                   программы) ____________________
                                                     (Ф.И.О.)
исполнитель: __________________
тел. __________________________

 
Основные источники публикуемых текстов нормативных правовых актов: газета "Казахстанская правда", база данных справочно-правовой системы Adviser, Интернет-ресурсы online.zakon.kz, adilet.zan.kz, другие средства массовой информации в Сети.
Хотя информация получена из источников, которые мы считаем надежными и наши специалисты применили максимум сил для выверки правильности полученных версий текстов приведенных нормативных актов, мы не можем дать каких-либо подтверждений или гарантий (как явных, так и неявных) относительно их точности.
Компания "КАМАЛ-Консалтинг" не несет ответственности за любые последствия какого-либо применения формулировок и положений, содержащихся в данных версиях текстов нормативных правовых актов, за использование данных версий текстов нормативных правовых актов в качестве основы или за какие-либо упущения в текстах публикуемых здесь нормативных правовых актов.



defacto.kz
Оплата услуг IP-телефонии. Ваучеры Skype, Betamax и другие. Моментальная доставка. 
 
Счетчик посещений Counter.CO.KZ - бесплатный счетчик на любой вкус!   dok from 01.05.2007
 
© 1998-2016 ТОО "КАМАЛ-Консалтинг", Павлодар, Казахстан
Реклама на xFRK