Законодательство Казахстана on-line   

Типовой план счетов от 30.07.2002 N 275
"ТИПОВОЙ ПЛАН СЧЕТОВ БУХГАЛТЕРСКОГО УЧЕТА В БАНКАХ ВТОРОГО УРОВНЯ РЕСПУБЛИКИ КАЗАХСТАН"

 
 
Навигация
  • Отправить другу ссылку на эту страницу
Рекомендуем посетить:
Профессор Шафер Наум Григорьевич - филолог и музыковед, исследователь творчества и критик, композитор, публицист и коллекционер
Оплата услуг IP-телефонии. Ваучеры Skype, Betamax и другие. Низкие цены.

Утвержден
постановлением Правления
Национального Банка
Республики Казахстан
от 30 июля 2002 года N 275

ТИПОВОЙ ПЛАН СЧЕТОВ БУХГАЛТЕРСКОГО УЧЕТА
В БАНКАХ ВТОРОГО УРОВНЯ
РЕСПУБЛИКИ КАЗАХСТАН

Глава 1. Общие положения

1. Настоящий типовой План счетов бухгалтерского учета в банках второго уровня Республики Казахстан (далее - План счетов) разработан в соответствии с Законом Республики Казахстан "О Национальном Банке Республики Казахстан" и определяет порядок отражения операций, совершаемых банками второго уровня Республики Казахстан (далее - банки), на счетах бухгалтерского учета в целях составления ими финансовой отчетности.

2. В настоящем Плане счетов используются понятия, предусмотренные законодательством Республики Казахстан по вопросам бухгалтерского учета и финансовой отчетности.

3. План счетов основан на применении общепринятой мировой практики ведения бухгалтерского учета банками и представляет собой схему группировки финансово - хозяйственных операций банков в бухгалтерском учете с разбивкой на следующие классы:

Первый класс -           "Активы"
Второй класс -           "Обязательства"
Третий класс -           "Собственный капитал"
Четвертый класс -        "Доходы"
Пятый класс -            "Расходы"
Шестой класс -           "Условные и возможные требования
                          и обязательства"
Седьмой класс -          "Счета меморандума к балансу банка"

4. Аналитический учет ведется по следующим признакам:

1) вид валюты;

2) резидент - нерезидент;

3) форма собственности;

4) отрасли экономики;

5) виды займов;

6) клиенты, эмитенты ценных бумаг, банки - корреспонденты;

7) иные необходимые признаки по усмотрению банка.

5. Счета первых трех классов отражаются в бухгалтерском балансе банка.

Счета четвертого и пятого классов отражаются в отчете о результатах финансово - хозяйственной деятельности банка.

Результат деятельности банка за отчетный период отражается по счетам третьего класса.

6. Первая цифра счета указывает на принадлежность к классу, вторая, третья цифры - на принадлежность к группе счетов, четвертая цифра определяет дальнейшую детализацию и расшифровку счетов группы.

7. Первый класс "Активы" включает в себя следующие группы счетов:

1000        Наличные деньги банка
1050        Корреспондентские счета
1100        Требования банка к Национальному Банку Республики
            Казахстан
1200        Ценные бумаги
1250        Вклады банка, размещенные в других банках
1300        Займы, предоставленные другим банкам
1350        Расчеты банка с филиалами
1400        Требования банка к клиентам
1450        Прочие ценные бумаги
1460        Общие резервы (провизии)
1470        Инвестиции банка в капитал и субординированный долг
1550        Расчеты банка по платежам
1600        Товарно - материальные запасы
1650/1690   Основные средства и нематериальные активы
1700        Начисленные доходы банка, связанные с получением
            вознаграждения
1750        Предоплата вознаграждения и расходов
1800        Разница между номинальной стоимостью ценных бумаг
            и их ценой приобретения / реализации
1810        Начисленные комиссионные доходы
1830        Просроченные комиссионные доходы
1850        Прочие дебиторы банка
1890        Требования по операциям с производными финансовыми
            инструментами

8. Второй класс "Обязательства" включает в себя следующие группы счетов:

2010        Корреспондентские счета
2020        Вклады до востребования
2030        Займы, полученные от Правительства Республики
            Казахстан
2040        Займы, полученные от международных финансовых
            организаций
2050        Займы, полученные от других банков
2060        Займы, полученные от организаций, осуществляющих
            отдельные виды банковских операций
2110        Займы овернайт банков
2120        Срочные вклады
2130        Вклад - гарантия других банков
2150        Расчеты банка с филиалами
2200        Обязательства перед клиентами
2300        Выпущенные в обращение ценные бумаги
2400        Субординированные долги
2550        Расчеты банка по платежам
2700        Начисленные расходы банка, связанные с выплатой
            вознаграждения
2750        Предоплата вознаграждения и доходов
2800        Разница между номинальной стоимостью ценных бумаг
            и их ценой приобретения / реализации
2810        Начисленные комиссионные расходы банка
2830        Просроченные комиссионные расходы банка
2850        Прочие кредиторы банка
2890        Обязательства по операциям с производными финансовыми
            инструментами

9. Третий класс "Собственный капитал" включает в себя следующие группы счетов:

3000        Уставный капитал банка
3100        Дополнительный капитал банка
3500        Резервный капитал и резервы переоценки банка

10. Четвертый класс "Доходы" включает в себя следующие группы счетов:

4050        Доходы, связанные с получением вознаграждения по
            корреспондентским счетам
4100        Доходы, связанные с получением вознаграждения по
            вкладам банка, размещенным в Национальном Банке
            Республики Казахстан
4200        Доходы, связанные с получением вознаграждения по
            ценным бумагам
4250        Доходы, связанные с получением вознаграждения по
            вкладам, размещенным в других банках
4300        Доходы, связанные с получением вознаграждения по
            займам, предоставленным другим банкам
4350        Доходы по расчетам банка с филиалами
4400        Доходы, связанные с получением вознаграждения по
            займам, предоставленным клиентам
4450        Доходы, связанные с получением вознаграждения по
            прочим ценным бумагам
4470        Доходы, связанные с получением вознаграждения по
            инвестициям в капитал и субординированный долг
4490        Доходы, связанные с получением вознаграждения по
            дилинговым операциям
4500        Доходы по дилинговым операциям
4600        Комиссионные доходы
4700        Доходы от переоценки
4800        Прочие операционные доходы
4850        Доходы от продажи
4870        Доходы, связанные с изменением доли участия
            в уставном капитале юридических лиц
4890        Доходы по операциям с производными финансовыми
            инструментами
4900        Неустойка (штраф, пеня)
4920        Прочие доходы
4940        Чрезвычайные доходы
4999        Доход до налогов

11. Пятый класс "Расходы " включает в себя следующие группы счетов:

5020        Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по
            корреспондентским счетам
5030        Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по займам,
            полученным от Правительства и местных органов власти
            Республики Казахстан
5040        Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по займам,
            полученным от международных финансовых организаций
5050        Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по займам,
            полученным от других банков
5060        Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по займам,
            полученным от организаций, осуществляющих отдельные виды
            банковских операций
5090        Другие расходы, связанные с выплатой вознаграждения
5110        Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по займам
            овернайт
5120        Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по вкладам
            других банков
5150        Расходы по расчетам банка с филиалами
5200        Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по
            требованиям клиентов
5300        Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по
            ценным бумагам
5400        Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по
            субординированному долгу
5440        Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по
            дилинговым операциям
5450        Ассигнования на обеспечение
5500        Расходы по дилинговым операциям
5600        Комиссионные расходы
5700        Расходы от переоценки
5720        Расходы по оплате труда и обязательным отчислениям
5740        Общехозяйственные расходы
5760        Налоги, сборы и другие обязательные платежи в бюджет,
            кроме подоходного налога
5780        Амортизационные отчисления
5800        Прочие операционные расходы
5850        Расходы от продажи
5870        Расходы, связанные с изменением доли участия в
            уставном капитале юридических лиц
5890        Расходы по операциям с производными финансовыми
            инструментами
5900        Неустойка (штраф, пеня)
5920        Прочие расходы
5940        Чрезвычайные расходы
5999        Подоходный налог

12. Шестой класс "Условные и возможные требования и обязательства" включает в себя следующие группы счетов:

6000 - 6500   Счета по аккредитивам
6050 - 6550   Счета по гарантиям
6080 - 6580   Требования (обязательства) к должнику по
              форфейтинговым операциям
6100 - 6600   Счета по размещению вкладов и займов в будущем
6150 - 6650   Счета по получению вкладов и займов в будущем
6180 - 6680   Векселя, взыскиваемые по форфейтинговым операциям
6200 - 6700   Счета по приобретению ценных бумаг и финансовых
              фьючерсов
6300 - 6800   Счета по продаже ценных бумаг и финансовых фьючерсов
6400 - 6900   Счета по купле - продаже валютных ценностей

13. Седьмой класс "Счета меморандума к балансу банка" включает в себя следующие группы счетов:

7100        Мемориальные счета - активы
7200        Мемориальные счета - пассивы
7300        Мемориальные счета - прочие
7400        Пенсионные активы накопительных пенсионных фондов,
            принятые на хранение
7500        Активы клиентов в доверительном (трастовом) управлении

Глава 2. Типовой План счетов бухгалтерского учета в банках второго уровня Республики Казахстан

1000 - 1999 АКТИВЫ
1000  Наличные деньги банка
1001        Наличность в кассе
1002        Банкноты и монеты в пути
1003        Наличность в обменных пунктах
1004        Аффинированные драгоценные металлы
1005        Наличность в банкоматах
1006        Аффинированные драгоценные металлы в пути
1050  Корреспондентские счета
1051        Корреспондентский счет в Национальном Банке Республики
            Казахстан
1052        Корреспондентские счета в других банках
1053        Блокированная задолженность по корреспондентским
            счетам в других банках
1100  Требования банка к Национальному Банку Республики Казахстан
1101        Вклады банка в Национальном Банке Республики Казахстан
            (на одну ночь)
1102        Вклады до востребования банка в Национальном Банке
            Республики Казахстан
1103        Срочные вклады банка в Национальном Банке Республики
            Казахстан
1104        Обязательные резервы банка в Национальном Банке
            Республики Казахстан
1200  Ценные бумаги
1201        Ценные бумаги, предназначенные для торговли
1202        Просроченная задолженность по ценным бумагам,
            приобретенным банком
1203        Блокированная задолженность по ценным бумагам,
            приобретенным банком
1204        Специальные резервы (провизии) на покрытие убытков по
            ценным бумагам
1250  Вклады банка, размещенные в других банках
1251        Вклады, размещенные в других банках (на одну ночь)
1252        Вклады до востребования, размещенные в других банках
1253        Краткосрочные вклады, размещенные в других банках
            (до одного месяца)
1254        Краткосрочные вклады, размещенные в других банках
            (до одного года)
1255        Долгосрочные вклады, размещенные в других банках
1256        Условные вклады, размещенные в других банках
1257        Просроченная задолженность других банков по вкладам
1258        Блокированная задолженность других банков по вкладам
1259        Специальные резервы (провизии) по вкладам, размещенным
            в других банках
1300  Займы, предоставленные другим банкам
1301        Займы овердрафт по корреспондентским счетам других
            банков
1302        Краткосрочные займы, предоставленные другим банкам
1304        Долгосрочные займы, предоставленные другим банкам
1305        Финансовый лизинг другим банкам
1306        Просроченная задолженность других банков по займам
            банка
1307        Блокированная задолженность других банков по займам
            банка
1308        Займы, предоставленные другим банкам по операциям
            "Обратное РЕПО"
1309        Просроченная задолженность других банков по
            финансовому лизингу
1339        Специальные резервы (провизии) по займам и финансовому
            лизингу, предоставленным другим банкам
1350  Расчеты банка с филиалами
1351        Расчеты с головным офисом банка
1352        Расчеты с местными филиалами банка
1353        Расчеты с зарубежными филиалами банка
1400  Требования банка к клиентам
1401        Займы овердрафт, предоставленные клиентам
1403        Счета по кредитным карточкам клиентов
1405        Учтенные векселя клиентов
1407        Факторинг клиентам
1408        Займы, предоставленные клиентам по операциям
            "Обратное РЕПО"
1411        Краткосрочные займы, предоставленные клиентам
1417        Долгосрочные займы, предоставленные клиентам
1420        Финансовый лизинг клиентам
1421        Просроченная задолженность клиентов по финансовому
            лизингу
1422        Форфейтинг клиентам
1424        Просроченная задолженность клиентов по займам банка
1425        Опротестованные векселя клиентов
1427        Блокированная задолженность клиентов по займам банка
1439        Специальные резервы (провизии) по займам и финансовому
            лизингу, предоставленным клиентам
1440        Прочие займы, предоставленные клиентам
1450  Прочие ценные бумаги
1451        Ценные бумаги, удерживаемые до погашения
1452        Ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи
1460  Общие резервы (провизии)
1462        Общие резервы (провизии) на покрытие убытков по
            дебиторской задолженности, связанной с банковской
            деятельностью
1463        Общие резервы (провизии) на покрытие убытков по
            дебиторской задолженности, связанной с небанковской
            деятельностью
1464        Общие резервы (провизии) на покрытие убытков по
            ценным бумагам
1465        Общие резервы (провизии) на покрытие убытков от
            кредитной деятельности банка
1467        Общие резервы (провизии) на покрытие убытков по
            вкладам, размещенным в других банках
1468        Общие резервы (провизии) на покрытие убытков по
            условным обязательствам
1469        Общие резервы (провизии) на покрытие убытков от прочей
            банковской деятельности
1470  Инвестиции банка в капитал и субординированный долг
1471        Инвестиции в дочерние организации
1472        Инвестиции в зависимые организации
1475        Инвестиции в субординированный долг
1476        Прочие инвестиции
1550  Расчеты банка по платежам
1551        Расчеты с другими банками
1552        Расчеты с клиентами
1600  Товарно - материальные запасы
1601        Неаффинированные драгоценные металлы
1602        Прочие товарно - материальные запасы
1650/1690   Основные средства и нематериальные активы
1651        Строящиеся (устанавливаемые) основные средства
1652        Земля, здания и сооружения
1653        Компьютерное оборудование
1654        Прочие основные средства
1655        Основные средства, принятые в финансовый лизинг
1656        Основные средства, предназначенные для сдачи в аренду
1657        Капитальные затраты по арендованным зданиям
1658        Транспортные средства
1659        Нематериальные активы
1660        Нематериальные активы, создаваемые (разрабатываемые)
            собственными силами
1692        Начисленная амортизация по зданиям и сооружениям
1693        Начисленная амортизация по компьютерному оборудованию
1694        Начисленная амортизация по прочим основным средствам
1695        Начисленная амортизация по основным средствам,
            полученным по финансовому лизингу
1696        Начисленная амортизация по основным средствам,
            предназначенным для сдачи в аренду
1697        Начисленная амортизация по капитальным затратам по
            арендованным зданиям
1698        Начисленная амортизация по транспортным средствам
1699        Начисленная амортизация по нематериальным активам
1700  Начисленные доходы банка, связанные с получением
      вознаграждения
1705        Начисленные доходы по корреспондентским счетам
1710        Начисленные доходы по вкладам, размещенным в
            Национальном Банке Республики Казахстан
1725        Начисленные доходы по вкладам, размещенным в других
            банках
1726        Просроченное вознаграждение по вкладам, размещенным в
            других банках
1730        Начисленные доходы по займам и финансовому лизингу,
            предоставленным другим банкам
1731        Просроченное вознаграждение по займам и финансовому
            лизингу, предоставленным другим банкам
1732        Начисленные доходы по займам, предоставленным другим
            банкам по операциям "Обратное РЕПО"
1735        Начисленные доходы по расчетам между головным офисом
            банка и его филиалами
1740        Начисленные доходы по займам и финансовому лизингу,
            предоставленным клиентам
1741        Просроченное вознаграждение по займам и финансовому
            лизингу, предоставленным клиентам
1742        Начисленные доходы по займам, предоставленным клиентам
            по операциям "Обратное РЕПО"
1745        Начисленные доходы по ценным бумагам, удерживаемым до
            погашения
1747        Начисленные доходы по инвестициям в капитал и
            субординированный долг
1749        Прочее просроченное вознаграждение
1750  Предоплата вознаграждения и расходов
1751        Предоплата вознаграждения по полученным займам
            и вкладам
1791        Прочие предоплаты
1800  Разница между номинальной стоимостью ценных бумаг и их ценой
      приобретения / реализации
1802        Сумма амортизации ценных бумаг, удерживаемых до
            погашения, в виде разницы между номинальной стоимостью
            и ценой приобретения
1803        Расходы будущих периодов по выпущенным в обращение
            облигациям в виде разницы между их номинальной
            стоимостью и ценой реализации
1804        Требования банка к эмитенту ценных бумаг, удерживаемых
            до погашения, в виде разницы между их номинальной
            стоимостью и ценой приобретения
1805        Сумма амортизации выпущенных в обращение облигаций
            в виде разницы между их номинальной стоимостью и ценой
            приобретения
1810  Начисленные комиссионные доходы
1811        Начисленные комиссионные доходы за услуги банка по
            переводным операциям
1812        Начисленные комиссионные доходы за услуги банка по
            реализации страховых полисов
1813        Начисленные комиссионные доходы за услуги банка по
            купле - продаже ценных бумаг
1814        Начисленные комиссионные доходы за услуги банка по
            купле - продаже иностранной валюты
1815        Начисленные комиссионные доходы за услуги банка по
            доверительным (трастовым) операциям
1816        Начисленные комиссионные доходы за услуги банка по
            выданным гарантиям
1817        Начисленные комиссионные доходы за услуги банка по
            приему вкладов, открытию и ведению банковских счетов
            клиентов
1818        Начисленные прочие комиссионные доходы
1819        Начисленные комиссионные доходы по кастодиальной
            деятельности
1820        Начисленные комиссионные доходы банка за акцепт
            платежных документов
1821        Начисленные комиссионные доходы за услуги банка по
            кассовым операциям
1822        Начисленные комиссионные доходы по документарным
            расчетам
1823        Начисленные комиссионные доходы за услуги банка по
            форфейтинговым операциям
1824        Начисленные комиссионные доходы за услуги банка по
            факторинговым операциям
1830  Просроченные комиссионные доходы
1831        Просроченные комиссионные доходы за услуги банка по
            переводным операциям
1832        Просроченные комиссионные доходы за услуги банка по
            реализации страховых полисов
1833        Просроченные комиссионные доходы за услуги банка по
            купле - продаже ценных бумаг
1834        Просроченные комиссионные доходы за услуги банка по
            купле - продаже иностранной валюты
1835        Просроченные комиссионные доходы за услуги банка по
            доверительным (трастовым) операциям
1836        Просроченные комиссионные доходы за услуги банка по
            выданным гарантиям
1837        Просроченные комиссионные доходы за услуги банка по
            приему вкладов, открытию и ведению банковских счетов
            клиентов
1838        Просроченные прочие комиссионные доходы
1839        Просроченные комиссионные доходы по кастодиальной
            деятельности
1840        Просроченные комиссионные доходы банка за акцепт
            платежных документов
1841        Просроченные комиссионные доходы за услуги банка по
            кассовым операциям
1842        Просроченные комиссионные доходы по документарным
            расчетам
1843        Просроченные комиссионные доходы за услуги банка по
            форфейтинговым операциям
1844        Просроченные комиссионные доходы за услуги банка по
            факторинговым операциям
1850  Прочие дебиторы банка
1851        Расчеты по налогам и другим обязательным платежам в
            бюджет
1852        Расчеты с брокерами
1853        Расчеты с акционерами (по дивидендам)
1854        Расчеты с работниками банка
1855        Дебиторы по документарным расчетам
1856        Дебиторы по капитальным вложениям
1857        Досрочный подоходный налог
1858        Короткая валютная позиция банка по иностранной валюте
1859        Контрстоимость иностранной валюты в тенге (длинной
            валютной позиции)
1860        Прочие дебиторы по банковской деятельности
1861        Дебиторы по гарантиям
1864        Требования банка к клиенту за акцептованные векселя
1865        Положительная разница от переоценки (курсовой разницы)
            производных финансовых инструментов
1867        Прочие дебиторы по небанковской деятельности
1868        Начисленное вознаграждение банка по документарным
            расчетам
1869        Начисленное вознаграждение за услуги банка по выданным
            гарантиям
1870        Прочие транзитные счета банка
1871        Просроченное вознаграждение банка по документарным
            расчетам
1872        Просроченное вознаграждение за услуги банка по
            выданным гарантиям
1873        Короткая позиция банка по аффинированным драгоценным
            металлам
1874        Контрстоимость аффинированных драгоценных металлов в
            тенге (длинной позиции по аффинированным драгоценным
            металлам)
1875        Специальные резервы (провизии) на покрытие убытков по
            условным обязательствам
1876        Специальные резервы (провизии) на покрытие убытков от
            прочей банковской деятельности
1877        Специальные резервы (провизии) на покрытие убытков по
            дебиторской задолженности, связанной с банковской
            деятельностью
1878        Специальные резервы (провизии) на покрытие убытков по
            дебиторской задолженности, связанной с небанковской
            деятельностью
1890  Требования по операциям с производными финансовыми
      инструментами
1891        Требования по операциям фьючерс
1892        Требования по операциям форвард / спот
1893        Требования по опционным операциям
2000 - 2999 Обязательства
2010  Корреспондентские счета
2011        Корреспондентские счета Национального Банка Республики
            Казахстан
2012        Корреспондентские счета иностранных центральных банков
2013        Корреспондентские счета других банков
2014        Корреспондентские счета организаций, осуществляющих
            отдельные виды банковских операций
2020  Вклады до востребования
2021        Вклады до востребования Национального Банка Республики
            Казахстан
2022        Вклады до востребования иностранных центральных банков
2023        Вклады до востребования других банков
2030  Займы, полученные от Правительства Республики Казахстан
2034        Краткосрочные займы, полученные от Правительства
            Республики Казахстан
2036        Долгосрочные займы, полученные от Правительства
            Республики Казахстан
2038        Просроченная задолженность банка по займам, полученным
            от Правительства Республики Казахстан
2040        Займы, полученные от международных финансовых
            организаций
2044        Краткосрочные займы, полученные от международных
            финансовых организаций
2046        Долгосрочные займы, полученные от международных
            финансовых организаций
2048        Просроченная задолженность банка по займам, полученным
            от международных финансовых организаций
2050        Займы, полученные от других банков
2051        Займы, полученные от Национального Банка Республики
            Казахстан
2052        Займы, полученные от иностранных центральных банков
2053        Займы, полученные от других банков по операциям "РЕПО"
2054        Краткосрочные займы, полученные от других банков
2056        Долгосрочные займы, полученные от других банков
2057        Финансовый лизинг, полученный от других банков
2058        Просроченная задолженность банка по займам и
            финансовому лизингу, полученным от других банков
2059        Просроченная задолженность банка по займам и
            финансовому лизингу, полученным от Национального Банка
            Республики Казахстан
2060  Займы, полученные от организаций, осуществляющих отдельные
      виды банковских операций
2064        Краткосрочные займы, полученные от организаций,
            осуществляющих отдельные виды банковских операций
2066        Долгосрочные займы, полученные от организаций,
            осуществляющих отдельные виды банковских операций
2067        Финансовый лизинг, полученный от организаций,
            осуществляющих отдельные виды банковских операций
2068        Просроченная задолженность банка по займам и
            финансовому лизингу, полученным от организаций,
            осуществляющих отдельные виды банковских операций
2110  Займы овернайт банков
2111        Займы овернайт, полученные от Национального Банка
            Республики Казахстан
2112        Займы овернайт, полученные от иностранных центральных
            банков
2113        Займы овернайт, полученные от других банков
2120  Срочные вклады
2121        Срочные вклады Национального Банка Республики
            Казахстан
2122        Срочные вклады иностранных центральных банков
2123        Краткосрочные вклады других банков (до одного месяца)
2124        Краткосрочные вклады других банков (до одного года)
2127        Долгосрочные вклады других банков
2130        Вклад - гарантия других банков
2133        Условные вклады других банков
2134        Просроченная задолженность банка по корреспондентским
            счетам
2135        Просроченная задолженность банка по вкладам других
            банков
2150  Расчеты банка с филиалами
2151        Расчеты с головным офисом банка
2152        Расчеты с местными филиалами банка
2153        Расчеты с зарубежными филиалами банка
2200  Обязательства перед клиентами
2201        Деньги республиканского бюджета
2202        Деньги местного бюджета
2203        Текущие счета клиентов
2211        Вклады до востребования клиентов
2215        Краткосрочные вклады клиентов
2217        Долгосрочные вклады клиентов
2219        Условные вклады клиентов
2221        Специальные вклады клиентов
2222        Вклады дочерних организаций специального назначения
2223        Вклад - гарантия клиентов
2224        Просроченная задолженность банка по вкладам до
            востребования клиентов
2225        Просроченная задолженность банка по прочим операциям с
            клиентами
2226        Просроченная задолженность банка по срочным вкладам
            клиентов
2227        Полученный финансовый лизинг
2228        Указания, не исполненные в срок банком
2229        Прочие вклады клиентов
2230        Просроченная задолженность по полученному финансовому
            лизингу
2231        Займы, полученные от клиентов по операциям "РЕПО"
2300  Выпущенные в обращение ценные бумаги
2301        Выпущенные в обращение облигации
2303        Выпущенные в обращение прочие ценные бумаги
2400  Субординированные долги
2401        Субординированный долг со сроком погашения менее
            пяти лет
2402        Субординированный долг со сроком погашения более
            пяти лет
2550  Расчеты банка по платежам
2551        Расчеты с другими банками
2552        Расчеты с клиентами
2700  Начисленные расходы банка, связанные с выплатой
      вознаграждения
2702        Начисленные расходы по вкладам до востребования других
            банков
2703        Начисленные расходы по займам, полученным от
            Правительства Республики Казахстан
2704        Начисленные расходы по займам, полученным от
            международных финансовых организаций
2705        Начисленные расходы по займам и финансовому лизингу,
            полученным от других банков
2706        Начисленные расходы по займам и финансовому лизингу,
            полученным от организаций, осуществляющих отдельные
            виды банковских операций
2707        Начисленные расходы по займам, полученным от других
            банков по операциям "РЕПО"
2711        Начисленные расходы по займам овернайт других банков
2712        Начисленные расходы по срочным вкладам других банков
2713        Начисленные расходы по вкладам - гарантиям других
            банков
2714        Начисленные расходы по условным вкладам других банков
2715        Начисленные расходы по расчетам между головным офисом
            банка и его филиалами
2716        Начисленные расходы по аудиту и консультационным
            услугам
2718        Начисленные расходы по текущим счетам клиентов
2719        Начисленные расходы по условным вкладам клиентов
2720        Начисленные расходы по вкладам до востребования
            клиентов
2721        Начисленные расходы по срочным вкладам клиентов
2722        Начисленные расходы по вкладам дочерних организаций
            специального назначения
2723        Начисленные расходы по вкладам - гарантиям клиентов
2724        Начисленные расходы по займам, полученным от клиентов
            по операциям "РЕПО"
2730        Начисленные расходы по выпущенным в обращение прочим
            ценным бумагам
2740        Начисленные расходы по субординированному долгу
2741        Просроченное вознаграждение по полученным займам и
            финансовому лизингу
2742        Просроченное вознаграждение по вкладам до
            востребования
2743        Просроченное вознаграждение по срочным вкладам
2744        Просроченное вознаграждение по выпущенным в обращение
            ценным бумагам
2745        Начисленные расходы по полученному финансовому лизингу
2746        Просроченное вознаграждение по условным вкладам
2747        Просроченное вознаграждение по вкладам - гарантиям
2748        Просроченное вознаграждение по текущим счетам
2749        Прочее просроченное вознаграждение
2750  Предоплата вознаграждения и доходов
2751        Предоплата вознаграждения по предоставленным займам
2752        Предоплата вознаграждения по размещенным вкладам
2753        Дисконт по учтенным векселям
2791        Прочие предоплаты
2800  Разница между номинальной стоимостью ценных бумаг и их ценой
      приобретения / реализации
2802        Доходы будущих периодов по ценным бумагам,
            удерживаемым до погашения, в виде разницы между их
            номинальной стоимостью и ценой приобретения
2803        Разница между номинальной стоимостью выпущенных в
            обращение ценных бумаг и их ценой реализации
2804        Разница между номинальной стоимостью ценных бумаг,
            удерживаемых до погашения, и их ценой приобретения
2805        Разница между номинальной стоимостью выпущенных в
            обращение облигаций и их ценой реализации
2810  Начисленные комиссионные расходы банка
2811        Начисленные комиссионные расходы банка по услугам по
            переводным операциям
2812        Начисленные комиссионные расходы банка по услугам по
            реализации страховых полисов
2813        Начисленные комиссионные расходы банка по услугам по
            купле - продаже ценных бумаг
2814        Начисленные комиссионные расходы банка по услугам по
            купле - продаже иностранной валюты
2815        Начисленные комиссионные расходы банка по услугам по
            доверительным (трастовым) операциям
2816        Начисленные комиссионные расходы банка по услугам по
            полученным гарантиям
2818        Начисленные прочие комиссионные расходы банка
2819        Начисленные комиссионные расходы банка по услугам по
            кастодиальной деятельности
2830  Просроченные комиссионные расходы банка
2831        Просроченные комиссионные расходы банка по услугам по
            переводным операциям
2832        Просроченные комиссионные расходы банка по услугам по
            реализации страховых полисов
2833        Просроченные комиссионные расходы банка по услугам по
            купле - продаже ценных бумаг
2834        Просроченные комиссионные расходы банка по услугам по
            купле - продаже иностранной валюты
2835        Просроченные комиссионные расходы банка по услугам по
            доверительным (трастовым) операциям
2836        Просроченные комиссионные расходы банка по услугам по
            полученным гарантиям
2838        Просроченные прочие комиссионные расходы банка
2839        Просроченные комиссионные расходы банка по услугам по
            кастодиальной деятельности
2850  Прочие кредиторы банка
2851        Расчеты по налогам и другим обязательным платежам в
            бюджет
2852        Расчеты с брокерами
2853        Расчеты с акционерами (по дивидендам)
2854        Расчеты с работниками банка
2855        Кредиторы по документарным расчетам
2856        Кредиторы по капитальным вложениям
2857        Отсроченный подоходный налог
2858        Длинная валютная позиция банка по иностранной валюте
2859        Контрстоимость иностранной валюты в тенге (короткой
            валютной позиции)
2860        Прочие кредиторы по банковской деятельности
2862        Обязательства банка, связанные с кастодиальной
            деятельностью
2864        Обязательства банка по акцептам
2865        Отрицательная разница от переоценки (курсовой разницы)
            производных финансовых инструментов
2867        Прочие кредиторы по небанковской деятельности
2869        Начисленное вознаграждение банка по полученным
            гарантиям
2870        Прочие транзитные счета банка
2871        Просроченное вознаграждение банка по полученным
            гарантиям
2872        Длинная позиция банка по аффинированным драгоценным
            металлам
2873        Контрстоимость аффинированных драгоценных металлов в
            тенге (короткой позиции по аффинированным драгоценным
            металлам)
2890  Обязательства по операциям с производными финансовыми
      инструментами
2891        Обязательства по операциям фьючерс
2892        Обязательства по операциям форвард / спот
2893        Обязательства по опционным операциям
3000 - 3999 Собственный капитал
3000  Уставный капитал банка
3001        Объявленный уставный капитал - простые акции
3002        Неоплаченный уставный капитал - простые акции
3003        Выкупленные банком простые акции
3025        Объявленный уставный капитал - привилегированные
            акции
3026        Неоплаченный уставный капитал - привилегированные
            акции
3027        Выкупленные банком привилегированные акции
3100  Дополнительный капитал банка
3101        Премии по акциям
3500  Резервный капитал и резервы переоценки банка
3510        Резервный капитал банка
3540        Резервы переоценки основных средств
3561        Резервы переоценки стоимости ценных бумаг, имеющихся
            в наличии для продажи
3580        Нераспределенный чистый доход (непокрытый убыток)
            прошлых лет
3581        Резервы переоценки прошлых лет иностранной валюты
3582        Резервы переоценки прошлых лет аффинированных
            драгоценных металлов
3585        Резервы переоценки прошлых лет займов в тенге с
            фиксацией валютного эквивалента займов
3586        Резервы переоценки прошлых лет вкладов в тенге с
            фиксацией валютного эквивалента вкладов
3599        Нераспределенный чистый доход (непокрытый убыток)
4000 - 4999 Доходы
4050  Доходы, связанные с получением вознаграждения по
      корреспондентским счетам
4051        Доходы, связанные с получением вознаграждения по
            корреспондентскому счету в Национальном Банке
            Республики Казахстан
4052        Доходы, связанные с получением вознаграждения по
            корреспондентским счетам в других банках
4100  Доходы, связанные с получением вознаграждения по вкладам
      банка, размещенным в Национальном Банке Республики Казахстан
4101        Доходы, связанные с получением вознаграждения по
            вкладам банка, размещенным в Национальном Банке
            Республики Казахстан (на одну ночь)
4102        Доходы, связанные с получением вознаграждения по
            вкладам до востребования банка, размещенным в
            Национальном Банке Республики Казахстан
4103        Доходы, связанные с получением вознаграждения по
            срочным вкладам банка, размещенным в Национальном
            Банке Республики Казахстан
4104        Доходы, связанные с получением вознаграждения по
            обязательным резервам банка в Национальном Банке
            Республики Казахстан
4200  Доходы, связанные с получением вознаграждения по ценным
      бумагам
4201        Доходы, связанные с получением вознаграждения по
            ценным бумагам, предназначенным для торговли
4250  Доходы, связанные с получением вознаграждения по вкладам,
      размещенным в других банках
4251        Доходы, связанные с получением вознаграждения по
            вкладам, размещенным в других банках (на одну ночь)
4252        Доходы, связанные с получением вознаграждения по
            вкладам до востребования, размещенным в других банках
4253        Доходы, связанные с получением вознаграждения по
            краткосрочным вкладам, размещенным в других банках
            (до одного месяца)
4254        Доходы, связанные с получением вознаграждения по
            краткосрочным вкладам, размещенным в других банках
            (до одного года)
4255        Доходы, связанные с получением вознаграждения по
            долгосрочным вкладам, размещенным в других банках
4256        Доходы, связанные с получением вознаграждения по
            условным вкладам, размещенным в других банках
4257        Доходы, связанные с получением вознаграждения по
            просроченной задолженности других банков по вкладам
4300  Доходы, связанные с получением вознаграждения по займам,
      предоставленным другим банкам
4301        Доходы, связанные с получением вознаграждения по
            займам овердрафт, предоставленным другим банкам
4302        Доходы, связанные с получением вознаграждения по
            краткосрочным займам, предоставленным другим банкам
4304        Доходы, связанные с получением вознаграждения по
            долгосрочным займам, предоставленным другим банкам
4305        Доходы, связанные с получением вознаграждения по
            финансовому лизингу, предоставленному другим банкам
4306        Доходы, связанные с получением вознаграждения по
            просроченной задолженности других банков по займам
            банка
4308        Доходы, связанные с получением вознаграждения по
            займам, предоставленным другим банкам по операциям
            "Обратное РЕПО"
4349        Комиссионное вознаграждение по займам, предоставленным
            другим банкам
4350  Доходы по расчетам банка с филиалами
4351        Доходы по расчетам с головным офисом банка
4352        Доходы по расчетам с местными филиалами банка
4353        Доходы по расчетам с зарубежными филиалами банка
4400  Доходы, связанные с получением вознаграждения по займам,
      предоставленным клиентам
4401        Доходы, связанные с получением вознаграждения по
            займам овердрафт, предоставленным клиентам
4403        Доходы, связанные с получением вознаграждения по
            кредитным карточкам клиентов
4405        Доходы, связанные с получением вознаграждения по
            учтенным векселям клиентов
4408        Доходы, связанные с получением вознаграждения по
            займам, предоставленным клиентам по операциям
            "Обратное РЕПО"
4411        Доходы, связанные с получением вознаграждения по
            краткосрочным займам, предоставленным клиентам
4417        Доходы, связанные с получением вознаграждения по
            долгосрочным займам, предоставленным клиентам
4420        Доходы, связанные с получением вознаграждения по
            финансовому лизингу, предоставленному клиентам
4422        Доходы, связанные с получением вознаграждения по
            форфейтингу клиентам
4424        Доходы, связанные с получением вознаграждения по
            просроченной задолженности клиентов по займам банка
4440        Доходы, связанные с получением вознаграждения по
            прочим займам, предоставленным клиентам
4449        Комиссионное вознаграждение по займам, предоставленным
            клиентам
4450  Доходы, связанные с получением вознаграждения по прочим
      ценным бумагам
4451        Доходы, связанные с получением вознаграждения по
            ценным бумагам, удерживаемым до погашения
4452        Доходы, связанные с получением вознаграждения по
            ценным бумагам, имеющимся в наличии для продажи
4455        Положительные разницы по операциям "Своп"
4470  Доходы, связанные с получением вознаграждения по инвестициям
      в капитал и субординированный долг
4471        Дивиденды, полученные по акциям дочерних организаций
            банка
4472        Дивиденды, полученные по акциям зависимых организаций
            банка
4475        Доходы, связанные с получением вознаграждения по
            инвестициям банка в субординированный долг
4476        Доходы, связанные с получением вознаграждения по
            прочим инвестициям
4490        Доходы, связанные с получением вознаграждения по
            дилинговым операциям
4500  Доходы по дилинговым операциям
4510        Доходы по купле - продаже ценных бумаг
4530        Доходы по купле - продаже иностранной валюты
4540        Доходы по купле - продаже  драгоценных металлов
4560        Нереализованный доход от переоценки форвардных
            операций по ценным бумагам
4570        Нереализованный доход от переоценки форвардных
            операций по иностранной валюте
4580        Нереализованный доход от переоценки форвардных
            операций по аффинированным драгоценным металлам
4590        Нереализованный доход от переоценки финансовых
            фьючерсов
4591        Нереализованный доход от переоценки опционных операций
4600  Комиссионные доходы
4601        Комиссионные доходы за услуги банка по переводным
            операциям
4602        Комиссионные доходы за услуги банка по реализации
            страховых полисов
4603        Комиссионные доходы за услуги банка по купле - продаже
            ценных бумаг
4604        Комиссионные доходы за услуги банка по купле - продаже
            иностранной валюты
4605        Комиссионные доходы за услуги банка по доверительным
            (трастовым) операциям
4606        Комиссионные доходы за услуги банка по выдаче гарантий
4607        Комиссионные доходы за услуги банка по приему вкладов,
            открытию и ведению банковских счетов клиентов
4608        Прочие комиссионные доходы
4609        Комиссионные доходы по кастодиальной деятельности
            банка
4610        Комиссионные доходы, полученные за акцепт платежных
            документов
4611        Комиссионные доходы за услуги банка по кассовым
            операциям
4612        Комиссионные доходы по документарным расчетам
4613        Комиссионные доходы за услуги банка по форфейтинговым
            операциям
4614        Комиссионные доходы за услуги банка по факторинговым
            операциям
4700  Доходы от переоценки
4703        Доход от переоценки иностранной валюты
4704        Доход от переоценки аффинированных драгоценных
            металлов
4705        Доход от переоценки займов в тенге с фиксацией
            валютного эквивалента займов, предоставленных другим
            банкам
4706        Доход от переоценки займов в тенге с фиксацией
            валютного эквивалента займов, предоставленных клиентам
4707        Доход от переоценки вкладов банка в тенге с фиксацией
            валютного эквивалента вкладов
4709        Доход от изменения стоимости ценных бумаг,
            предназначенных для торговли и имеющихся в наличии для
            продажи
4710        Доход от прочей переоценки
4800  Прочие операционные доходы
4802        Прочий операционный доход
4850  Доходы от продажи
4851        Доходы от продажи акций дочерних и зависимых
            организаций
4852        Доходы от реализации основных средств и
            нематериальных активов
4853        Доходы от реализации товарно - материальных запасов
4856        Доходы от реализации прочих инвестиций
4870  Доходы, связанные с изменением доли участия в уставном
      капитале юридических лиц
4871        Доходы, связанные с изменением доли участия в уставном
            капитале дочерних организаций
4872        Доходы, связанные с изменением доли участия в уставном
            капитале зависимых организаций
4890        Доходы по операциям с производными финансовыми
            инструментами
4891        Доходы по операциям фьючерс
4892        Доходы по операциям форвард / спот
4893        Доходы по опционным операциям
4900  Неустойка (штраф, пеня)
4920        Прочие доходы
4921        Прочие доходы от банковской деятельности
4922        Прочие доходы от небанковской деятельности
4940  Чрезвычайные доходы
4941        Чрезвычайные доходы
4942        Доходы прошлых периодов, связанные с банковской
            деятельностью, выявленные в отчетном периоде
4943        Доходы прошлых периодов, связанные с небанковской
            деятельностью, выявленные в отчетном периоде
4999  Доход до налогов
5000 - 5999 Расходы
5020        Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по
            корреспондентским счетам
5021        Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по
            корреспондентским счетам Национального Банка
            Республики Казахстан
5022        Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по
            корреспондентским счетам иностранных центральных
            банков
5023        Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по
            корреспондентским счетам других банков
5024        Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по
            корреспондентским счетам организации, осуществляющей
            отдельные виды банковских операций
5030  Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по займам,
      полученным от Правительства и местных органов власти
      Республики Казахстан
5034        Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по
            краткосрочным займам, полученным от Правительства и
            местных органов власти Республики Казахстан
5036        Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по
            долгосрочным займам, полученным от Правительства и
            местных органов власти Республики Казахстан
5038        Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по
            просроченной задолженности банка по займам, полученным
            от Правительства и местных органов власти Республики
            Казахстан
5040  Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по займам,
      полученным от международных финансовых организаций
5044        Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по
            краткосрочным займам, полученным от международных
            финансовых организаций
5046        Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по
            долгосрочным займам, полученным от международных
            финансовых организаций
5048        Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по
            просроченной задолженности банка по займам, полученным
            от международных финансовых организаций
5050  Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по займам,
      полученным от других банков
5051        Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по
            займам, полученным от Национального Банка Республики
            Казахстан
5052        Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по
            займам, полученным от иностранных центральных банков
5053        Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по
            займам, полученным от других банков по операциям
            "РЕПО"
5054        Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по
            краткосрочным займам, полученным от других банков
5056        Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по
            долгосрочным займам, полученным от других банков
5058        Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по
            просроченной задолженности банка по займам, полученным
            от других банков
5059        Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по
            просроченной задолженности банка по займам, полученным
            от Национального Банка Республики Казахстан
5060  Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по займам,
      полученным от организаций, осуществляющих отдельные виды
      банковских операций
5064        Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по
            краткосрочным займам, полученным от организаций,
            осуществляющих отдельные виды банковских операций
5066        Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по
            долгосрочным займам, полученным от организаций,
            осуществляющих отдельные виды банковских операций
5068        Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по
            просроченной задолженности банка по займам, полученным
            от организаций, осуществляющих отдельные виды
            банковских операций
5090  Другие расходы, связанные с выплатой вознаграждения
5091        Другие расходы, связанные с выплатой вознаграждения по
            операциям с другими банками
5095        Комиссионное вознаграждение по займам, полученным от
            других банков
5110  Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по займам
      овернайт
5111        Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по займам
            овернайт Национального Банка Республики Казахстан
5112        Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по займам
            овернайт иностранных центральных банков
5113        Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по займам
            овернайт других банков
5120  Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по вкладам
      других банков
5121        Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по
            вкладам до востребования Национального Банка
            Республики Казахстан
5122        Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по
            срочным вкладам Национального Банка Республики
            Казахстан
5123        Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по
            вкладам до востребования иностранных центральных
            банков
5124        Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по
            срочным вкладам иностранных центральных банков
5125        Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по
            вкладам до востребования других банков
5126        Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по
            краткосрочным вкладам других банков (до одного месяца)
5127        Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по
            краткосрочным вкладам других банков (до одного года)
5128        Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по
            долгосрочным вкладам других банков
5130        Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по
            вкладам - гарантиям других банков
5133        Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по
            условным вкладам других банков
5150        Расходы по расчетам банка с филиалами
5151        Расходы по расчетам с головным офисом банка
5152        Расходы по расчетам с местными филиалами банка
5153        Расходы по расчетам с зарубежными филиалами банка
5200  Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по требованиям
      клиентов
5201        Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по
            деньгам республиканского бюджета
5202        Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по
            деньгам местного бюджета
5203        Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по
            текущим счетам клиентов
5211        Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по
            вкладам до востребования клиентов
5215        Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по
            краткосрочным вкладам клиентов
5217        Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по
            долгосрочным вкладам клиентов
5219        Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по
            условным вкладам клиентов
5221        Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по
            специальным вкладам клиентов
5222        Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по
            вкладам дочерних организаций специального назначения
5223        Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по
            вкладам - гарантиям клиентов
5224        Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по
            просроченной задолженности банка по вкладам до
            востребования клиентов
5225        Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по
            просроченной задолженности банка по прочим операциям
            с клиентами
5226        Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по
            просроченной задолженности банка по срочным вкладам
            клиентов
5227        Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по
            полученному финансовому лизингу
5228        Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по
            указаниям, неисполненным в срок банком
5229        Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по
            прочим вкладам клиентов
5230        Комиссионное вознаграждение по вкладам, принятым
            банком
5231        Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по
            займам, полученным от клиентов по операциям "РЕПО"
5300  Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по ценным
      бумагам
5301        Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по
            выпущенным в обращение облигациям
5303        Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по
            выпущенным в обращение прочим ценным бумагам
5304        Отрицательные разницы по операциям "Своп"
5400  Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по
      субординированному долгу
5401        Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по
            субординированному долгу со сроком погашения менее
            пяти лет
5402        Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по
            субординированному долгу со сроком погашения более
            пяти лет
5440  Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по дилинговым
      операциям
5450  Ассигнования на обеспечение
5451        Ассигнования на специальные резервы (провизии) по
            вкладам, размещенным в других банках
5452        Ассигнования на специальные резервы (провизии) по
            займам и финансовому лизингу, предоставленным другим
            банкам
5453        Ассигнования на специальные резервы (провизии) по
            дебиторской задолженности, связанной с банковской
            деятельностью
5454        Ассигнования на общие резервы (провизии) по вкладам,
            размещенным в других банках
5455        Ассигнования на специальные резервы (провизии) по
            займам и финансовому лизингу, предоставленным клиентам
5456        Ассигнования на общие резервы (провизии) на покрытие
            убытков от кредитной деятельности банка
5457        Ассигнования на специальные резервы (провизии) на
            покрытие убытков от прочей банковской деятельности
5458        Ассигнования на общие резервы (провизии) на покрытие
            убытков от прочей банковской деятельности
5459        Ассигнования на специальные резервы (провизии) по
            дебиторской задолженности, связанной с небанковской
            деятельностью
5460        Ассигнования на общие резервы (провизии) по
            дебиторской задолженности, связанной с банковской
            деятельностью
5461        Ассигнования на общие резервы (провизии) по
            дебиторской задолженности, связанной с небанковской
            деятельностью
5462        Ассигнования на общие резервы (провизии) по условным
            обязательствам
5463        Ассигнования на общие резервы (провизии) по ценным
            бумагам
5464        Ассигнования на специальные резервы (провизии) по
            ценным бумагам
5465        Ассигнования на специальные резервы (провизии) по
            условным обязательствам
5500  Расходы по дилинговым операциям
5510        Расходы по купле - продаже ценных бумаг
5530        Расходы по купле - продаже иностранной валюты
5540        Расходы по купле - продаже драгоценных металлов
5560        Нереализованный расход от переоценки форвардных
            операций по ценным бумагам
5570        Нереализованный расход от переоценки форвардных
            операций по иностранной валюте
5580        Нереализованный расход от переоценки форвардных
            операций по аффинированным драгоценным металлам
5590        Нереализованный расход от переоценки финансовых
            фьючерсов
5591        Нереализованный расход от переоценки опционных
            операций
5600  Комиссионные расходы
5601        Комиссионные расходы по полученным услугам по
            переводным операциям
5602        Комиссионные расходы по полученным услугам по
            реализации страховых полисов
5603        Комиссионные расходы по полученным услугам по
            купле - продаже ценных бумаг
5604        Комиссионные расходы по полученным услугам по
            купле - продаже иностранной валюты
5605        Комиссионные расходы по полученным услугам по
            доверительным (трастовым) операциям
5606        Комиссионные расходы по полученным услугам по
            гарантиям
5608        Прочие комиссионные расходы
5609        Комиссионные расходы по кастодиальной деятельности
5700  Расходы от переоценки
5703        Расход от переоценки иностранной валюты
5704        Расход от переоценки аффинированных драгоценных
            металлов
5705        Расход от переоценки займов в тенге с фиксацией
            валютного эквивалента займов, полученных от
            Правительства Республики Казахстан
5706        Расход от переоценки займов в тенге с фиксацией
            валютного эквивалента займов, полученных от других
            банков
5707        Расход от переоценки займов в тенге с фиксацией
            валютного эквивалента займов, полученных от
            организаций, осуществляющих отдельные виды банковских
            операций
5708        Расход от переоценки вкладов в тенге с фиксацией
            валютного эквивалента вкладов
5709        Расход от изменения стоимости ценных бумаг,
            предназначенных для торговли и имеющихся в наличии для
            продажи
5710        Расход от прочей переоценки
5720  Расходы по оплате труда и обязательным отчислениям
5721        Расходы по оплате труда
5729        Прочие выплаты
5740  Общехозяйственные расходы
5741        Транспортные расходы
5742        Административные расходы
5743        Расходы на инкассацию
5744        Расходы на ремонт
5745        Расходы на рекламу
5746        Расходы на охрану и сигнализацию
5747        Представительские расходы
5748        Прочие общехозяйственные расходы
5749        Расходы на служебные командировки
5750        Расходы по аудиту и консультационным услугам
5751        Прочие административные расходы
5760  Налоги, сборы и другие обязательные платежи в бюджет, кроме
      подоходного налога
5761        Налог на добавленную стоимость
5763        Социальный налог
5764        Земельный налог
5765        Налог на имущество юридических лиц
5766        Налог на транспортные средства
5767        Сбор с аукционов
5768        Прочие налоги, сборы и обязательные платежи в бюджет
5780  Амортизационные отчисления
5781        Амортизационные отчисления по зданиям и сооружениям
5782        Амортизационные отчисления по компьютерному
            оборудованию
5783        Амортизационные отчисления по прочим основным
            средствам
5784        Амортизационные отчисления по основным средствам,
            полученным по финансовому лизингу
5785        Амортизационные отчисления по основным средствам,
            предназначенным для сдачи в аренду
5786        Амортизационные отчисления по капитальным затратам по
            арендованным зданиям
5787        Амортизационные отчисления по транспортным средствам
5788        Амортизационные отчисления по нематериальным активам
5800  Прочие операционные расходы
5801        Расходы по аренде
5802        Прочий операционный расход
5803        Расходы от акцептов
5804        Расходы по полученным банком гарантиям
5850  Расходы от продажи
5851        Расходы от продажи акций дочерних и зависимых
            организаций
5852        Расходы от реализации основных средств и
            нематериальных активов
5853        Расходы от безвозмездной передачи основных средств и
            нематериальных активов
5856        Расходы от реализации прочих инвестиций
5870  Расходы, связанные с изменением доли участия в уставном
      капитале юридических лиц
5871        Расходы, связанные с изменением доли участия в
            уставном капитале дочерних организаций
5872        Расходы, связанные с изменением доли участия в
            уставном капитале зависимых организаций
5890  Расходы по операциям с производными финансовыми
      инструментами
5891        Расходы по операциям фьючерс
5892        Расходы по операциям форвард / спот
5893        Расходы по опционным операциям
5900  Неустойка (штраф, пеня)
5920  Прочие расходы
5921        Прочие расходы от банковской деятельности
5922        Прочие расходы от небанковской деятельности
5940  Чрезвычайные расходы
5941        Чрезвычайные расходы
5942        Убытки прошлых периодов, связанные с банковской
            деятельностью,
            выявленные в отчетном периоде
5943        Убытки прошлых периодов, связанные с небанковской
            деятельностью, выявленные в отчетном периоде
5999  Подоходный налог
6000  Счета по аккредитивам
6005        Возможные требования по выпущенным непокрытым
            аккредитивам
6010        Возможные требования по подтвержденным непокрытым
            аккредитивам
6020        Возможные требования по выпущенным покрытым
            аккредитивам
6050  Счета по гарантиям
6055        Возможные требования по выданным или подтвержденным
            гарантиям
6075        Возможные требования по принятым гарантиям
6080  Требования к должнику по форфейтинговым операциям
6100  Счета по размещению вкладов и займов в будущем
6105        Будущие требования по размещаемым вкладам
6125        Будущие требования по предоставляемым займам
6150  Счета по получению вкладов и займов в будущем
6155        Условные требования по получению вкладов в будущем
6175        Условные требования по получению займов в будущем
6180  Векселя, взыскиваемые по форфейтинговым операциям
6200  Счета по приобретению ценных бумаг и финансовых фьючерсов
6205        Условные требования по покупке ценных бумаг
6210        Условные требования по покупке финансовых фьючерсов
            (по пассивным операциям)
6220        Условные требования по покупке финансовых фьючерсов
            (по активным операциям)
6225  Приобретенные опционные контракты - "колл"
6230  Приобретенное соглашение о будущем вознаграждении -
      контрсчет
6240  Фиксированный процентный своп
6300  Счета по продаже ценных бумаг и финансовых фьючерсов
6305        Условные требования по продаже ценных бумаг
6310        Условные требования по продаже финансовых фьючерсов
            (по пассивным операциям)
6320        Условные требования по продаже финансовых фьючерсов
            (по активным операциям)
6325  Проданные опционные контракты - "пут" - контрсчет
6330  Реализованное соглашение о будущем вознаграждении
6400  Счета по купле - продаже валютных ценностей
6405        Условные требования банка по купле - продаже
            иностранной валюты
6415        Условные требования банка по купле - продаже
            аффинированных драгоценных металлов
6498        Позиция банка по сделкам с аффинированными
            драгоценными металлами
6499        Позиция банка по сделкам с иностранной валютой
6500  Счета по аккредитивам
6505        Возможные обязательства по выпущенным непокрытым
            аккредитивам
6510        Возможные обязательства по подтвержденным непокрытым
            аккредитивам
6520        Возможные обязательства по выпущенным покрытым
            аккредитивам
6550  Счета по гарантиям
6555        Возможные обязательства по выданным или подтвержденным
            гарантиям
6575        Возможное уменьшение требований по принятым гарантиям
6580  Обязательства по форфейтинговым операциям
6600  Счета по размещению вкладов и займов в будущем
6605        Условные обязательства по размещению вкладов в будущем
6625        Условные обязательства по предоставлению займов
            в будущем
6650  Счета по получению вкладов и займов в будущем
6655        Будущие обязательства по получаемым вкладам
6675        Будущие обязательства по получаемым займам
6680  Векселя, взыскиваемые по форфейтинговым операциям -
      контрсчет
6700  Счета по приобретению ценных бумаг и финансовых фьючерсов
6705        Условные обязательства по покупке ценных бумаг
6710        Условные обязательства по покупке финансовых фьючерсов
            (по пассивным операциям)
6720        Условные обязательства по покупке финансовых фьючерсов
            (по активным операциям)
6725  Приобретенные опционные контракты - "колл" - контрсчет
6730  Приобретенное соглашение о будущем вознаграждении
6740  Плавающий процентный своп
6800  Счета по продаже ценных бумаг и финансовых фьючерсов
6805        Условные обязательства по продаже ценных бумаг
6810        Условные обязательства по продаже финансовых фьючерсов
            (по пассивным операциям)
6820        Условные обязательства по продаже финансовых фьючерсов
            (по активным операциям)
6825  Проданные опционные контракты - "пут"
6830  Реализованное соглашение о будущем вознаграждении -
      контрсчет
6900  Счета по купле - продаже валютных ценностей
6905        Условные обязательства по купле - продаже иностранной
            валюты
6915        Условные обязательства банка по купле - продаже
            аффинированных драгоценных металлов
6998        Позиция банка по сделкам с аффинированными
            драгоценными металлами
6999        Позиция банка по сделкам с иностранной валютой
7100  Мемориальные счета - активы
7110        Машины, оборудование, транспортные и другие средства,
            переданные в аренду
7130        Долги, списанные в убыток
7150        Документы и ценности по иностранным операциям,
            отосланные на инкассо
7200  Мемориальные счета - пассивы
7220        Машины, оборудование, транспортные и другие средства,
            принятые в аренду
7240        Документы и ценности, принятые на инкассо
7300  Мемориальные счета - прочие
7303        Платежные документы, не оплаченные в срок
7321        Кредитные линии, открытые иностранными государствами и
            зарубежными банками организациям Республики Казахстан
7339        Разные ценности и документы
7342        Разные ценности и документы, отосланные и выданные под
            отчет
7345        Драгоценные металлы на хранении
7360        Акции и другие ценные бумаги на хранении
7363        Счета "Депо"
7400  Пенсионные активы накопительных пенсионных фондов, принятые
      на хранение
7401        Краткосрочные государственные ценные бумаги Республики
            Казахстан
7403        Долгосрочные государственные ценные бумаги Республики
            Казахстан
7404        Негосударственные эмиссионные ценные бумаги,
            включенные в официальный список Казахстанской фондовой
            биржи по категории "А"
7405        Ценные бумаги международных финансовых организаций
7406        Вклады в других банках
7407        Прочие пенсионные активы
7500  Активы клиентов в доверительном (трастовом) управлении
7510        Деньги в доверительном (трастовом) управлении
7520        Ценные бумаги в доверительном (трастовом) управлении
7530        Аффинированные драгоценные металлы в доверительном
            (трастовом) управлении
7540        Прочие активы в доверительном (трастовом) управлении
7542        Начисленное вознаграждение по ипотечным займам,
            принятым в доверительное управление
7543        Неустойка (штраф, пеня) по ипотечным займам, принятым
            в доверительное управление

Глава 3. Описание счетов

1. Балансовые счета

1001. Наличность в кассе (активный).

Назначение счета: Учет сумм наличных денег, находящихся в кассе банка.

По дебету счета проводятся суммы наличных денег, поступивших в кассу банка.

По кредиту счета проводится списание сумм наличных денег, выданных из кассы банка.

1002. Банкноты и монеты в пути (активный).

Назначение счета: Учет сумм банкнот и монет, отправленных банком в другие банки или из одного подразделения банка в другое.

По дебету счета проводятся суммы банкнот и монет, отправленных банком в другой банк или из одного подразделения банка в другое.

По кредиту счета проводится списание сумм отправленных банкнот и монет после поступления от получателя подтверждения о получении наличности.

1003. Наличность в обменных пунктах (активный).

Назначение счета: Учет сумм наличности, выданных банком под отчет работникам своих обменных пунктов.

По дебету счета проводятся суммы наличности, выданные банком под отчет работнику своего обменного пункта.

По кредиту счета проводится списание сумм ранее выданной наличности при их продаже работником обменного пункта банка согласно его отчету или возврате их в кассу банка.

1004. Аффинированные драгоценные металлы (активный).

Назначение счета: Учет стоимости аффинированных драгоценных металлов банка.

По дебету счета проводится стоимость аффинированных драгоценных металлов банка.

По кредиту счета проводится списание стоимости аффинированных драгоценных металлов банка при их выбытии с баланса банка.

1005. Наличность в банкоматах (активный).

Назначение счета: Учет сумм наличных денег, находящихся в банкоматах банка.

По дебету счета проводятся суммы наличных денег, вложенных в банкоматы банка.

По кредиту счета проводится списание сумм наличных денег, выданных из банкоматов банка держателю платежной карточки.

1006. Аффинированные драгоценные металлы в пути (активный).

Назначение счета: Учет стоимости аффинированных драгоценных металлов банка в пути.

По дебету счета проводится стоимость аффинированных драгоценных металлов банка в пути.

По кредиту счета проводится списание стоимости аффинированных драгоценных металлов банка после поступления от получателя подтверждения о получении аффинированных драгоценных металлов или представленного авансового отчета.

1051. Корреспондентский счет в Национальном Банке Республики Казахстан (активный).

Назначение счета: Учет сумм денег на корреспондентском счете, открытом в Национальном Банке Республики Казахстан.

По дебету счета проводятся суммы денег, поступивших на корреспондентский счет, открытый в Национальном Банке Республики Казахстан.

По кредиту счета проводится списание сумм денег с корреспондентского счета, открытого в Национальном Банке Республики Казахстан.

1052. Корреспондентские счета в других банках (активный).

Назначение счета: Учет сумм денег на корреспондентских счетах, открытых в банках - корреспондентах.

По дебету счета проводятся суммы денег, поступивших на корреспондентский счет, открытый в банке - корреспонденте.

По кредиту счета проводится списание сумм денег с корреспондентского счета, открытого в банке - корреспонденте.

1053. Блокированная задолженность по корреспондентским счетам в других банках (активный).

Назначение счета: Учет сумм блокированной задолженности по корреспондентским счетам, открытым в банках - корреспондентах.

По дебету счета проводятся суммы блокированной задолженности по корреспондентскому счету, открытому в банке - корреспонденте.

По кредиту счета проводится списание сумм блокированной задолженности по корреспондентскому счету при их погашении банком - корреспондентом.

1101. Вклады банка в Национальном Банке Республики Казахстан (на одну ночь) (активный).

Назначение счета: Учет сумм вкладов, размещенных банком в Национальном Банке Республики Казахстан на одну ночь, следующую за рабочим днем.

По дебету счета проводятся суммы вкладов, размещенных банком в Национальном Банке Республики Казахстан на одну ночь, следующую за рабочим днем.

По кредиту счета проводится списание сумм размещенных вкладов при их возврате банку.

1102. Вклады до востребования банка в Национальном Банке Республики Казахстан.

Назначение счета: Учет сумм вкладов до востребования, размещенных банком в Национальном Банке Республики Казахстан.

По дебету счета проводятся суммы вкладов до востребования, размещенных банком в Национальном Банке Республики Казахстан.

По кредиту счета проводится списание сумм размещенных вкладов до востребования при их возврате банку.

1103. Срочные вклады банка в Национальном Банке Республики Казахстан (активный).

Назначение счета: Учет сумм срочных вкладов, размещенных банком в Национальном Банке Республики Казахстан.

По дебету счета проводятся суммы срочных вкладов, размещенных банком в Национальном Банке Республики Казахстан.

По кредиту счета проводится списание сумм размещенных срочных вкладов при их возврате банку.

1104. Обязательные резервы банка в Национальном Банке Республики Казахстан (активный).

Назначение счета: Учет сумм денег, зарезервированных банком в Национальном Банке Республики Казахстан.

По дебету счета проводятся суммы денег, зарезервированных банком в Национальном Банке Республики Казахстан.

По кредиту счета проводится списание сумм зарезервированных денег при их возврате банку.

1201. Ценные бумаги, предназначенные для торговли (активный).

Назначение счета: Учет справедливой стоимости ценных бумаг, приобретенных банком с целью дальнейшей перепродажи.

По дебету счета проводится справедливая стоимость ценных бумаг, приобретенных банком с целью дальнейшей перепродажи, а также сумма положительной разницы при их переоценке.

По кредиту счета проводится списание справедливой стоимости приобретенных ценных бумаг при их реализации банком, а также отнесение их стоимости на балансовые счета N 1202 или N 1203 либо перевод ценных бумаг в другую категорию.

1202. Просроченная задолженность по ценным бумагам, приобретенным банком (активный).

Назначение счета: Учет сумм просроченной задолженности по ценным бумагам, приобретенным банком.

По дебету счета проводятся суммы просроченной задолженности по ценным бумагам, приобретенным банком.

По кредиту счета проводится списание сумм просроченной задолженности по приобретенным ценным бумагам при их реализации банком, погашении или отнесении их на балансовый счет N 1203.

1203. Блокированная задолженность по ценным бумагам, приобретенным банком (активный).

Назначение счета: Учет сумм блокированной задолженности по ценным бумагам, приобретенным банком.

По дебету счета проводятся суммы блокированной задолженности по ценным бумагам, приобретенным банком.

По кредиту счета проводится списание сумм блокированной задолженности по приобретенным ценным бумагам при их реализации банком, погашении или списании с баланса банка.

1204. Специальные резервы (провизии) на покрытие убытков по ценным бумагам (контрактивный)

Назначение счета: Учет сумм специальных резервов (провизий) на покрытие убытков по ценным бумагам всех категорий.

По кредиту счета проводятся суммы создаваемых специальных резервов (провизий) на покрытие убытков по ценным бумагам всех категорий.

По дебету счета проводится списание сумм созданных специальных резервов (провизий) при их аннулировании или списании с баланса.

1251. Вклады, размещенные в других банках (на одну ночь) (активный).

Назначение счета: Учет сумм вкладов, размещенных банком в других банках на одну ночь, следующую за рабочим днем.

По дебету счета проводятся суммы вкладов, размещенных банком в другом банке на одну ночь, следующую за рабочим днем.

По кредиту счета проводится списание сумм размещенных вкладов при их возврате банку или отнесении их на балансовые счета N 1257 или N 1258.

1252. Вклады до востребования, размещенные в других банках (активный).

Назначение счета: Учет сумм вкладов до востребования, размещенных банком в других банках.

По дебету счета проводятся суммы вкладов до востребования, размещенных банком в другом банке.

По кредиту счета проводится списание сумм размещенных вкладов до востребования при их возврате банку или отнесении их на балансовые счета N 1257 или N 1258.

1253. Краткосрочные вклады, размещенные в других банках (до одного месяца) (активный).

Назначение счета: Учет сумм вкладов, размещенных банком в других банках на срок до одного месяца включительно.

По дебету счета проводятся суммы краткосрочных вкладов, размещенных банком в другом банке.

По кредиту счета проводится списание сумм размещенных краткосрочных вкладов при их возврате банку или отнесении их на балансовые счета N 1257 или N 1258.

1254. Краткосрочные вклады, размещенные в других банках (до одного года) (активный).

Назначение счета: Учет сумм вкладов, размещенных банком в других банках на срок до одного года включительно.

По дебету счета проводятся суммы краткосрочных вкладов, размещенных банком в другом банке.

По кредиту счета проводится списание сумм размещенных краткосрочных вкладов при их возврате банку или отнесении их на балансовые счета N 1257 или N 1258.

1255. Долгосрочные вклады, размещенные в других банках (активный).

Назначение счета: Учет сумм вкладов, размещенных банком в других банках на срок свыше одного года.

По дебету счета проводятся суммы долгосрочных вкладов, размещенных банком в другом банке.

По кредиту счета проводится списание сумм размещенных долгосрочных вкладов при их возврате банку или отнесении их на балансовые счета N 1257 или N 1258.

1256. Условные вклады, размещенные в других банках (активный).

Назначение счета: Учет сумм условных вкладов, размещенных банком в других банках.

По дебету счета проводятся суммы условных вкладов, размещенных банком в другом банке.

По кредиту счета проводится списание сумм, размещенных условных вкладов при их возврате банку или отнесении их на балансовые счета N 1257 или N 1258.

1257. Просроченная задолженность других банков по вкладам (активный).

Назначение счета: Учет сумм просроченной задолженности других банков по основной сумме долга по вкладам, размещенным банком.

По дебету счета проводятся суммы просроченной задолженности другого банка по основной сумме долга по вкладам, размещенным банком.

По кредиту счета проводится списание сумм просроченной задолженности по основной сумме долга по размещенным вкладам при их погашении другим банком или отнесении их банком на балансовый счет N 1258.

1258. Блокированная задолженность других банков по вкладам (активный).

Назначение счета: Учет сумм блокированной задолженности других банков по основной сумме долга по вкладам, размещенным банком.

По дебету счета проводятся суммы блокированной задолженности другого банка по основной сумме долга по вкладам, размещенным банком.

По кредиту счета проводится списание сумм блокированной задолженности по основной сумме долга по размещенным вкладам при их погашении другим банком или списании их банком с баланса.

1259. Специальные резервы (провизии) по вкладам, размещенным в других банках (контрактивный).

Назначение счета: Учет сумм специальных резервов (провизий) по вкладам, размещенным банком в других банках.

По кредиту счета проводятся суммы создаваемых специальных резервов (провизий) по вкладам, размещенным банком в другом банке.

По дебету счета проводится списание сумм созданных специальных резервов (провизий) при их аннулировании банком или списании им с баланса сумм блокированной задолженности по размещенным вкладам.

1301. Займы овердрафт по корреспондентским счетам других банков (активный).

Назначение счета: Учет сумм займов овердрафт, предоставленных банком по корреспондентским счетам других банков.

По дебету счета проводятся суммы займов овердрафт, предоставленных банком по корреспондентскому счету другого банка.

По кредиту счета проводится списание сумм предоставленных займов овердрафт при их погашении другим банком или отнесении их банком на соответствующие балансовые счета N 1306 или N 1307.

1302. Краткосрочные займы, предоставленные другим банкам (активный).

Назначение счета: Учет сумм займов, предоставленных банком другим банкам на срок до одного года включительно.

По дебету счета проводятся суммы краткосрочных займов, предоставленных банком другому банку.

По кредиту счета проводится списание сумм предоставленных краткосрочных займов при их погашении другим банком или отнесении их банком на соответствующие балансовые счета N 1306 или N 1307.

1304. Долгосрочные займы, предоставленные другим банкам (активный).

Назначение счета: Учет сумм займов, предоставленных банком другим банкам на срок свыше одного года.

По дебету счета проводятся суммы долгосрочных займов, предоставленных банком другому банку.

По кредиту счета проводится списание сумм предоставленных долгосрочных займов при их погашении другим банком или отнесении их банком на соответствующие балансовые счета N 1306 или N 1307.

1305. Финансовый лизинг другим банкам (активный).

Назначение счета: Учет сумм основного долга по финансовому лизингу, предоставленному банком другим банкам.

По дебету счета проводятся суммы основного долга по финансовому лизингу, предоставленному банком другому банку.

По кредиту счета проводится списание сумм основного долга по предоставленному финансовому лизингу при их погашении другим банком или отнесении их банком на балансовый счет N 1309.

1306. Просроченная задолженность других банков по займам банка (активный).

Назначение счета: Учет сумм просроченной задолженности других банков по основной сумме долга по займам, предоставленным банком.

По дебету счета проводятся суммы просроченной задолженности другого банка по основной сумме долга по займам, предоставленным банком.

По кредиту счета проводится списание сумм просроченной задолженности по основной сумме долга по предоставленным займам при их погашении другим банком или отнесении их банком на балансовый счет N 1307.

1307. Блокированная задолженность других банков по займам банка (активный).

Назначение счета: Учет сумм блокированной задолженности других банков по основной сумме долга по займам, предоставленным банком.

По дебету счета проводятся суммы блокированной задолженности другого банка по основной сумме долга по займам, предоставленным банком.

По кредиту счета проводится списание сумм блокированной задолженности по основной сумме долга по предоставленным займам при их погашении другим банком или списании их банком с баланса.

1308. Займы, предоставленные другим банкам по операциям "Обратное РЕПО" (активный).

Назначение счета: Учет сумм основного долга по займам, предоставленным банком другим банкам по операциям "Обратное РЕПО".

По дебету счета проводятся суммы основного долга по займам, предоставленным банком другому банку по операции "Обратное РЕПО".

По кредиту счета проводится списание сумм основного долга по предоставленным займам при их погашении другим банком или отнесении их банком на соответствующие балансовые счета N 1306 или N 1307.

1309. Просроченная задолженность других банков по финансовому лизингу (активный).

Назначение счета: Учет сумм просроченной задолженности других банков по основной сумме долга по финансовому лизингу, предоставленному банком.

По дебету счета проводятся суммы просроченной задолженности другого банка по основной сумме долга по финансовому лизингу, предоставленному банком.

По кредиту счета проводится списание сумм просроченной задолженности другого банка по основной сумме долга по предоставленному финансовому лизингу при их погашении другим банком или списании их банком с баланса.

1339. Специальные резервы (провизии) по займам и финансовому лизингу, предоставленным другим банкам (контрактивный).

Назначение счета: Учет сумм специальных резервов (провизий) по займам и финансовому лизингу, предоставленным банком другим банкам.

По кредиту счета проводятся суммы создаваемых специальных резервов (провизий) по займам и финансовому лизингу, предоставленным банком другому банку.

По дебету счета проводится списание сумм созданных специальных резервов (провизий) при их аннулировании банком или списании им с баланса сумм блокированной задолженности по предоставленным займам и финансовому лизингу.

1351. Расчеты с головным офисом банка (активный).

Назначение счета: Учет сумм денег филиала банка на его корреспондентском счете, открытого в головном офисе.

По дебету счета проводятся суммы денег, поступивших на корреспондентский счет филиала банка, открытого в головном офисе.

По кредиту счета проводится списание сумм денег с корреспондентского счета филиала банка.

1352. Расчеты с местными филиалами банка (активный).

Назначение счета: Учет сумм денег на корреспондентском счете головного офиса банка, открытого в местном филиале.

По дебету счета проводятся суммы денег, поступивших на корреспондентский счет головного офиса банка, открытого в местном филиале.

По кредиту счета проводится списание сумм денег с корреспондентского счета головного офиса банка, открытого в местном филиале.

1353. Расчеты с зарубежными филиалами банка (активный).

Назначение счета: Учет сумм денег на корреспондентском счете головного офиса банка, открытого в его зарубежном филиале.

По дебету счета проводятся суммы денег, поступивших на корреспондентский счет головного офиса, открытого в зарубежном филиале.

По кредиту счета проводится списание сумм денег с корреспондентского счета головного офиса банка, открытого в зарубежном филиале.

1401. Займы овердрафт, предоставленные клиентам (активный).

Назначение счета: Учет сумм займов овердрафт, предоставленных банком по банковским счетам клиентов.

По дебету счета проводятся суммы займов овердрафт, предоставленных банком по банковскому счету клиента.

По кредиту счета проводится списание сумм предоставленных займов овердрафт при их погашении клиентом или отнесении их банком на соответствующие балансовые счета N 1424 или N 1427.

1403. Счета по кредитным карточкам клиентов (активный).

Назначение счета: Учет сумм займов, предоставленных банком держателям кредитной карточки.

По дебету счета проводятся суммы займов, предоставленных банком держателю кредитной карточки.

По кредиту счета проводится списание сумм предоставленных займов при их погашении держателем кредитной карточки или отнесении их банком на соответствующие балансовые счета N 1424 или N 1427.

1405. Учтенные векселя клиентов (активный).

Назначение счета: Учет сумм номинальной стоимости векселей клиентов, учтенных банком.

По дебету счета проводятся суммы номинальной стоимости векселей клиента, учтенных банком.

По кредиту счета проводится списание сумм номинальной стоимости учтенных векселей при их погашении клиентом или перепродаже либо отнесении их банком на соответствующие балансовые счета N 1424 или N 1427.

1407. Факторинг клиентам (активный).

Назначение счета: Учет сумм требований по долгам клиентов, переуступленных банку третьими лицами.

По дебету счета проводятся суммы требований по долгам клиента, переуступленных банку третьим лицом.

По кредиту счета проводится списание сумм переуступленных требований при их погашении третьим лицом или отнесении их банком на соответствующие балансовые счета N 1424 или N 1427.

1408. Займы, предоставленные клиентам по операциям "Обратное РЕПО" (активный).

Назначение счета: Учет сумм основного долга по займам, предоставленным банком клиентам по операциям "Обратное РЕПО".

По дебету счета проводятся суммы основного долга по займам, предоставленным банком клиенту по операции "Обратное РЕПО".

По кредиту счета проводится списание сумм основного долга по предоставленным займам при их погашении клиентом или отнесении их банком на соответствующие балансовые счета N 1424 или N 1427.

1411. Краткосрочные займы, предоставленные клиентам (активный).

Назначение счета: Учет сумм займов, предоставленных банком клиентам на срок до одного года включительно.

По дебету счета проводятся суммы краткосрочных займов, предоставленных банком клиенту.

По кредиту счета проводится списание сумм предоставленных краткосрочных займов при их погашении клиентом или отнесении их банком на соответствующие балансовые счета N 1424 или N 1427.

1417. Долгосрочные займы, предоставленные клиентам (активный).

Назначение счета: Учет сумм займов, предоставленных банком клиентам на срок свыше одного года.

По дебету счета проводятся суммы долгосрочных займов, предоставленных банком клиенту.

По кредиту счета проводится списание сумм предоставленных долгосрочных займов при их погашении клиентом или отнесении их банком на соответствующие балансовые счета N 1424 или N 1427.

1420. Финансовый лизинг клиентам (активный).

Назначение счета: Учет сумм основного долга по финансовому лизингу, предоставленному банком клиентам.

По дебету счета проводятся суммы финансового лизинга, предоставленного банком клиенту.

По кредиту счета проводится списание сумм предоставленного финансового лизинга при их погашении клиентом или отнесении их банком на соответствующие балансовые счета N 1424 или N 1427.

1421. Просроченная задолженность клиентов по финансовому лизингу (активный).

Назначение счета: Учет сумм просроченной задолженности клиентов по основной сумме долга по финансовому лизингу, предоставленному банком.

По дебету счета проводятся суммы просроченной задолженности клиента по основной сумме долга по финансовому лизингу, предоставленному банком.

По кредиту счета проводится списание сумм просроченной задолженности клиента по основной сумме долга по предоставленному финансовому лизингу при их погашении клиентом или списании их банком с баланса.

1422. Форфейтинг клиентам (активный).

Назначение счета: Учет сумм требований банка по долговым обязательствам покупателя товаров (работ, услуг), полученным путем покупки векселя без оборота на продавца.

По дебету счета проводятся суммы требований банка по долговым обязательствам покупателя товаров (работ, услуг), полученным путем покупки векселя без оборота на продавца.

По кредиту счета проводится списание сумм требований банка при их погашении покупателем товаров (работ, услуг) или отнесении их банком на соответствующие балансовые счета N 1424 или N 1427.

1424. Просроченная задолженность клиентов по займам банка (активный).

Назначение счета: Учет сумм просроченной задолженности клиентов по основной сумме долга по займам, предоставленным банком.

По дебету счета проводятся суммы просроченной задолженности клиента по основной сумме долга по займам, предоставленным банком.

По кредиту счета проводится списание сумм просроченной задолженности клиента по основной сумме долга по предоставленным займам при их погашении клиентом или отнесении их банком на блокированную задолженность.

1425. Опротестованные векселя клиентов (активный).

Назначение счета: Учет номинальной стоимости опротестованных векселей, то есть векселей, по которым совершен протест в неакцепте или неплатеже.

По дебету счета проводится номинальная стоимость опротестованных векселей при отказе плательщиком в их акцепте либо платеже.

По кредиту счета проводится списание номинальной стоимости опротестованных векселей при их оплате плательщиком или списании их банком с баланса за счет созданных провизий (резервов).

1427. Блокированная задолженность клиентов по займам банка (активный).

Назначение счета: Учет сумм блокированной задолженности клиентов по основной сумме долга по займам, предоставленным банком.

По дебету счета проводятся суммы блокированной задолженности клиента по основной сумме долга по займам, предоставленным банком.

По кредиту счета проводится списание сумм блокированной задолженности клиента по основной сумме долга по предоставленным займам при их погашении клиентом или списании их банком с баланса.

1439. Специальные резервы (провизии) по займам и финансовому лизингу, предоставленным клиентам (контрактивный).

Назначение счета: Учет сумм специальных резервов (провизий) по займам и финансовому лизингу, предоставленным банком клиентам.

По кредиту счета проводятся суммы создаваемых специальных резервов (провизий) по займам и финансовому лизингу, предоставленным банком клиенту.

По дебету счета проводится списание сумм созданных специальных резервов (провизий) при их аннулировании банком или списании им с баланса сумм блокированной задолженности по предоставленным займам и финансовому лизингу.

1440. Прочие займы, предоставленные клиентам (активный).

Назначение счета: Учет сумм прочих займов, предоставленных банком клиентам.

По дебету счета проводятся суммы прочих займов, предоставленных банком клиенту.

По кредиту счета проводится списание сумм прочих предоставленных займов при их погашении клиентом или отнесении их банком на соответствующие балансовые счета N 1424 или N 1427.

1451. Ценные бумаги, удерживаемые до погашения (активный).

Назначение счета: Учет покупной стоимости ценных бумаг, приобретенных банком с целью их удержания до погашения.

По дебету счета проводится покупная стоимость ценных бумаг, приобретенных банком и удерживаемых до погашения, а также амортизация их покупной стоимости.

По кредиту счета проводится списание покупной стоимости ценных бумаг, удерживаемых до погашения, при их погашении, а также амортизация их покупной стоимости, отнесение на балансовые счета NN 1202 или N 1203 либо перевод в другую категорию ценных бумаг.

1452. Ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи (активный).

Назначение счета: Учет справедливой стоимости ценных бумаг, которые могут быть реализованы банком в случае изменения ставок вознаграждения на рынке, доходности по ценным бумагам, потребности в поддержании ликвидности.

По дебету счета проводится справедливая стоимость ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи, а также сумма положительной разницы при их переоценке.

По кредиту счета проводится списание справедливой стоимости приобретенных ценных бумаг при их реализации банком, а также отнесение их стоимости на балансовые счета N 1202 или N 1203 либо перевод ценных бумаг в другую категорию.

1462. Общие резервы (провизии) на покрытие убытков по дебиторской задолженности, связанной с банковской деятельностью (контрактивный).

Назначение счета: Учет сумм общих резервов (провизий) на покрытие убытков по дебиторской задолженности, связанной с банковской деятельностью.

По кредиту счета проводятся суммы создаваемых общих резервов (провизий) на покрытие убытков по дебиторской задолженности, связанной с банковской деятельностью.

По дебету счета проводится списание сумм созданных общих резервов (провизий) при их аннулировании банком или отнесении их на специальные резервы (провизии).

1463. Общие резервы (провизии) на покрытие убытков по дебиторской задолженности, связанной с небанковской деятельностью (контрактивный).

Назначение счета: Учет сумм общих резервов (провизий) на покрытие убытков по дебиторской задолженности, связанной с небанковской деятельностью.

По кредиту счета проводятся суммы создаваемых общих резервов (провизий) на покрытие убытков по дебиторской задолженности, связанной с небанковской деятельностью.

По дебету счета проводится списание сумм созданных общих резервов (провизий) при их аннулировании банком или отнесении их на специальные резервы (провизии).

1464. Общие резервы (провизии) на покрытие убытков по ценным бумагам (контрактивный).

Назначение счета: Учет сумм общих резервов (провизий) на покрытие убытков по ценным бумагам.

По кредиту счета проводятся суммы создаваемых общих резервов (провизий) на покрытие убытков по ценным бумагам.

По дебету счета проводится списание сумм созданных общих резервов (провизий) при их аннулировании банком или отнесении их на специальные резервы (провизии).

1465. Общие резервы (провизии) на покрытие убытков от кредитной деятельности банка (контрактивный).

Назначение счета: Учет сумм общих резервов (провизий) на покрытие убытков от кредитной деятельности банка.

По кредиту счета проводятся суммы создаваемых общих резервов (провизий) на покрытие убытков от кредитной деятельности банка.

По дебету счета проводится списание сумм созданных общих резервов (провизий) при их аннулировании банком или отнесении их на специальные резервы (провизии).

1467. Общие резервы (провизии) на покрытие убытков по вкладам, размещенным в других банках (контрактивный).

Назначение счета: Учет сумм общих резервов (провизий) на покрытие убытков по вкладам, размещенным банком в других банках.

По кредиту счета проводятся суммы создаваемых общих резервов (провизий) на покрытие убытков по вкладам, размещенным банком в другом банке.

По дебету счета проводится списание сумм созданных общих резервов (провизий) при их аннулировании банком или отнесении их на специальные резервы (провизии).

1468. Общие резервы (провизии) на покрытие убытков по условным обязательствам (контрактивный).

Назначение счета: Учет сумм общих резервов (провизий) на покрытие убытков по условным обязательствам банка.

По кредиту счета проводятся суммы создаваемых общих резервов (провизий) на покрытие убытков по условным обязательствам банка.

По дебету счета проводится списание сумм созданных общих резервов (провизий) при их аннулировании банком или отнесении их на специальные резервы (провизии).

1469. Общие резервы (провизии) на покрытие убытков от прочей банковской деятельности (контрактивный).

Назначение счета: Учет сумм общих резервов (провизий) на покрытие убытков от прочей банковской деятельности.

По кредиту счета проводятся суммы создаваемых общих резервов (провизий) на покрытие убытков от прочей банковской деятельности.

По дебету счета проводится списание сумм созданных общих резервов (провизий) при их аннулировании банком или отнесении их на специальные резервы (провизии).

1471. Инвестиции в дочерние организации (активный).

Назначение счета: Учет сумм инвестиций по покупной стоимости, вложенных банком в свои дочерние организации.

По дебету счета проводятся суммы инвестиций по покупной стоимости, вложенных банком в свою дочернюю организацию, а также изменение доли участия.

По кредиту счета проводится списание сумм вложенных инвестиций при их выкупе дочерней организацией или реализации их банком.

1472. Инвестиции в зависимые организации (активный).

Назначение счета: Учет сумм инвестиций по покупной стоимости, вложенных банком в свои зависимые организации.

По дебету счета проводятся суммы инвестиций по покупной стоимости, вложенных банком в свою зависимую организацию, а также изменений доли участия.

По кредиту счета проводится списание сумм вложенных инвестиций при их выкупе зависимой организацией или реализации их банком.

1475. Инвестиции в субординированный долг (активный).

Назначение счета: Учет сумм инвестиций, вложенных банком в субординированный долг.

По дебету счета проводятся суммы инвестиций, вложенных банком в субординированный долг.

По кредиту счета проводится списание сумм вложенных инвестиций в субординированный долг при их погашении.

1476. Прочие инвестиции (активный).

Назначение счета: Учет сумм прочих инвестиций, вложенных банком в организации, не являющиеся его дочерними или зависимыми организациями.

По дебету счета проводятся суммы прочих инвестиций, вложенных банком в организацию, не являющуюся его дочерней или зависимой организацией.

По кредиту счета проводится списание сумм вложенных прочих инвестиций при реализации их банком.

1551. Расчеты с другими банками (активный).

Назначение счета: Учет встречных сумм при клиринге между банком и банками - корреспондентами.

По дебету счета проводятся суммы платежных документов, выставленных к оплате банком - корреспондентом, а также суммы денег, поступающих в пользу банка.

По кредиту счета проводятся суммы при их сальдировании с балансовым счетом N 2551 и зачисление остатков сумм денег на корреспондентский счет банка.

1552. Расчеты с клиентами (активный).

Назначение счета: Учет встречных сумм при клиринге между клиентами.

По дебету счета проводятся суммы платежных документов, поступивших в банк для акцепта клиентом.

По кредиту счета проводятся суммы платежных документов, неакцептованных клиентом, или списание сумм платежных документов, акцептованных клиентом, с банковского счета клиента, при их сальдировании с балансовым счетом N 2552.

1601. Неаффинированные драгоценные металлы (активный).

Назначение счета: Учет стоимости неаффинированных драгоценных металлов, находящихся на хранении в хранилищах банка.

По дебету счета проводится стоимость неаффинированных драгоценных металлов, оприходованых банком.

По кредиту счета проводится списание стоимости оприходованных неаффинированных драгоценных металлов при их выбытии с баланса банка.

1602. Прочие товарно - материальные запасы (активный).

Назначение счета: Учет стоимости прочих товарно - материальных запасов, необходимых для обеспечения административно - хозяйственной деятельности банка, ремонта его зданий (собственных, арендованных), а также для иных целей.

По дебету счета проводится стоимость прочих товарно - материальных запасов, приобретенных банком и находящихся на его складе.

По кредиту счета проводится списание стоимости приобретенных прочих товарно - материальных запасов при их выбытии со склада банка по назначению.

1651. Строящиеся (устанавливаемые) основные средства (активный).

Назначение счета: Учет стоимости затрат на строительство, реконструкцию, капитальный ремонт объектов недвижимости, учет стоимости работ по внедрению в эксплуатацию других основных средств (транспортные расходы, расходы на монтаж оборудования и другие накладные расходы).

По дебету счета проводится стоимость затрат на строительство, реконструкцию, капитальный ремонт объектов недвижимости, учет стоимости работ по внедрению в эксплуатацию других основных средств (транспортные расходы, расходы на монтаж оборудования и другие накладные расходы).

По кредиту счета проводится списание стоимости произведенных затрат на основании актов приемки законченных работ.

1652. Земля, здания и сооружения (активный).

Назначение счета: Учет стоимости земли, зданий и сооружений, приобретенных банком на основании договора о купле - продаже или акта землепользования, а также расходов банка, непосредственно связанных с их приведением в рабочее состояние для использования по назначению (расходы на оформление, услуги юристов и другие).

По дебету счета проводится стоимость земли, зданий и сооружений, приобретенных банком на основании договора о купле - продаже или акта землепользования, а также расходов банка, непосредственно связанных с их приведением в рабочее состояние для использования по назначению (расходы на оформление, услуги юристов и другие).

По кредиту счета проводится списание стоимости земли, зданий и сооружений на основании акта о списании, договора купли - продажи и иных оснований, предусмотренных законодательством Республики Казахстан.

1653. Компьютерное оборудование (активный).

Назначение счета: Учет стоимости компьютерного оборудования банка.

По дебету счета проводится стоимость компьютерного оборудования, поступившего в банк на основании акта о приемке в эксплуатацию или других накладных документов.

По кредиту счета проводится списание стоимости поступившего компьютерного оборудования при его выбытии с баланса банка на основании акта о списании или договора купли - продажи.

1654. Прочие основные средства (активный).

Назначение счета: Учет стоимости прочих основных средств банка, которые не относятся к нематериальным активам, зданиям, сооружениям и заложенному имуществу, принятому на баланс банка.

По дебету счета проводится стоимость прочих основных средств, поступивших в банк на основании акта о приемке в эксплуатацию или других накладных документов.

По кредиту счета проводится списание стоимости поступивших прочих основных средств при их выбытии с баланса банка на основании акта о списании или договора купли - продажи.

1655. Основные средства, принятые в финансовый лизинг (активный).

Назначение счета: Учет стоимости основных средств, принятых банком в финансовый лизинг.

По дебету счета проводится стоимость основных средств, принятых банком в финансовый лизинг.

По кредиту счета проводится списание стоимости принятых основных средств при истечении срока действия финансового лизинга.

1656. Основные средства, предназначенные для сдачи в аренду (активный).

Назначение счета: Учет стоимости основных средств, предназначенных для сдачи банком в аренду.

По дебету счета проводится стоимость основных средств, предназначенных для сдачи банком в аренду.

По кредиту счета проводится списание стоимости основных средств при истечении срока действия договора имущественного найма (аренды).

1657. Капитальные затраты по арендованным зданиям (активный).

Назначение счета: Учет стоимости капитальных затрат на достройку, расширение, реконструкцию, капитальный ремонт арендованных банком зданий, сооружений, строений.

По дебету счета проводится стоимость капитальных затрат на достройку, расширение, реконструкцию, капитальный ремонт арендованных банком зданий, сооружений, строений.

По кредиту счета проводится списание стоимости произведенных капитальных затрат при окончании срока действия договора имущественного найма (аренды).

1658. Транспортные средства (активный).

Назначение счета: Учет стоимости транспортных средств банка.

По дебету счета проводится стоимость транспортных средств, поступивших в банк на основании акта о приемке в эксплуатацию или других накладных документов.

По кредиту счета проводится списание стоимости поступивших транспортных средств при их выбытии с баланса банка на основании акта о списании или договора купли - продажи.

1659. Нематериальные активы (активный).

Назначение счета: Учет стоимости нематериальных активов банка.

По дебету счета проводится стоимость нематериальных активов, поступивших в банк на основании акта о приемке в эксплуатацию или других документов.

По кредиту счета проводится списание стоимости нематериальных активов при их выбытии с баланса банка на основании акта о списании или договора о купле - продаже.

1660. Нематериальные активы, создаваемые (разрабатываемые) собственными силами (активный).

Назначение счета: Учет стоимости затрат на создание (разработку) нематериальных активов собственными силами банка.

По дебету счета проводится стоимость затрат на создание (разработку) нематериальных активов собственными силами банка.

По кредиту счета проводится списание стоимости произведенных затрат на основании соответствующих документов по приемке законченных работ.

1692. Начисленная амортизация по зданиям и сооружениям (контрактивный).

Назначение счета: Учет сумм начисленной амортизации по зданиям и сооружениям банка.

По кредиту счета проводятся суммы начисленной амортизации по зданиям и сооружениям банка.

По дебету счета проводится списание сумм начисленной амортизации по зданиям и сооружениям банка при их выбытии с баланса банка.

1693. Начисленная амортизация по компьютерному оборудованию (контрактивный).

Назначение счета: Учет сумм начисленной амортизации по компьютерному оборудованию банка.

По кредиту счета проводятся суммы начисленной амортизации по компьютерному оборудованию банка.

По дебету счета проводится списание сумм начисленной амортизации по компьютерному оборудованию банка при его выбытии с баланса банка.

1694. Начисленная амортизация по прочим основным средствам (контрактивный).

Назначение счета: Учет сумм начисленной амортизации по прочим основным средствам банка (кроме имущества, не участвующего в финансово - хозяйственной деятельности банка).

По кредиту счета проводятся суммы начисленной амортизации по прочим основным средствам банка (кроме имущества, не участвующего в финансово - хозяйственной деятельности банка).

По дебету счета проводится списание сумм начисленной амортизации по прочим основным средствам банка (кроме имущества, не участвующего в финансово - хозяйственной деятельности банка) при их выбытии с баланса банка.

1695. Начисленная амортизация по основным средствам, полученным по финансовому лизингу (контрактивный).

Назначение счета: Учет сумм начисленной амортизации по основным средствам, полученным банком по финансовому лизингу.

По кредиту счета проводятся суммы начисленной амортизации по основным средствам, полученным банком по финансовому лизингу.

По дебету счета проводится списание сумм начисленной амортизации по полученным основным средствам при истечении срока действия финансового лизинга.

1696. Начисленная амортизация по основным средствам, предназначенным для сдачи в аренду (контрактивный).

Назначение счета: Учет сумм начисленной амортизации по основным средствам банка, предназначенным для сдачи в аренду.

По кредиту счета проводятся суммы начисленной амортизации по основным средствам банка, предназначенным для сдачи в аренду.

По дебету счета проводится списание сумм начисленной амортизации по основным средствам, предназначенным для сдачи в аренду, при их выбытии с баланса банка.

1697. Начисленная амортизация по капитальным затратам по арендованным зданиям (контрактивный).

Назначение счета: Учет сумм начисленной амортизации по капитальным затратам по зданиям, арендованным банком.

По кредиту счета проводятся суммы начисленной амортизации по капитальным затратам по зданиям, арендованным банком.

По дебету счета проводится списание сумм начисленной амортизации по капитальным затратам по арендованным зданиям при их выбытии с баланса банка.

1698. Начисленная амортизация по транспортным средствам (контрактивный).

Назначение счета: Учет сумм начисленной амортизации по транспортным средствам банка.

По кредиту счета проводятся суммы начисленной амортизации по транспортным средствам банка.

По дебету счета проводится списание сумм начисленной амортизации по транспортным средствам банка при их выбытии с баланса банка.

1699. Начисленная амортизация по нематериальным активам (контрактивный).

Назначение счета: Учет сумм начисленной амортизации по нематериальным активам банка.

По кредиту счета проводятся суммы начисленной амортизации по нематериальным активам банка.

По дебету счета проводится списание сумм начисленной амортизации по нематериальным активам банка при их выбытии с баланса банка.

1705. Начисленные доходы по корреспондентским счетам (активный).

Назначение счета: Учет сумм начисленных доходов по корреспондентским счетам, относящихся к настоящему периоду, поступление которых ожидается в будущем.

По дебету счета проводятся суммы начисленных доходов по корреспондентскому счету.

По кредиту счета проводится списание сумм начисленных доходов по корреспондентскому счету при их оплате или просрочке оплаты банком - корреспондентом.

1710. Начисленные доходы по вкладам, размещенным в Национальном Банке Республики Казахстан (активный).

Назначение счета: Учет сумм начисленных доходов по вкладам, размещенным банком в Национальном Банке Республики Казахстан, относящихся к настоящему периоду, поступление которых ожидается в будущем.

По дебету счета проводятся суммы начисленных доходов по вкладам, размещенным банком в Национальном Банке Республики Казахстан.

По кредиту счета проводится списание сумм начисленных доходов по размещенным вкладам при их оплате Национальным Банком Республики Казахстан.

1725. Начисленные доходы по вкладам, размещенным в других банках (активный).

Назначение счета: Учет сумм начисленных доходов по вкладам, размещенным банком в других банках, относящихся к настоящему периоду, поступление которых ожидается в будущем.

По дебету счета проводятся суммы начисленных доходов по вкладам, размещенным банком в другом банке.

По кредиту счета проводится списание сумм начисленных доходов по размещенным вкладам при их оплате или просрочке оплаты другим банком.

1726. Просроченное вознаграждение по вкладам, размещенным в других банках (активный).

Назначение счета: Учет сумм просроченного вознаграждения по вкладам, размещенным банком в других банках.

По дебету счета проводятся суммы просроченного вознаграждения по вкладам, размещенным банком в другом банке.

По кредиту счета проводится списание сумм просроченного вознаграждения по размещенным вкладам при их оплате другим банком или списании их с баланса банка.

1730. Начисленные доходы по займам и финансовому лизингу, предоставленным другим банкам (активный).

Назначение счета: Учет сумм начисленных доходов по займам и финансовому лизингу, предоставленным банком другим банкам, относящихся к настоящему периоду, поступление которых ожидается в будущем.

По дебету счета проводятся суммы начисленных доходов по займам и финансовому лизингу, предоставленным банком другому банку.

По кредиту счета проводится списание сумм начисленных доходов по предоставленным займам и финансовому лизингу при их оплате или просрочке оплаты другим банком.

1731. Просроченное вознаграждение по займам и финансовому лизингу, предоставленным другим банкам (активный).

Назначение счета: Учет сумм просроченного вознаграждения по займам и финансовому лизингу, предоставленным банком другим банкам.

По дебету счета проводятся суммы просроченного вознаграждения по займам и финансовому лизингу, предоставленным банком другому банку.

По кредиту счета проводится списание сумм просроченного вознаграждения по предоставленным займам и финансовому лизингу при их оплате другим банком или списании их с баланса банка.

1732. Начисленные доходы по займам, предоставленным другим банкам по операциям "Обратное РЕПО" (активный).

Назначение счета: Учет сумм начисленных доходов по займам, предоставленным банком другим банкам по операциям "Обратное РЕПО", относящихся к настоящему периоду, поступление которых ожидается в будущем.

По дебету счета проводятся суммы начисленных доходов по займам, предоставленным банком другому банку по операции "Обратное РЕПО".

По кредиту счета проводится списание сумм начисленных доходов по предоставленным займам при их оплате или просрочке оплаты другим банком.

1735. Начисленные доходы по расчетам между головным офисом банка и его филиалами (активный).

Назначение счета: Учет сумм начисленных доходов по расчетам между головным офисом банка и его филиалами, относящихся к настоящему периоду, поступление которых ожидается в будущем.

По дебету счета проводятся суммы начисленных доходов по расчетам между головным офисом банка и его филиалом.

По кредиту счета проводится списание сумм начисленных доходов по расчетам между головным офисом банка и его филиалом при их оплате или просрочке оплаты.

1740. Начисленные доходы по займам и финансовому лизингу, предоставленным клиентам (активный).

Назначение счета: Учет сумм начисленных доходов по займам и финансовому лизингу, предоставленным банком клиентам, относящихся к настоящему периоду, поступление которых ожидается в будущем.

По дебету счета проводятся суммы начисленных доходов по займам и финансовому лизингу, предоставленным банком клиенту.

По кредиту счета проводится списание сумм начисленных доходов по предоставленным займам и финансовому лизингу при их оплате или просрочке оплаты клиентом.

1741. Просроченное вознаграждение по займам и финансовому лизингу, предоставленным клиентам (активный).

Назначение счета: Учет сумм просроченного вознаграждения по займам и финансовому лизингу, предоставленным банком клиентам.

По дебету счета проводятся суммы просроченного вознаграждения по займам и финансовому лизингу, предоставленным банком клиенту.

По кредиту счета проводится списание сумм просроченного вознаграждения по предоставленным займам и финансовому лизингу при их оплате клиентом или списании их с баланса банка.

1742. Начисленные доходы по займам, предоставленным клиентам по операциям "Обратное РЕПО" (активный).

Назначение счета: Учет сумм начисленных доходов по займам, предоставленным банком клиентам по операциям "Обратное РЕПО", относящихся к настоящему периоду, поступление которых ожидается в будущем.

По дебету счета проводятся суммы начисленных доходов по займам, предоставленным банком клиенту по операции "Обратное РЕПО".

По кредиту счета проводится списание сумм начисленных доходов по предоставленным займам при их оплате или просрочке оплаты клиентом.

1745. Начисленные доходы по ценным бумагам, удерживаемым до погашения (активный).

Назначение счета: Учет сумм начисленных доходов по ценным бумагам, удерживаемым до погашения, относящихся к настоящему периоду, поступление которых ожидается в будущем.

По дебету счета проводятся суммы начисленных доходов по ценным бумагам, удерживаемым до погашения.

По кредиту счета проводится списание сумм начисленных доходов по ценным бумагам, удерживаемым до погашения, при их погашении.

1747. Начисленные доходы по инвестициям в капитал и субординированный долг (активный).

Назначение счета: Учет сумм начисленных доходов по инвестициям в капитал и субординированный долг, относящихся к настоящему периоду, поступление которых ожидается в будущем.

По дебету счета проводятся суммы начисленных доходов по инвестициям в капитал и субординированный долг.

По кредиту счета проводится списание сумм начисленных доходов по инвестициям в капитал и субординированный долг при их оплате.

1749. Прочее просроченное вознаграждение (активный).

Назначение счета: Учет сумм прочего просроченного вознаграждения.

По дебету счета проводятся суммы прочего просроченного вознаграждения.

По кредиту счета проводится списание сумм прочего просроченного вознаграждения при их оплате или списании их с баланса банка.

1751. Предоплата вознаграждения по полученным займам и вкладам (активный).

Назначение счета: Учет сумм предварительно оплаченного вознаграждения по займам и вкладам, полученным банком, относящихся к будущему периоду.

По дебету счета проводятся суммы предварительно оплаченного вознаграждения по займам и вкладам, полученным банком.

По кредиту счета проводится списание сумм предварительно оплаченного вознаграждения по полученным займам и вкладам в соответствии с методом начисления.

1791. Прочие предоплаты (активный).

Назначение счета: Учет сумм прочих предварительно оплаченных расходов банка, относящихся к будущему периоду.

По дебету счета проводятся суммы прочих предварительно оплаченных расходов банка.

По кредиту счета проводится списание сумм прочих предварительно оплаченных расходов банка в соответствии с методом начисления.

1802. Сумма амортизации ценных бумаг, удерживаемых до погашения, в виде разницы между номинальной стоимостью и ценой приобретения (активный).

Назначение счета: Учет сумм амортизации ценных бумаг, удерживаемых до погашения, в виде разницы между номинальной стоимостью и ценой приобретения.

По дебету счета проводятся суммы разницы между номинальной стоимостью и ценой приобретения ценных бумаг, удерживаемых до погашения.

По кредиту счета проводится списание суммы разницы между номинальной стоимостью ценных бумаг, удерживаемых до погашения, и ценой их приобретения путем уменьшения остатков, числящихся на соответствующих счетах доходов.

1803. Расходы будущих периодов по выпущенным в обращение облигациям в виде разницы между их номинальной стоимостью и ценой реализации (активный).

Назначение счета: Учет сумм расходов будущих периодов по выпущенным в обращение облигациям в виде разницы между их номинальной стоимостью и ценой реализации.

По дебету счета проводятся суммы расходов будущих периодов по выпущенным в обращение облигациям на разницу между их номинальной стоимостью и ценой реализации.

По кредиту счета проводится списание суммы расходов будущих периодов в виде разницы между номинальной стоимостью и ценой реализации по выпущенным в обращение облигациям на соответствующие счета расходов.

1804. Требования банка к эмитенту ценных бумаг, удерживаемых до погашения, в виде разницы между их номинальной стоимостью и ценой приобретения (активный).

Назначение счета: Учет сумм требований банка к эмитенту ценных бумаг, удерживаемых до погашения, в виде разницы между их номинальной и ценой приобретения.

По дебету счета проводятся суммы требований банка к эмитенту ценных бумаг, удерживаемых до погашения, в виде разницы между их номинальной и ценой приобретения.

По кредиту счета производится амортизация стоимости ценных бумаг на разницу между их номинальной стоимостью и ценой реализации.

1805. Сумма амортизации выпущенных в обращение облигаций в виде разницы между их номинальной стоимостью и ценой реализации (активный).

Назначение счета: Учет сумм амортизации выпущенных в обращение облигаций в виде разницы между их номинальной стоимостью и ценой реализации.

По дебету счета учитываются суммы амортизации выпущенных в обращение облигаций в виде разницы между их номинальной стоимостью и ценой реализации.

По кредиту счета производится амортизация стоимости облигаций на разницу между их номинальной стоимостью и ценой реализации.

1811. Начисленные комиссионные доходы за услуги банка по переводным операциям (активный).

Назначение счета: Учет сумм начисленных комиссионных доходов за услуги банка по переводным операциям, относящихся к настоящему периоду, поступление которых ожидается в будущем.

По дебету счета проводятся суммы начисленных комиссионных доходов за услуги банка по переводным операциям.

По кредиту счета проводится списание сумм начисленных комиссионных доходов за оказанные услуги по переводным операциям при их оплате или просрочке оплаты.

1812. Начисленные комиссионные доходы за услуги банка по реализации страховых полисов (активный).

Назначение счета: Учет сумм начисленных комиссионных доходов за услуги банка по реализации страховых полисов (заключению договоров страхования) от имени страховых организаций - резидентов Республики Казахстан, относящихся к настоящему периоду, поступление которых ожидается в будущем.

По дебету счета проводятся суммы начисленных комиссионных доходов за услуги банка по реализации страховых полисов (заключению договоров страхования) от имени страховых организаций - резидентов Республики Казахстан.

По кредиту счета проводится списание сумм начисленных комиссионных доходов за оказанные услуги по реализации страховых полисов (заключению договоров страхования) от имени страховых организаций - резидентов Республики Казахстан при их оплате или просрочке оплаты.

1813. Начисленные комиссионные доходы за услуги банка по купле - продаже ценных бумаг (активный).

Назначение счета: Учет сумм начисленных комиссионных доходов за услуги банка по купле - продаже ценных бумаг, относящихся к настоящему периоду, поступление которых ожидается в будущем.

По дебету счета проводятся суммы начисленных комиссионных доходов за услуги банка по купле - продаже ценных бумаг.

По кредиту счета проводится списание сумм начисленных комиссионных доходов за оказанные услуги по купле - продаже ценных бумаг при их оплате или просрочке оплаты.

1814. Начисленные комиссионные доходы за услуги банка по купле - продаже иностранной валюты (активный).

Назначение счета: Учет сумм начисленных комиссионных доходов за услуги банка по купле - продаже иностранной валюты, относящихся к настоящему периоду, поступление которых ожидается в будущем.

По дебету счета проводятся суммы начисленных комиссионных доходов за услуги банка по купле - продаже иностранной валюты.

По кредиту счета проводится списание сумм начисленных комиссионных доходов за оказанные услуги по купле - продаже иностранной валюты при их оплате или просрочке оплаты.

1815. Начисленные комиссионные доходы за услуги банка по доверительным (трастовым) операциям (активный).

Назначение счета: Учет сумм начисленных комиссионных доходов за услуги банка по доверительным (трастовым) операциям, относящихся к настоящему периоду, поступление которых ожидается в будущем.

По дебету счета проводятся суммы начисленных комиссионных доходов за услуги банка по доверительным (трастовым) операциям.

По кредиту счета проводится списание сумм начисленных комиссионных доходов за оказанные услуги по доверительным (трастовым) операциям при их оплате или просрочке оплаты.

1816. Начисленные комиссионные доходы за услуги банка по выданным гарантиям (активный).

Назначение счета: Учет сумм начисленных комиссионных доходов за услуги банка по выданным гарантиям, относящихся к настоящему периоду, поступление которых ожидается в будущем.

По дебету счета проводятся суммы начисленных комиссионных доходов за услуги банка по выданным гарантиям.

По кредиту счета проводится списание сумм начисленных комиссионных доходов за оказанные услуги по выданным гарантиям при их оплате или просрочке оплаты.

1817. Начисленные комиссионные доходы за услуги банка по приему вкладов, открытию и ведению банковских счетов клиентов (активный).

Назначение счета: Учет сумм начисленных комиссионных доходов за услуги банка по приему вкладов, открытию и ведению банковских счетов клиентов, относящихся к настоящему периоду, поступление которых ожидается в будущем.

По дебету счета проводятся суммы начисленных комиссионных доходов за услуги банка по приему вкладов, открытию и ведению банковских счетов клиентов.

По кредиту счета проводится списание сумм начисленных комиссионных доходов за оказанные услуги по приему вкладов, открытию и ведению банковских счетов клиентов при их оплате или просрочке оплаты.

1818. Начисленные прочие комиссионные доходы (активный).

Назначение счета: Учет сумм начисленных комиссионных доходов за прочие услуги банка, относящихся к настоящему периоду, поступление которых ожидается в будущем.

По дебету счета проводятся суммы начисленных комиссионных доходов за прочие услуги банка.

По кредиту счета проводится списание сумм начисленных комиссионных доходов за оказанные прочие услуги при их оплате или просрочке оплаты.

1819. Начисленные комиссионные доходы по кастодиальной деятельности (активный).

Назначение счета: Учет сумм начисленных комиссионных доходов за услуги банка по кастодиальной деятельности, относящихся к настоящему периоду, поступление которых ожидается в будущем.

По дебету счета проводятся суммы начисленных комиссионных доходов за услуги банка по кастодиальной деятельности.

По кредиту счета проводится списание сумм начисленных комиссионных доходов за оказанные услуги по кастодиальной деятельности при их оплате или просрочке оплаты.

1820. Начисленные комиссионные доходы банка за акцепт платежных документов (активный).

Назначение счета: Учет сумм начисленных комиссионных доходов банка за акцепт платежных документов.

По дебету счета проводятся суммы начисленных комиссионных доходов банка за акцепт платежных документов.

По кредиту счета проводится списание сумм начисленных комиссионных доходов банка за акцепт платежных документов при их оплате или просрочке оплаты.

1821. Начисленные комиссионные доходы за услуги банка по кассовым операциям (активный).

Назначение счета: Учет сумм начисленных комиссионных доходов за услуги банка по кассовым операциям, относящихся к настоящему периоду, поступление которых ожидается в будущем.

По дебету счета проводятся суммы начисленных комиссионных доходов банка за услуги банка по кассовым операциям.

По кредиту счета проводится списание сумм начисленных комиссионных доходов за оказанные услуги по кассовым операциям при их оплате или просрочке оплаты.

1822. Начисленные комиссионные доходы по документарным расчетам (активный).

Назначение счета: Учет сумм начисленных комиссионных доходов банка по документарным расчетам, относящихся к настоящему периоду, поступление которых ожидается в будущем.

По дебету счета проводятся суммы начисленных комиссионных доходов банка по документарным расчетам.

По кредиту счета проводится списание сумм начисленных комиссионных доходов банка по документарным расчетам при их оплате или просрочке оплаты.

1823. Начисленные комиссионные доходы за услуги банка по форфейтинговым операциям (активный).

Назначение счета: Учет сумм начисленных комиссионных доходов за услуги банка по форфейтинговым операциям, относящихся к настоящему периоду, поступление которых ожидается в будущем.

По дебету счета проводятся суммы начисленных комиссионных доходов за услуги банка по форфейтинговым операциям.

По кредиту счета проводится списание сумм начисленных комиссионных доходов за оказанные услуги по форфейтинговым операциям при их оплате или просрочке оплаты.

1824. Начисленные комиссионные доходы за услуги банка по факторинговым операциям (активный).

Назначение счета: Учет сумм начисленных комиссионных доходов за услуги банка по факторинговым операциям, относящихся к настоящему периоду, поступление которых ожидается в будущем.

По дебету счета проводятся суммы начисленных комиссионных доходов за услуги банка по факторинговым операциям.

По кредиту счета проводится списание сумм начисленных комиссионных доходов за оказанные услуги по факторинговым операциям при их оплате или просрочке оплаты.

1831. Просроченные комиссионные доходы за услуги банка по переводным операциям (активный).

Назначение счета: Учет сумм просроченных комиссионных доходов за услуги банка по переводным операциям.

По дебету счета проводятся суммы просроченных комиссионных доходов за услуги банка по переводным операциям.

По кредиту счета проводится списание сумм просроченных комиссионных доходов за оказанные услуги по переводным операциям при их оплате или списании их с баланса банка.

1832. Просроченные комиссионные доходы за услуги банка по реализации страховых полисов (активный).

Назначение счета: Учет сумм просроченных комиссионных доходов за услуги банка по реализации страховых полисов (заключению договоров страхования) от имени страховых организаций - резидентов Республики Казахстан.

По дебету счета проводятся суммы просроченных комиссионных доходов за услуги банка по реализации страховых полисов (заключению договоров страхования) от имени страховых организаций - резидентов Республики Казахстан.

По кредиту счета проводится списание сумм просроченных комиссионных доходов за оказанные услуги по реализации страховых полисов (заключению договоров страхования) от имени страховых организаций - резидентов Республики Казахстан при их оплате или списании их с баланса банка.

1833. Просроченные комиссионные доходы за услуги банка по купле - продаже ценных бумаг (активный).

Назначение счета: Учет сумм просроченных комиссионных доходов за услуги банка по купле - продаже ценных бумаг.

По дебету счета проводятся суммы просроченных комиссионных доходов за услуги банка по купле - продаже ценных бумаг.

По кредиту счета проводится списание сумм просроченных комиссионных доходов за оказанные услуги по купле - продаже ценных бумаг при их оплате или списании их с баланса банка.

1834. Просроченные комиссионные доходы за услуги банка по купле - продаже иностранной валюты (активный).

Назначение счета: Учет сумм просроченных комиссионных доходов за услуги банка по купле - продаже иностранной валюты.

По дебету счета проводятся суммы просроченных комиссионных доходов за услуги банка по купле - продаже иностранной валюты.

По кредиту счета проводится списание сумм просроченных комиссионных доходов за оказанные услуги по купле - продаже иностранной валюты при их оплате или списании их с баланса банка.

1835. Просроченные комиссионные доходы за услуги банка по доверительным (трастовым) операциям (активный).

Назначение счета: Учет сумм просроченных комиссионных доходов за услуги банка по доверительным (трастовым) операциям.

По дебету счета проводятся суммы просроченных комиссионных доходов за услуги банка по доверительным (трастовым) операциям.

По кредиту счета проводится списание сумм просроченных комиссионных доходов за оказанные услуги по доверительным (трастовым) операциям при их оплате или списании их с баланса банка.

1836. Просроченные комиссионные доходы за услуги банка по выданным гарантиям (активный).

Назначение счета: Учет сумм просроченных комиссионных доходов за услуги банка по выданным гарантиям.

По дебету счета проводятся суммы просроченных комиссионных доходов за услуги банка по выданным гарантиям.

По кредиту счета проводится списание сумм просроченных комиссионных доходов за оказанные услуги по выданным гарантиям при их оплате или списании их с баланса банка.

1837. Просроченные комиссионные доходы за услуги банка по приему вкладов, открытию и ведению банковских счетов клиентов (активный).

Назначение счета: Учет сумм просроченных комиссионных доходов за услуги банка по приему вкладов, открытию и ведению банковских счетов клиентов.

По дебету счета проводятся суммы просроченных комиссионных доходов за услуги банка по приему вкладов, открытию и ведению банковских счетов клиентов.

По кредиту счета проводится списание сумм просроченных комиссионных доходов за оказанные услуги по приему вкладов, открытию и ведению банковских счетов клиентов при их оплате или списании их с баланса банка.

1838. Просроченные прочие комиссионные доходы (активный).

Назначение счета: Учет сумм просроченных комиссионных доходов за прочие услуги банка.

По дебету счета проводятся суммы просроченных комиссионных доходов за прочие услуги банка.

По кредиту счета проводится списание сумм просроченных комиссионных доходов за оказанные прочие услуги при их оплате или списании их с баланса банка.

1839. Просроченные комиссионные доходы по кастодиальной деятельности (активный).

Назначение счета: Учет сумм просроченных комиссионных доходов по кастодиальной деятельности.

По дебету счета проводятся суммы просроченных комиссионных доходов по кастодиальной деятельности.

По кредиту счета проводится списание сумм просроченных комиссионных доходов за оказанные услуги по кастодиальной деятельности при их оплате или списании их с баланса банка.

1840. Просроченные комиссионные доходы банка за акцепт платежных документов (активный).

Назначение счета: Учет сумм просроченных комиссионных доходов банка за акцепт платежных документов.

По дебету счета проводятся суммы просроченных комиссионных доходов банка за акцепт платежных документов.

По кредиту счета проводится списание сумм просроченных комиссионных доходов банка за акцепт платежных документов при их оплате или списании их с баланса банка.

1841. Просроченные комиссионные доходы за услуги банка по кассовым операциям (активный).

Назначение счета: Учет сумм просроченных комиссионных доходов за услуги банка по кассовым операциям.

По дебету счета проводятся суммы просроченных комиссионных доходов за услуги банка по кассовым операциям.

По кредиту счета проводится списание сумм просроченных комиссионных доходов за оказанные услуги по кассовым операциям при их оплате или списании их с баланса банка.

1842. Просроченные комиссионные доходы по документарным расчетам (активный).

Назначение счета: Учет сумм просроченных комиссионных доходов банка по документарным расчетам.

По дебету счета проводятся суммы просроченных комиссионных доходов банка по документарным расчетам.

По кредиту счета проводится списание сумм просроченных комиссионных доходов банка по документарным расчетам при их оплате или списании их с баланса банка.

1843. Просроченные комиссионные доходы за услуги банка по форфейтинговым операциям (активный).

Назначение счета: Учет сумм просроченных комиссионных доходов за услуги банка по форфейтинговым операциям.

По дебету счета проводятся суммы просроченных комиссионных доходов за услуги банка по форфейтинговым операциям.

По кредиту счета проводится списание сумм просроченных комиссионных доходов за оказанные услуги по форфейтинговым операциям при их оплате или списании их с баланса банка.

1844. Просроченные комиссионные доходы за услуги банка по факторинговым операциям (активный).

Назначение счета: Учет сумм просроченных комиссионных доходов за услуги банка по факторинговым операциям.

По дебету счета проводятся суммы просроченных комиссионных доходов за услуги банка по факторинговым операциям.

По кредиту счета проводится списание сумм просроченных комиссионных доходов за оказанные услуги по факторинговым операциям при их оплате или списании их с баланса банка.

1851. Расчеты по налогам и другим обязательным платежам в бюджет (активный).

Назначение счета: Учет сумм налогов и других обязательных платежей в бюджет, уплаченных банком авансом.

По дебету счета проводятся суммы авансовых платежей налогов и других обязательных платежей в бюджет, уплаченных банком.

По кредиту счета проводится списание сумм уплаченных авансом налогов и других обязательных платежей в бюджет при их сальдировании с балансовым счетом N 2851.

1852. Расчеты с брокерами (активный).

Назначение счета: Учет сумм денег, уплаченных авансом брокерам за оказанные ими услуги.

По дебету счета проводятся суммы денег, уплаченных авансом брокеру за оказанные им услуги.

По кредиту счета проводится списание сумм ранее уплаченных банком денег.

1853. Расчеты с акционерами (по дивидендам) (активный).

Назначение счета: Учет сумм предварительно оплаченных дивидендов по акциям банка.

По дебету счета проводятся суммы предварительно оплаченных дивидендов по акциям банка.

По кредиту счета проводится списание сумм предварительно оплаченных дивидендов по акциям при закрытии года путем сальдирования с балансовым счетом N 2853 или отнесении на убытки текущего года.

1854. Расчеты с работниками банка (активный).

Назначение счета: Учет сумм авансовых платежей, выплаченных банком своим работникам по командировочным и другим расходам.

По дебету счета проводятся суммы авансовых платежей, выплаченных банком своему работнику по командировочным и другим расходам.

По кредиту счета проводится списание сумм выплаченных авансовых платежей на командировочные и другие расходы при получении авансового отчета или возврате работником полученного аванса.

1855. Дебиторы по документарным расчетам (активный).

Назначение счета: Учет сумм дебиторской задолженности банка по документарным расчетам.

По дебету счета проводятся суммы дебиторской задолженности банка по документарным расчетам.

По кредиту счета проводится списание сумм дебиторской задолженности банка по документарным расчетам при поступлении денег от клиента или за счет созданных провизий (резервов) при просрочке расчетов.

1856. Дебиторы по капитальным вложениям (активный).

Назначение счета: Учет сумм дебиторской задолженности банка по его капитальным вложениям.

По дебету счета проводятся суммы дебиторской задолженности банка по его капитальным вложениям.

По кредиту счета проводится списание сумм дебиторской задолженности банка по его капитальным вложениям при оприходовании основных средств и нематериальных активов или возврате банку неиспользованных сумм.

1857. Досрочный подоходный налог (активный).

Назначение счета: Учет сумм досрочно уплаченного подоходного налога (налоговый эффект временной разницы между налогооблагаемым доходом и бухгалтерским доходом).

По дебету счета проводятся суммы досрочно уплаченного подоходного налога.

По кредиту счета проводится списание сумм досрочно уплаченного подоходного налога при получении доходов и составлении декларации, а также при зачете или возврате налоговыми органами излишне перечисленных сумм налогов.

1858. Короткая валютная позиция банка по иностранной валюте (активный).

Назначение счета: Учет сумм превышения обязательств банка в иностранной валюте над его активами в данной иностранной валюте.

По дебету счета проводятся суммы иностранной валюты, купленной или полученной банком.

По кредиту счета проводится списание сумм иностранной валюты, проданной или израсходованной банком.

1859. Контрстоимость иностранной валюты в тенге (длинной валютной позиции) (активный).

Назначение счета: Учет сумм контрстоимости иностранной валюты в тенге, учитываемых на балансовом счете N 2858.

По дебету счета проводятся суммы контрстоимости иностранной валюты в тенге при ее продаже банком.

По кредиту счета проводится списание сумм контрстоимости иностранной валюты в тенге при ее покупке банком.

1860. Прочие дебиторы по банковской деятельности (активный).

Назначение счета: Учет сумм прочей дебиторской задолженности по банковской деятельности, которые в момент поступления не могут быть проведены по другим балансовым счетам.

По дебету счета проводятся суммы прочей дебиторской задолженности по банковской деятельности.

По кредиту счета проводится списание сумм прочей дебиторской задолженности при их погашении или отнесении затрат на соответствующие балансовые счета.

1861. Дебиторы по гарантиям (активный).

Назначение счета: Учет сумм дебиторской задолженности по гарантиям, выданным банком.

По дебету счета проводятся суммы дебиторской задолженности по гарантиям, выданным банком.

По кредиту счета проводится списание сумм дебиторской задолженности по выданным гарантиям при их погашении, переоформлении в ссудную задолженность или списании их с баланса банка.

1864. Требования банка к клиенту за акцептованные векселя (активный).

Назначение счета: Учет сумм требований банка к клиенту за акцептованные векселя.

По дебету счета проводятся суммы требований банка к клиенту за акцептованные векселя.

По кредиту счета проводится списание сумм требований к клиенту за акцептованные векселя при их погашении или списании их с баланса банка.

1865. Положительная разница от переоценки (курсовой разницы) производных финансовых инструментов (активный).

Назначение счета: Учет сумм положительной разницы от переоценки (курсовой разницы) производных финансовых инструментов банка.

По дебету счета проводятся суммы положительной разницы от переоценки (курсовой разницы) производных финансовых инструментов банка.

По кредиту счета проводится списание сумм положительной разницы от переоценки (курсовой разницы) производных финансовых инструментов в корреспонденции со счетами доходов в момент окончания сделки.

1867. Прочие дебиторы по небанковской деятельности (активный).

Назначение счета: Учет сумм дебиторской задолженности по хозяйственной деятельности банка, а также имеющей временный и случайный характер, сумм дебиторской задолженности невыясненного назначения, которые в момент поступления не могут быть проведены по другим балансовым счетам.

По дебету счета проводятся суммы дебиторской задолженности по хозяйственной деятельности банка, а также имеющей временный и случайный характер, сумм дебиторской задолженности невыясненного назначения, которые в момент поступления не могут быть проведены по другим балансовым счетам.

По кредиту счета проводится списание сумм дебиторской задолженности при их погашении или отнесении затрат на соответствующие балансовые счета.

1868. Начисленное вознаграждение банка по документарным расчетам (активный).

Назначение счета: Учет сумм начисленного вознаграждения банка по документарным расчетам.

По дебету счета проводятся суммы начисленного вознаграждения банка по документарным расчетам.

По кредиту счета проводится списание сумм начисленного вознаграждения по документарным расчетам при их оплате или просрочке оплаты.

1869. Начисленное вознаграждение за услуги банка по выданным гарантиям (активный).

Назначение счета: Учет сумм начисленного вознаграждения за услуги банка по выданным гарантиям.

По дебету счета проводятся суммы начисленного вознаграждения за услуги банка по выданным гарантиям.

По кредиту счета проводится списание сумм начисленного вознаграждения за оказанные услуги по выданным гарантиям при их оплате или просрочке оплаты.

1870. Прочие транзитные счета банка (активный).

Назначение счета: Учет прочих сумм денег на транзитных счетах банка, подлежащих списанию после выяснения.

По дебету счета проводятся прочие суммы денег, поступивших на транзитный счет банка.

По кредиту счета проводится списание прочих сумм денег с транзитного счета банка при их распределении банком на соответствующие балансовые счета.

1871. Просроченное вознаграждение банка по документарным расчетам (активный).

Назначение счета: Учет сумм просроченного вознаграждения банка по документарным расчетам.

По дебету счета проводятся суммы просроченного вознаграждения банка по документарным расчетам.

По кредиту счета проводится списание сумм просроченного вознаграждения по документарным расчетам при их оплате или списании их с баланса банка.

1872. Просроченное вознаграждение за услуги банка по выданным гарантиям (активный).

Назначение счета: Учет сумм просроченного вознаграждения за услуги банка по выданным гарантиям.

По дебету счета проводятся суммы просроченного вознаграждения за услуги банка по выданным гарантиям.

По кредиту счета проводится списание сумм просроченного вознаграждения за оказанные услуги по выданным гарантиям при их оплате или их списании с баланса банка.

1873. Короткая позиция банка по аффинированным драгоценным металлам (активный).

Назначение счета: Учет сумм превышения обязательств банка в виде аффинированных драгоценных металлов над его активами в виде данных аффинированных драгоценных металлов.

По дебету счета проводится стоимость аффинированных драгоценных металлов, реализованных или израсходованных банком.

По кредиту счета проводится закрытие короткой позиции по аффинированным драгоценным металлам за счет приобретения банком аффинированных драгоценных металлов.

1874. Контрстоимость аффинированных драгоценных металлов в тенге (длинной позиции по аффинированным драгоценным металлам) (активный).

Назначение счета: Учет сумм контрстоимости аффинированных драгоценных металлов, учитываемых на балансовом счете N 2872.

По дебету счета проводятся суммы контрстоимости аффинированных драгоценных металлов, приобретенных банком.

По кредиту счета проводится списание сумм контрстоимости аффинированных драгоценных металлов при закрытии длинной позиции по ним за счет реализации банком аффинированных драгоценных металлов.

1875. Специальные резервы (провизии) на покрытие убытков по условным обязательствам (контрактивный).

Назначение счета: Учет сумм специальных резервов (провизий) на покрытие убытков по условным обязательствам.

По кредиту счета проводятся суммы создаваемых специальных резервов (провизий) на покрытие убытков по условным обязательствам.

По дебету счета проводится списание сумм созданных специальных резервов (провизий) при их аннулировании или списании банком с баланса.

1876. Специальные резервы (провизии) на покрытие убытков от прочей банковской деятельности (контрактивный).

Назначение счета: Учет сумм специальных резервов (провизий) на покрытие убытков от прочей банковской деятельности.

По кредиту счета проводятся суммы создаваемых специальных резервов (провизий) на покрытие убытков от прочей банковской деятельности.

По дебету счета проводится списание сумм созданных специальных резервов (провизий) при их аннулировании или списании банком с баланса.

1877. Специальные резервы (провизии) на покрытие убытков по дебиторской задолженности, связанной с банковской деятельностью (контрактивный).

Назначение счета: Учет сумм специальных резервов (провизий) на покрытие убытков по дебиторской задолженности, связанной с банковской деятельностью.

По кредиту счета проводятся суммы создаваемых специальных резервов (провизий) на покрытие убытков по дебиторской задолженности, связанной с банковской деятельностью.

По дебету счета проводится списание сумм созданных специальных резервов (провизий) при их аннулировании банком или списании им с баланса дебиторской задолженности.

1878. Специальные резервы (провизии) на покрытие убытков по дебиторской задолженности, связанной с небанковской деятельностью (контрактивный).

Назначение счета: Учет сумм специальных резервов (провизий) на покрытие убытков по дебиторской задолженности, связанной с небанковской деятельностью.

По кредиту счета проводятся суммы создаваемых специальных резервов (провизий) на покрытие убытков по дебиторской задолженности, связанной с небанковской деятельностью.

По дебету счета проводится списание сумм созданных специальных резервов (провизий) при их аннулировании банком или списании им с баланса дебиторской задолженности.

1891. Требования по операциям фьючерс (активный).

Назначение счета: Учет сумм дебиторской задолженности банка по операциям фьючерс.

По дебету счета проводятся суммы дебиторской задолженности банка, образовавшейся в результате совершения операции фьючерс.

По кредиту счета проводится списание сумм образовавшейся дебиторской задолженности банка при ее оплате клиентом или списании с баланса банка.

1892. Требования по операциям форвард / спот (активный).

Назначение счета: Учет сумм дебиторской задолженности банка по операциям форвард / спот.

По дебету счета проводятся суммы дебиторской задолженности банка, образовавшейся в результате совершения операции форвард / спот.

По кредиту счета проводится списание сумм образовавшейся дебиторской задолженности банка при ее оплате клиентом или списании с баланса банка.

1893. Требования по опционным операциям (активный).

Назначение счета: Учет сумм дебиторской задолженности банка по опционным операциям.

По дебету счета проводятся суммы дебиторской задолженности банка, образовавшейся в результате совершения опционной операции.

По кредиту счета проводится списание сумм образовавшейся дебиторской задолженности банка при ее оплате клиентом или списании с баланса банка.

2011. Корреспондентские счета Национального Банка Республики Казахстан (пассивный).

Назначение счета: Учет сумм денег Национального Банка Республики Казахстан на его корреспондентских счетах, открытых в банке.

По кредиту счета проводятся суммы денег, поступивших на корреспондентский счет Национального Банка Республики Казахстан, открытый в банке.

По дебету счета проводится списание сумм денег с корреспондентского счета Национального Банка Республики Казахстан, открытого в банке.

2012. Корреспондентские счета иностранных центральных банков (пассивный).

Назначение счета: Учет сумм денег иностранных центральных банков на их корреспондентских счетах, открытых в банке.

По кредиту счета проводятся суммы денег, поступивших на корреспондентский счет иностранного центрального банка, открытый в банке.

По дебету счета проводится списание сумм денег с корреспондентского счета иностранного центрального банка, открытого в банке.

2013. Корреспондентские счета других банков (пассивный).

Назначение счета: Учет сумм денег банков - корреспондентов на их корреспондентских счетах, открытых в банке.

По кредиту счета проводятся суммы денег, поступивших на корреспондентский счет банка - корреспондента, открытый в банке.

По дебету счета проводится списание сумм денег с корреспондентского счета банка - корреспондента, открытого в банке.

2014. Корреспондентские счета организаций, осуществляющих отдельные виды банковских операций (пассивный).

Назначение счета: Учет сумм денег организаций, осуществляющих отдельные виды банковских операций, на их корреспондентских счетах, открытых в банке.

По кредиту счета проводятся суммы денег, поступивших на корреспондентский счет организации, осуществляющей отдельные виды банковских операций, открытый в банке.

По дебету счета проводится списание сумм денег с корреспондентского счета организации, осуществляющей отдельные виды банковских операций, открытого в банке.

2021. Вклады до востребования Национального Банка Республики Казахстан (пассивный).

Назначение счета: Учет сумм вкладов до востребования, принятых банком от Национального Банка Республики Казахстан по договору банковского вклада.

По кредиту счета проводятся суммы вкладов до востребования, принятых банком от Национального Банка Республики Казахстан по договору банковского вклада.

По дебету счета проводится списание сумм принятых вкладов до востребования при их возврате банком.

2022. Вклады до востребования иностранных центральных банков (пассивный).

Назначение счета: Учет сумм вкладов до востребования, принятых банком от иностранных центральных банков по договору банковского вклада.

По кредиту счета проводятся суммы вкладов до востребования, принятых банком от иностранных центральных банков по договору банковского вклада.

По дебету счета проводится списание сумм принятых вкладов до востребования при их возврате банком.

2023. Вклады до востребования других банков (пассивный).

Назначение счета: Учет сумм вкладов до востребования, принятых банком от других банков по договору банковского вклада.

По кредиту счета проводятся суммы вкладов до востребования, принятых банком от другого банка по договору банковского вклада.

По дебету счета проводится списание сумм принятых вкладов до востребования при их возврате банком.

2034. Краткосрочные займы, полученные от Правительства Республики Казахстан (пассивный).

Назначение счета: Учет сумм займов, полученных банком от Правительства Республики Казахстан на срок до одного года включительно.

По кредиту счета проводятся суммы краткосрочных займов, полученных банком от Правительства Республики Казахстан.

По дебету счета проводится списание сумм полученных краткосрочных займов при их погашении банком.

2036. Долгосрочные займы, полученные от Правительства Республики Казахстан (пассивный).

Назначение счета: Учет сумм займов, полученных банком от Правительства Республики Казахстан на срок свыше одного года.

По кредиту счета проводятся суммы долгосрочных займов, полученных банком от Правительства Республики Казахстан.

По дебету счета проводится списание сумм полученных долгосрочных займов при их погашении банком.

2038. Просроченная задолженность банка по займам, полученным от Правительства Республики Казахстан (пассивный).

Назначение счета: Учет сумм просроченной задолженности банка по основной сумме долга по займам, полученным от Правительства Республики Казахстан.

По кредиту счета проводятся суммы просроченной задолженности банка по основной сумме долга по займам, полученным от Правительства Республики Казахстан.

По дебету счета проводится списание сумм просроченной задолженности по основной сумме долга по полученным займам при их погашении банком.

2044. Краткосрочные займы, полученные от международных финансовых организаций (пассивный).

Назначение счета: Учет сумм займов, полученных банком от международных финансовых организаций на срок до одного года включительно.

По кредиту счета проводятся суммы краткосрочных займов, полученных банком от международной финансовой организации.

По дебету счета проводится списание сумм полученных краткосрочных займов при их погашении банком.

2046. Долгосрочные займы, полученные от международных финансовых организаций (пассивный).

Назначение счета: Учет сумм займов, полученных банком от международных финансовых организаций на срок свыше одного года.

По кредиту счета проводятся суммы долгосрочных займов, полученных банком от международной финансовой организации.

По дебету счета проводится списание сумм полученных долгосрочных займов при их погашении банком.

2048. Просроченная задолженность банка по займам, полученным от международных финансовых организаций (пассивный).

Назначение счета: Учет сумм просроченной задолженности банка по основной сумме долга по займам, полученным банком от международных финансовых организаций.

По кредиту счета проводятся суммы просроченной задолженности по основной сумме долга по займам банка, полученным банком от международной финансовой организации.

По дебету счета проводится списание суммы просроченной задолженности по основной сумме долга по полученным займам при их погашении банком.

2051. Займы, полученные от Национального Банка Республики Казахстан (пассивный).

Назначение счета: Учет сумм займов, полученных банком от Национального Банка Республики Казахстан.

По кредиту счета проводятся суммы займов, полученных банком от Национального Банка Республики Казахстан.

По дебету счета проводится списание сумм полученных займов при их погашении банком.

2052. Займы, полученные от иностранных центральных банков (пассивный).

Назначение счета: Учет сумм займов, полученных банком от иностранных центральных банков.

По кредиту счета проводятся суммы займов, полученных банком от иностранного центрального банка.

По дебету счета проводится списание сумм полученных займов при их погашении банком.

2053. Займы, полученные от других банков по операциям "РЕПО" (пассивный).

Назначение счета: Учет сумм займов, полученных банком от других банков по операциям "РЕПО".

По кредиту счета проводятся суммы займов, полученных банком от другого банка по операции "РЕПО".

По дебету счета проводится списание сумм полученных займов при их погашении банком.

2054. Краткосрочные займы, полученные от других банков (пассивный).

Назначение счета: Учет сумм займов, полученных банком от других банков на срок до одного года включительно.

По кредиту счета проводятся суммы краткосрочных займов, полученных банком от другого банка.

По дебету счета проводится списание сумм полученных краткосрочных займов при их погашении банком.

2056. Долгосрочные займы, полученные от других банков (пассивный).

Назначение счета: Учет сумм займов, полученных банком от других банков на срок свыше одного года.

По кредиту счета проводятся суммы долгосрочных займов, полученных банком от другого банка.

По дебету счета проводится списание сумм полученных долгосрочных займов при их погашении банком.

2057. Финансовый лизинг, полученный от других банков (пассивный).

Назначение счета: Учет сумм основного долга по финансовому лизингу, полученному банком от других банков.

По кредиту счета проводятся суммы основного долга по финансовому лизингу, полученному банком от другого банка.

По дебету счета проводится списание сумм основного долга по полученному финансовому лизингу при их погашении банком.

2058. Просроченная задолженность банка по займам и финансовому лизингу, полученным от других банков (пассивный).

Назначение счета: Учет сумм просроченной задолженности банка по основной сумме долга по займам и финансовому лизингу, полученным банком от других банков.

По кредиту счета проводятся суммы просроченной задолженности банка по основной сумме долга по займам и финансовому лизингу, полученным банком от другого банка.

По дебету счета проводится списание сумм просроченной задолженности по основной сумме долга по полученным займам и финансовому лизингу при их погашении банком.

2059. Просроченная задолженность банка по займам и финансовому лизингу, полученным от Национального Банка Республики Казахстан (пассивный).

Назначение счета: Учет сумм просроченной задолженности банка по основной сумме долга по займам и финансовому лизингу, полученным от Национального Банка Республики Казахстан.

По кредиту счета проводятся суммы просроченной задолженности банка по основной сумме долга по займам и финансовому лизингу, полученным от Национального Банка Республики Казахстан.

По дебету счета проводится списание сумм просроченной задолженности по основной сумме долга по полученным займам и финансовому лизингу при их погашении банком.

2064. Краткосрочные займы, полученные от организаций, осуществляющих отдельные виды банковских операций (пассивный).

Назначение счета: Учет сумм займов, полученных банком от организаций, осуществляющих отдельные виды банковских операций, на срок до одного года включительно.

По кредиту счета проводятся суммы краткосрочных займов, полученных банком от организации, осуществляющей отдельные виды банковских операций.

По дебету счета проводится списание сумм полученных краткосрочных займов при их погашении банком.

2066. Долгосрочные займы, полученные от организаций, осуществляющих отдельные виды банковских операций (пассивный).

Назначение счета: Учет сумм займов, полученных банком от организаций, осуществляющих отдельные виды банковских операций, на срок свыше одного года.

По кредиту счета проводятся суммы долгосрочных займов, полученных банком от организации, осуществляющей отдельные виды банковских операций.

По дебету счета проводится списание сумм полученных долгосрочных займов при их погашении банком.

2067. Финансовый лизинг, полученный от организаций, осуществляющих отдельные виды банковских операций (пассивный).

Назначение счета: Учет сумм основного долга по финансовому лизингу, полученному банком от организаций, осуществляющих отдельные виды банковских операций.

По кредиту счета проводятся суммы основного долга по финансовому лизингу, полученному банком от организации, осуществляющей отдельные виды банковских операций.

По дебету счета проводится списание сумм основного долга по полученному финансовому лизингу при их погашении банком.

2068. Просроченная задолженность банка по займам и финансовому лизингу, полученным от организаций, осуществляющих отдельные виды банковских операций (пассивный).

Назначение счета: Учет сумм просроченной задолженности банка по основной сумме долга по займам и финансовому лизингу, полученных банком от организаций, осуществляющих отдельные виды банковских операций.

По кредиту счета проводятся суммы просроченной задолженности банка по основной сумме долга по займам и финансовому лизингу, полученным банком от организации, осуществляющей отдельные виды банковских операций.

По дебету счета проводится списание сумм просроченной задолженности по основной сумме долга по полученным займам и финансовому лизингу при их погашении банком.

2111. Займы овернайт, полученные от Национального Банка Республики Казахстан (пассивный).

Назначение счета: Учет сумм займов овернайт, полученных банком от Национального Банка Республики Казахстан.

По кредиту счета проводятся суммы займов овернайт, полученных банком от Национального Банка Республики Казахстан.

По дебету счета проводится списание сумм полученных займов овернайт при их возврате банком.

2112. Займы овернайт, полученные от иностранных центральных банков (пассивный).

Назначение счета: Учет сумм займов овернайт, полученных банком от иностранных центральных банков.

По кредиту счета проводятся суммы займов овернайт, полученных банком от иностранного центрального банка.

По дебету счета проводится списание сумм полученных займов овернайт при их возврате банком.

2113. Займы овернайт, полученные от других банков (пассивный).

Назначение счета: Учет сумм займов овернайт, полученных банком от других банков.

По кредиту счета проводятся суммы займов овернайт, полученных банком от другого банка.

По дебету счета проводится списание сумм полученных займов овернайт при их возврате банком.

2121. Срочные вклады Национального Банка Республики Казахстан (пассивный).

Назначение счета: Учет сумм срочных вкладов, принятых банком от Национального Банка Республики Казахстан по договору банковского вклада.

По кредиту счета проводятся суммы срочных вкладов, принятых банком от Национального Банка Республики Казахстан.

По дебету счета проводится списание сумм принятых срочных вкладов при их возврате банком.

2122. Срочные вклады иностранных центральных банков (пассивный).

Назначение счета: Учет сумм срочных вкладов, принятых банком от иностранных центральных банков по договору банковского вклада.

По кредиту счета проводятся суммы срочных вкладов, принятых банком от иностранного центрального банка.

По дебету счета проводится списание сумм принятых срочных вкладов при их возврате банком.

2123. Краткосрочные вклады других банков (до одного месяца) (пассивный).

Назначение счета: Учет сумм вкладов, принятых банком от других банков по договору банковского вклада на срок до одного месяца включительно.

По кредиту счета проводятся суммы краткосрочных вкладов, принятых банком от другого банка.

По дебету счета проводится списание сумм принятых краткосрочных вкладов при их возврате банком.

2124. Краткосрочные вклады других банков (до одного года) (пассивный).

Назначение счета: Учет сумм вкладов, принятых банком от других банков по договору банковского вклада на срок до одного года включительно.

По кредиту счета проводятся суммы краткосрочных вкладов, принятых банком от другого банка.

По дебету счета проводится списание сумм принятых краткосрочных вкладов при их возврате банком.

2127. Долгосрочные вклады других банков (пассивный).

Назначение счета: Учет сумм вкладов, принятых банком от других банков по договору банковского вклада на срок свыше одного года.

По кредиту счета проводятся суммы долгосрочных вкладов, принятых банком от другого банка.

По дебету счета проводится списание сумм принятых долгосрочных вкладов при их возврате банком.

2130. Вклад - гарантия других банков (пассивный).

Назначение счета: Учет сумм вкладов - гарантий, принятых банком от других банков по договору банковского вклада для обеспечения выполнения ими своих обязательств перед банком.

По кредиту счета проводятся суммы вкладов - гарантий, принятых банком от другого банка.

По дебету счета проводится списание сумм принятых вкладов - гарантий по назначению в соответствии с условиями договора и законодательством Республики Казахстан.

2133. Условные вклады других банков (пассивный).

Назначение счета: Учет сумм условных вкладов, принятых банком от других банков по договору банковского вклада.

По кредиту счета проводятся суммы условных вкладов, принятых банком от другого банка.

По дебету счета проводится списание сумм принятых условных вкладов при их возврате банком.

2134. Просроченная задолженность банка по корреспондентским счетам (пассивный).

Назначение счета: Учет сумм просроченной задолженности банка по основной сумме долга по корреспондентским счетам, принятым банком.

По кредиту счета проводятся суммы просроченной задолженности банка по основной сумме долга по корреспондентским счетам, принятым банком.

По дебету счета проводится списание сумм просроченной задолженности по основной сумме долга по корреспондентским счетам при их погашении банком.

2135. Просроченная задолженность банка по вкладам других банков (пассивный).

Назначение счета: Учет сумм просроченной задолженности банка по основной сумме долга по вкладам, принятых банком от других банков по договору банковского вклада.

По кредиту счета проводятся суммы просроченной задолженности банка по основной сумме долга по вкладам, принятым банком от другого банка.

По дебету счета проводится списание сумм просроченной задолженности по основной сумме долга по принятым вкладам при их погашении банком.

2151. Расчеты с головным офисом банка (пассивный).

Назначение счета: Учет сумм денег на корреспондентском счете, открытом головным офисом для его филиала.

По кредиту счета проводятся суммы денег, поступивших на корреспондентский счет филиала банка, открытый головным офисом для своего филиала.

По дебету счета проводится списание сумм денег с корреспондентского счета филиала банка.

2152. Расчеты с местными филиалами банка (пассивный).

Назначение счета: Учет сумм денег головного офиса банка на его корреспондентском счете, открытом в местном филиале для головного офиса.

По кредиту счета проводятся суммы денег, поступивших на корреспондентский счет головного офиса банка, открытый местным филиалом для головного офиса.

По дебету счета проводится списание суммы денег с корреспондентского счета головного офиса.

2153. Расчеты с зарубежными филиалами банка (пассивный).

Назначение счета: Учет сумм денег головного офиса банка на его корреспондентском счете, открытом в зарубежном филиале для головного офиса.

По кредиту счета проводятся суммы денег, поступивших на корреспондентский счет головного офиса банка, открытый в зарубежном филиале для головного офиса.

По дебету счета проводится списание суммы денег с корреспондентского счета головного офиса.

2201. Деньги республиканского бюджета (пассивный).

Назначение счета: Учет сумм денег республиканского бюджета.

По кредиту счета проводятся суммы денег, поступивших в банк из республиканского бюджета.

По дебету счета проводится списание сумм денег республиканского бюджета, направленных банком по назначению.

2202. Деньги местного бюджета (пассивный).

Назначение счета: Учет сумм денег местного бюджета.

По кредиту счета проводятся суммы денег, поступивших в банк из местного бюджета.

По дебету счета проводится списание сумм денег местного бюджета, направленных банком по назначению.

2203. Текущие счета клиентов (пассивный).

Назначение счета: Учет сумм денег клиентов на их текущих счетах, открытых в банке по договору банковского счета.

По кредиту счета проводятся суммы денег, поступивших на текущий счет клиента, открытый в банке.

По дебету счета проводится списание поступивших сумм денег с текущего счета клиента по назначению в соответствии с условиями договора и законодательством Республики Казахстан.

2211. Вклады до востребования клиентов (пассивный).

Назначение счета: Учет сумм вкладов до востребования, принятых банком от клиентов по договору банковского вклада.

По кредиту счета проводятся суммы вкладов до востребования, принятых банком от клиента.

По дебету счета проводится списание сумм принятых вкладов до востребования по назначению в соответствии с условиями договора и законодательством Республики Казахстан.

2215. Краткосрочные вклады клиентов (пассивный).

Назначение счета: Учет сумм вкладов, принятых банком от клиентов по договору банковского вклада на срок до одного года включительно.

По кредиту счета проводятся суммы краткосрочных вкладов, принятых банком от клиента.

По дебету счета проводится списание сумм принятых краткосрочных вкладов по назначению в соответствии с условиями договора и законодательством Республики Казахстан.

2217. Долгосрочные вклады клиентов (пассивный).

Назначение счета: Учет сумм вкладов, принятых банком от клиентов по договору банковского вклада на срок свыше одного года.

По кредиту счета проводятся суммы долгосрочных вкладов, принятых банком от клиента.

По дебету счета проводится списание сумм принятых долгосрочных вкладов по назначению в соответствии с условиями договора и законодательством Республики Казахстан.

2219. Условные вклады клиентов (пассивный).

Назначение счета: Учет сумм условных вкладов, принятых банком от клиентов по договору банковского вклада.

По кредиту счета проводятся суммы условных вкладов, принятых банком от клиента.

По дебету счета проводится списание сумм принятых условных вкладов по назначению в соответствии с условиями договора и законодательством Республики Казахстан.

2221. Специальные вклады клиентов (пассивный).

Назначение счета: Учет сумм специальных вкладов, принятых банком от клиентов по договору банковского счета для осуществления финансирования при расчетах с использованием дебетных карточек и чеков.

По кредиту счета проводятся суммы специальных вкладов, принятых банком от клиента.

По дебету счета проводится списание сумм принятых специальных вкладов по назначению в соответствии с условиями договора и законодательством Республики Казахстан.

2222. Вклады дочерних организаций специального назначения (пассивный).

Назначение счета: Учет сумм вкладов дочерних организаций специального назначения, используемых в порядке, предусмотренном договором банковского вклада.

По кредиту счета проводятся суммы вкладов дочерних организаций специального назначения, используемых в порядке, предусмотренном договором банковского вклада.

По дебету счета проводится списание сумм принятых вкладов по назначению в соответствии с условиями договора банковского вклада.

2223. Вклад - гарантия клиентов (пассивный).

Назначение счета: Учет сумм вкладов - гарантий, принятых банком от клиентов по договору банковского вклада для обеспечения выполнения ими своих обязательств перед банком.

По кредиту счета проводятся суммы вкладов - гарантий, принятых банком от клиента.

По дебету счета проводится списание сумм принятых вкладов - гарантий по назначению в соответствии с условиями договора и законодательством Республики Казахстан.

2224. Просроченная задолженность банка по вкладам до востребования клиентов (пассивный).

Назначение счета: Учет сумм просроченной задолженности банка по основной сумме долга по вкладам до востребования, принятым банком от клиентов по договору банковского вклада.

По кредиту счета проводятся суммы просроченной задолженности банка по основной сумме долга по вкладам до востребования, принятым банком от клиента.

По дебету счета проводится списание сумм просроченной задолженности по основной сумме долга по принятым вкладам до востребования при их погашении банком.

2225. Просроченная задолженность банка по прочим операциям с клиентами (пассивный).

Назначение счета: Учет сумм просроченной задолженности банка по прочим операциям с клиентами.

По кредиту счета проводятся суммы просроченной задолженности банка по прочим операциям с клиентами.

По дебету счета проводится списание сумм просроченной задолженности банка по прочим операциям с клиентами при их погашении банком.

2226. Просроченная задолженность банка по срочным вкладам клиентов (пассивный).

Назначение счета: Учет сумм просроченной задолженности банка по основной сумме долга по срочным вкладам, принятым банком от клиентов по договору банковского вклада.

По кредиту счета проводятся суммы просроченной задолженности банка по основной сумме долга по срочным вкладам, принятым банком от клиента.

По дебету счета проводится списание сумм просроченной задолженности по основной сумме долга по принятым срочным вкладам при их погашении банком.

2227. Полученный финансовый лизинг (пассивный).

Назначение счета: Учет сумм основного долга по финансовому лизингу, полученному банком.

По кредиту счета проводятся суммы основного долга по финансовому лизингу, полученному банком.

По дебету счета проводится списание сумм основного долга по полученному финансовому лизингу при их погашении банком.

2228. Указания, неисполненные в срок банком (пассивный).

Назначение счета: Учет сумм денег, списанных банком с банковских счетов клиентов в соответствии с их указаниями, но неисполненных им в срок из-за отсутствия или недостаточности денег на корреспондентском счете банка.

По кредиту счета проводятся суммы денег, списанных банком с банковского счета клиента в соответствии с указанием клиента, но неисполненных им в срок из-за отсутствия или недостаточности денег на корреспондентском счете банка.

По дебету счета проводится списание сумм денег по назначению в соответствии с указанием клиента в случае поступления денег на корреспондентский счет банка или при возврате их банком на банковский счет клиента в случае отзыва им своего указания.

2229. Прочие вклады клиентов (пассивный).

Назначение счета: Учет сумм прочих вкладов, принятых банком от клиентов по договору банковского вклада.

По кредиту счета проводятся суммы прочих вкладов, принятых банком от клиента.

По дебету счета проводится списание сумм принятых прочих вкладов по назначению в соответствии с условиями договора и законодательством Республики Казахстан.

2230. Просроченная задолженность по полученному финансовому лизингу (пассивный).

Назначение счета: Учет сумм просроченной задолженности банка по основной сумме долга по финансовому лизингу, полученному банком от клиентов.

По кредиту счета проводятся суммы просроченной задолженности банка по основной сумме долга по финансовому лизингу, полученному банком от клиента.

По дебету счета проводится списание сумм просроченной задолженности по основной сумме долга по полученному финансовому лизингу при их погашении банком.

2231. Займы, полученные от клиентов по операциям "РЕПО" (пассивный).

Назначение счета: Учет сумм займов, полученных банком от клиентов по операциям "РЕПО".

По кредиту счета проводятся сумма займов, полученных банком от клиента по операции "РЕПО".

По дебету счета проводится списание сумм полученных займов по операции "РЕПО" при их погашении банком.

2301. Выпущенные в обращение облигации (пассивный).

Назначение счета: Учет номинальной стоимости облигаций, выпущенных банком в обращение.

По кредиту счета проводится номинальная стоимость облигаций, выпущенных банком в обращение.

По дебету счета проводится списание номинальной стоимости выпущенных облигаций при погашении их банком.

2303. Выпущенные в обращение прочие ценные бумаги (пассивный).

Назначение счета: Учет номинальной стоимости прочих ценных бумаг, выпущенных банком в обращение.

По кредиту счета проводится номинальная стоимость прочих ценных бумаг, выпущенных банком в обращение.

По дебету счета проводится списание номинальной стоимости выпущенных прочих ценных бумаг при их погашении банком.

2401. Субординированный долг со сроком погашения менее пяти лет (пассивный).

Назначение счета: Учет сумм субординированного долга банка со сроком погашения менее пяти лет.

По кредиту счета проводятся суммы субординированного долга банка.

По дебету счета проводится списание сумм субординированного долга при их погашении банком.

2402. Субординированный долг со сроком погашения более пяти лет (пассивный).

Назначение счета: Учет сумм субординированного долга банка со сроком погашения более пяти лет.

По кредиту счета проводятся суммы субординированного долга банка.

По дебету счета проводится списание сумм субординированного долга при их погашении банком.

2551. Расчеты с другими банками (пассивный).

Назначение счета: Учет встречных сумм при клиринге между банком и банками - корреспондентами.

По кредиту счета проводятся суммы платежных документов, принятых для оплаты банком - корреспондентом в корреспонденции с балансовым счетом N 1552, а также суммы денег, поступающих в пользу банка - корреспондента.

По дебету счета проводятся суммы при их сальдировании с балансовым счетом N 1551 и списание остатков сумм денег с корреспондентского счета банка.

2552. Расчеты с клиентами (пассивный).

Назначение счета: Учет встречных сумм при клиринге между клиентами.

По кредиту счета проводятся суммы, списанные с банковского счета клиента для осуществления клиринга, а также суммы платежных документов, поступивших от клиента для акцепта другими клиентами.

По дебету счета проводятся суммы платежных документов клиента, не принятых банком к оплате, при их сальдировании с балансовым счетом N 1552.

2702. Начисленные расходы по вкладам до востребования других банков (пассивный).

Назначение счета: Учет сумм начисленных расходов по вкладам до востребования, принятым банком от других банков по договору банковского вклада, относящихся к настоящему периоду, оплата которых ожидается в будущем.

По кредиту счета проводятся суммы начисленных расходов по вкладам до востребования, принятым банком от другого банка.

По дебету счета проводится списание сумм начисленных расходов по принятым вкладам до востребования при их возврате банком.

2703. Начисленные расходы по займам, полученным от Правительства Республики Казахстан (пассивный).

Назначение счета: Учет сумм начисленных расходов по займам, полученным банком от Правительства Республики Казахстан, относящихся к настоящему периоду, оплата которых ожидается в будущем.

По кредиту счета проводятся суммы начисленных расходов по займам, полученным банком от Правительства Республики Казахстан.

По дебету счета проводится списание сумм начисленных расходов по полученным займам при их погашении банком.

2704. Начисленные расходы по займам, полученным от международных финансовых организаций (пассивный).

Назначение счета: Учет сумм начисленных расходов по займам, полученным банком от международных финансовых организаций, относящихся к настоящему периоду, оплата которых ожидается в будущем.

По кредиту счета проводятся суммы начисленных расходов по займам, полученным банком от международной финансовой организации.

По дебету счета проводится списание сумм начисленных расходов по полученным займам при их погашении банком.

2705. Начисленные расходы по займам и финансовому лизингу, полученным от других банков (пассивный).

Назначение счета: Учет сумм начисленных расходов по займам и финансовому лизингу, полученным банком от других банков, относящихся к настоящему периоду, оплата которых ожидается в будущем.

По кредиту счета проводятся суммы начисленных расходов по займам и финансовому лизингу, полученным банком от другого банка.

По дебету счета проводится списание сумм начисленных расходов по полученным займам и финансовому лизингу при их погашении банком.

2706. Начисленные расходы по займам и финансовому лизингу, полученным от организаций, осуществляющих отдельные виды банковских операций (пассивный).

Назначение счета: Учет сумм начисленных расходов по займам и финансовому лизингу, полученным банком от организаций, осуществляющих отдельные виды банковских операций, относящихся к настоящему периоду, оплата которых ожидается в будущем.

По кредиту счета проводятся суммы начисленных расходов по займам и финансовому лизингу, полученным банком от организации, осуществляющей отдельные виды банковских операций.

По дебету счета проводится списание сумм начисленных расходов по полученным займам и финансовому лизингу при их погашении банком.

2707. Начисленные расходы по займам, полученным от других банков по операциям "РЕПО" (пассивный).

Назначение счета: Учет сумм начисленных расходов по займам, полученным банком от других банков по операциям "РЕПО", относящихся к настоящему периоду, оплата которых ожидается в будущем.

По кредиту счета проводятся суммы начисленных расходов по займам, полученным банком от другого банка по операции "РЕПО".

По дебету счета проводится списание сумм начисленных расходов по полученным займам при их погашении банком.

2711. Начисленные расходы по займам овернайт других банков (пассивный).

Назначение счета: Учет сумм начисленных расходов по займам овернайт, принятым банком от других банков, относящихся к настоящему периоду, оплата которых ожидается в будущем.

По кредиту счета проводятся суммы начисленных расходов по займам овернайт, принятым банком от другого банка.

По дебету счета проводится списание сумм начисленных расходов по принятым займам при их возврате банком.

2712. Начисленные расходы по срочным вкладам других банков (пассивный).

Назначение счета: Учет сумм начисленных расходов по срочным вкладам, принятым банком от других банков по договору банковского вклада, относящихся к настоящему периоду, оплата которых ожидается в будущем.

По кредиту счета проводятся суммы начисленных расходов по срочным вкладам, принятым банком от другого банка.

По дебету счета проводится списание сумм начисленных расходов по принятым срочным вкладам при их возврате банком.

2713. Начисленные расходы по вкладам - гарантиям других банков (пассивный).

Назначение счета: Учет сумм начисленных расходов по вкладам - гарантиям, принятым банком от других банков по договору банковского вклада, относящихся к настоящему периоду, оплата которых ожидается в будущем.

По кредиту счета проводятся суммы начисленных расходов по вкладам - гарантиям, принятым банком от другого банка.

По дебету счета проводится списание сумм начисленных расходов по принятым вкладам - гарантиям при их возврате банком.

2714. Начисленные расходы по условным вкладам других банков (пассивный).

Назначение счета: Учет сумм начисленных расходов по условным вкладам, принятым банком от других банков по договору банковского вклада, относящихся к настоящему периоду, оплата которых ожидается в будущем.

По кредиту счета проводятся суммы начисленных расходов по условным вкладам, принятым банком от другого банка.

По дебету счета проводится списание сумм начисленных расходов по принятым условным вкладам при их возврате банком.

2715. Начисленные расходы по расчетам между головным офисом банка и его филиалами (пассивный).

Назначение счета: Учет сумм начисленных расходов по расчетам между головным офисом банка и его филиалами, относящихся к настоящему периоду, оплата которых ожидается в будущем.

По кредиту счета проводятся суммы начисленных расходов по расчетам между головным офисом банка и его филиалом.

По дебету счета проводится списание сумм начисленных расходов по расчетам между головным офисом банка и его филиалом при их оплате.

2716. Начисленные расходы по аудиту и консультационным услугам (пассивный).

Назначение счета: Учет сумм начисленных расходов по аудиту и консультационным услугам, относящихся к настоящему периоду, оплата которых ожидается в будущем.

По кредиту счета проводятся суммы начисленных расходов по аудиту и консультационным услугам.

По дебету счета проводится списание сумм начисленных расходов по аудиту и консультационным услугам при их оплате.

2718. Начисленные расходы по текущим счетам клиентов (пассивный).

Назначение счета: Учет сумм начисленных расходов по текущим счетам, принятым банком от клиентов по договору банковского счета, относящихся к настоящему периоду, оплата которых ожидается в будущем.

По кредиту счета проводятся суммы начисленных расходов по текущим счетам, принятым банком от клиента.

По дебету счета проводится списание сумм начисленных расходов по принятым деньгам при их оплате.

2719. Начисленные расходы по условным вкладам клиентов (пассивный).

Назначение счета: Учет сумм начисленных расходов по условным вкладам, принятым банком от клиентов по договору банковского вклада, относящихся к настоящему периоду, оплата которых ожидается в будущем.

По кредиту счета проводятся суммы начисленных расходов по условным вкладам, принятым банком от клиента.

По дебету счета проводится списание сумм начисленных расходов по принятым условным вкладам при их возврате банком.

2720. Начисленные расходы по вкладам до востребования клиентов (пассивный).

Назначение счета: Учет сумм начисленных расходов по вкладам до востребования, принятым банком от клиентов по договору банковского вклада, относящихся к настоящему периоду, оплата которых ожидается в будущем.

По кредиту счета проводятся суммы начисленных расходов по вкладам до востребования, принятым банком от клиента.

По дебету счета проводится списание сумм начисленных расходов по принятым вкладам при их возврате банком.

2721. Начисленные расходы по срочным вкладам клиентов (пассивный).

Назначение счета: Учет сумм начисленных расходов по срочным вкладам, принятым банком от клиентов по договору банковского вклада, относящихся к настоящему периоду, оплата которых ожидается в будущем.

По кредиту счета проводятся суммы начисленных расходов по срочным вкладам, принятым банком от клиента.

По дебету счета проводится списание сумм начисленных расходов по принятым срочным вкладам при их возврате банком.

2722. Начисленные расходы по вкладам дочерних организаций специального назначения (пассивный).

Назначение счета: Учет сумм начисленных расходов по вкладам, принятым от дочерних организаций специального назначения, относящихся к настоящему периоду, оплата которых ожидается в будущем.

По кредиту счета проводятся суммы начисленных расходов по вкладам, принятым банком от дочерней организации специального назначения.

По дебету счета проводится списание сумм начисленных расходов по принятым вкладам при их возврате банком.

2723. Начисленные расходы по вкладам - гарантиям клиентов (пассивный).

Назначение счета: Учет сумм начисленных расходов по вкладам - гарантиям, принятым банком от клиентов по договору банковского вклада, относящихся к настоящему периоду, оплата которых ожидается в будущем.

По кредиту счета проводятся суммы начисленных расходов по вкладам - гарантиям, принятым банком от клиента.

По дебету счета проводится списание сумм начисленных расходов по принятым вкладам - гарантиям при их возврате банком.

2724. Начисленные расходы по займам, полученным от клиентов по операциям "РЕПО" (пассивный).

Назначение счета: Учет сумм начисленных расходов по займам, полученным банком от клиентов по операциям "РЕПО", относящихся к настоящему периоду, оплата которых ожидается в будущем.

По кредиту счета проводятся суммы начисленных расходов по займам, полученным банком от клиента по операции "РЕПО".

По дебету счета проводится списание сумм начисленных расходов по полученным займам при их погашении банком.

2730. Начисленные расходы по выпущенным в обращение прочим ценным бумагам (пассивный).

Назначение счета: Учет сумм начисленных расходов по прочим ценным бумагам, выпущенным банком в обращение, относящихся к настоящему периоду, оплата которых ожидается в будущем.

По кредиту счета проводятся суммы начисленных расходов по прочим ценным бумагам, выпущенным банком в обращение.

По дебету счета проводится списание сумм начисленных расходов по выпущенным в обращение прочим ценным бумагам при их погашении банком.

2740. Начисленные расходы по субординированному долгу (пассивный).

Назначение счета: Учет сумм начисленных расходов по субординированному долгу банка, относящихся к настоящему периоду, оплата которых ожидается в будущем.

По кредиту счета проводятся суммы начисленных расходов по субординированному долгу банка.

По дебету счета проводится списание сумм начисленных расходов по субординированному долгу при их погашении банком.

2741. Просроченное вознаграждение по полученным займам и финансовому лизингу (пассивный).

Назначение счета: Учет сумм просроченного вознаграждения по займам и финансовому лизингу, полученным банком.

По кредиту счета проводятся суммы просроченного вознаграждения по займам и финансовому лизингу, полученным банком.

По дебету счета проводится списание сумм просроченного вознаграждения по полученным займам и финансовому лизингу при их оплате банком.

2742. Просроченное вознаграждение по вкладам до востребования (пассивный).

Назначение счета: Учет сумм просроченного вознаграждения по основной сумме долга по вкладам до востребования, принятым банком по договору банковского вклада.

По кредиту счета проводятся суммы просроченного вознаграждения по основной сумме долга по вкладам до востребования, принятым банком.

По дебету счета проводится списание сумм просроченного вознаграждения по принятым вкладам до востребования при их оплате банком.

2743. Просроченное вознаграждение по срочным вкладам (пассивный).

Назначение счета: Учет сумм просроченного вознаграждения по основной сумме долга по срочным вкладам, принятым банком по договору банковского вклада.

По кредиту счета проводятся суммы просроченного вознаграждения по основной сумме долга по срочным вкладам, принятым банком.

По дебету счета проводится списание сумм просроченного вознаграждения по принятым срочным вкладам при их оплате банком.

2744. Просроченное вознаграждение по выпущенным в обращение ценным бумагам (пассивный).

Назначение счета: Учет сумм просроченного вознаграждения по ценным бумагам, выпущенным банком в обращение.

По кредиту счета проводятся суммы просроченного вознаграждения по ценным бумагам, выпущенным банком в обращение.

По дебету счета проводится списание сумм просроченного вознаграждения по выпущенным в обращение ценным бумагам при их погашении банком.

2745. Начисленные расходы по полученному финансовому лизингу (пассивный).

Назначение счета: Учет сумм начисленных расходов по финансовому лизингу, полученному банком от клиентов, относящихся к настоящему периоду, оплата которых ожидается в будущем.

По кредиту счета проводятся суммы начисленных расходов по финансовому лизингу, полученному банком от клиента.

По дебету счета проводится списание сумм начисленных расходов по полученному финансовому лизингу при их погашении банком.

2746. Просроченное вознаграждение по условным вкладам (пассивный).

Назначение счета: Учет сумм просроченного вознаграждения по основной сумме долга по условным вкладам, принятым банком по договору банковского вклада.

По кредиту счета проводятся суммы просроченного вознаграждения по основной сумме долга по условным вкладам, принятым банком.

По дебету счета проводится списание сумм просроченного вознаграждения по принятым условным вкладам при их оплате банком.

2747. Просроченное вознаграждение по вкладам - гарантиям (пассивный).

Назначение счета: Учет сумм просроченного вознаграждения по основной сумме долга по вкладам - гарантиям, принятым банком по договору банковского вклада.

По кредиту счета проводятся суммы просроченного вознаграждения по основной сумме долга по вкладам - гарантиям, принятым банком.

По дебету счета проводится списание сумм просроченного вознаграждения по принятым вкладам - гарантиям при их оплате банком.

2748. Просроченное вознаграждение по текущим счетам (пассивный).

Назначение счета: Учет сумм просроченного вознаграждения по основной сумме долга по текущим счетам, принятым банком по договору банковского счета.

По кредиту счета проводятся суммы просроченного вознаграждения по основной сумме долга по текущим счетам, принятым банком.

По дебету счета проводится списание сумм просроченного вознаграждения по принятым текущим счетам при их оплате банком.

2749. Прочее просроченное вознаграждение (пассивный).

Назначение счета: Учет сумм прочего просроченного вознаграждения.

По кредиту счета проводятся суммы прочего просроченного вознаграждения.

По дебету счета проводится списание сумм прочего просроченного вознаграждения при их оплате банком.

2751. Предоплата вознаграждения по предоставленным займам (пассивный).

Назначение счета: Учет сумм предварительно оплаченного вознаграждения по займам, предоставленным банком, относящихся к будущему периоду.

По кредиту счета проводятся суммы предварительно оплаченного вознаграждения по займам, предоставленным банком.

По дебету счета проводится списание сумм предварительно оплаченного вознаграждения по предоставленным займам в соответствии с методом начисления.

2752. Предоплата вознаграждения по размещенным вкладам (пассивный).

Назначение счета: Учет сумм предварительно оплаченного вознаграждения по вкладам, размещенным банком по договору банковского вклада, относящихся к будущему периоду.

По кредиту счета проводятся суммы предварительно оплаченного вознаграждения по вкладам, размещенным банком.

По дебету счета проводится списание сумм предварительно оплаченного вознаграждения по размещенным вкладам в соответствии с методом начисления.

2753. Дисконт по учтенным векселям (пассивный).

Назначение счета: Учет сумм дисконта по учтенным векселям.

По кредиту счета проводятся суммы дисконта по учтенным векселям.

По дебету счета проводится списание сумм дисконта по учтенным векселям на соответствующие балансовые счета доходов в соответствии с методом начисления.

2791. Прочие предоплаты (пассивный).

Назначение счета: Учет сумм прочих предварительно оплаченных доходов банка, относящихся к будущему периоду.

По кредиту счета проводятся суммы прочих предварительно оплаченных доходов банка.

По дебету счета проводится списание сумм прочих предварительно оплаченных доходов банка в соответствии с методом начисления.

2802. Доходы будущих периодов по ценным бумагам, удерживаемым до погашения, в виде разницы между их номинальной стоимостью и ценой приобретения (пассивный).

Назначение счета: Учет сумм превышения номинальной стоимости ценных бумаг, удерживаемых до погашения, над ценой их ценой приобретения.

По кредиту счета проводятся суммы превышения номинальной стоимости ценных бумаг, удерживаемых до погашения, над ценой их приобретения.

По дебету счета проводится отнесение сумм превышения номинальной стоимости ценных бумаг, удерживаемых до погашения, над ценой их приобретения на соответствующие балансовые счета доходов.

2803. Разница между номинальной стоимостью выпущенных в обращение ценных бумаг и их ценой реализации (пассивный).

Назначение счета: Учет сумм разницы между номинальной стоимостью ценных бумаг, выпущенных банком в обращение, над ценой их реализации.

По кредиту счета проводится сумма разницы между номинальной стоимостью ценных бумаг, выпущенных банком в обращение, над ценой их реализации.

По дебету счета проводится списание суммы разницы между номинальной стоимостью ценных бумаг, выпущенных банком в обращение, и ценой их реализации путем уменьшения остатков, числящихся на соответствующих расходов.

2804. Разница между номинальной стоимостью ценных бумаг, удерживаемых до погашения, и их ценой приобретения (пассивный).

Назначение счета: Учет сумм разницы между номинальной стоимостью ценных бумаг, удерживаемых до погашения, над их ценой приобретения.

По кредиту счета проводятся сумма разницы между номинальной стоимостью ценных бумаг, удерживаемых до погашения, над их ценой приобретения.

По дебету счета проводится амортизация стоимости ценных бумаг, удерживаемых до погашения, на разницу между их номинальной стоимостью и ценой приобретения.

2805. Разница между номинальной стоимостью выпущенных в обращение облигаций и их ценой реализации (пассивный).

Назначение счета: Учет сумм разницы между номинальной стоимостью выпущенных в обращение облигаций над их ценой реализации.

По кредиту счета проводится сумма разницы между номинальной стоимостью выпущенных в обращение облигаций над их ценой реализации.

По дебету счета проводится амортизация стоимости выпущенных в обращение облигаций на разницу между их номинальной стоимостью и ценой реализации.

2811. Начисленные комиссионные расходы банка по услугам по переводным операциям (пассивный).

Назначение счета: Учет сумм начисленных комиссионных расходов банка по услугам по переводным операциям, относящихся к настоящему периоду и ожидаемых в будущем.

По кредиту счета проводятся суммы начисленных комиссионных расходов банка по услугам по переводным операциям.

По дебету счета проводится списание сумм начисленных комиссионных расходов банка по полученным услугам по переводным операциям при их оплате или просрочке оплаты.

2812. Начисленные комиссионные расходы банка по услугам по реализации страховых полисов (пассивный).

Назначение счета: Учет сумм начисленных комиссионных расходов банка по услугам по реализации страховых полисов (заключению договоров страхования) от имени страховых организаций - резидентов Республики Казахстан, относящихся к настоящему периоду и ожидаемых в будущем.

По кредиту счета проводятся суммы начисленных комиссионных расходов банка по услугам по реализации страховых полисов (заключению договоров страхования) от имени страховых организаций - резидентов Республики Казахстан.

По дебету счета проводится списание сумм начисленных комиссионных расходов банка по полученным услугам по реализации страховых полисов (заключению договоров страхования) от имени страховых организаций - резидентов Республики Казахстан при их оплате или просрочке оплаты.

2813. Начисленные комиссионные расходы банка по услугам по купле - продаже ценных бумаг (пассивный).

Назначение счета: Учет сумм начисленных комиссионных расходов банка по услугам по купле - продаже ценных бумаг, относящихся к настоящему периоду и ожидаемых в будущем.

По кредиту счета проводятся суммы начисленных комиссионных расходов банка по услугам по купле - продаже ценных бумаг.

По дебету счета проводится списание сумм начисленных комиссионных расходов банка по полученным услугам по купле - продаже ценных бумаг при их оплате или просрочке оплаты.

2814. Начисленные комиссионные расходы банка по услугам по купле - продаже иностранной валюты (пассивный).

Назначение счета: Учет сумм начисленных комиссионных расходов банка по услугам по купле - продаже иностранной валюты, относящихся к настоящему периоду и ожидаемых в будущем.

По кредиту счета проводятся суммы начисленных комиссионных расходов банка по услугам по купле - продаже иностранной валюты.

По дебету счета проводится списание сумм начисленных комиссионных расходов по полученным услугам по купле - продаже иностранной валюты при их оплате или просрочке оплаты.

2815. Начисленные комиссионные расходы банка по услугам по доверительным (трастовым) операциям (пассивный).

Назначение счета: Учет сумм начисленных комиссионных расходов банка по услугам по доверительным (трастовым) операциям, относящихся к настоящему периоду и ожидаемых в будущем.

По кредиту счета проводятся суммы начисленных комиссионных расходов банка по услугам по доверительным (трастовым) операциям.

По дебету счета проводится списание сумм начисленных комиссионных расходов банка по полученным услугам по доверительным (трастовым) операциям при их оплате или просрочке оплаты.

2816. Начисленные комиссионные расходы банка по услугам по полученным гарантиям (пассивный).

Назначение счета: Учет сумм начисленных комиссионных расходов банка по услугам по полученным гарантиям, относящихся к настоящему периоду и ожидаемых в будущем.

По кредиту счета проводятся суммы начисленных комиссионных расходов банка по услугам по полученным гарантиям.

По дебету счета проводится списание сумм начисленных комиссионных расходов банка по полученным гарантиям при их оплате или просрочке оплаты.

2818. Начисленные прочие комиссионные расходы банка (пассивный).

Назначение счета: Учет сумм начисленных комиссионных расходов банка по прочим услугам, относящимся к настоящему периоду и ожидаемым в будущем.

По кредиту счета проводятся суммы начисленных комиссионных расходов банка по прочим услугам.

По дебету счета проводится списание сумм начисленных комиссионных расходов банка по полученным прочим услугам при их оплате или просрочке оплаты.

2819. Начисленные комиссионные расходы банка по услугам по кастодиальной деятельности (пассивный).

Назначение счета: Учет сумм начисленных комиссионных расходов банка по услугам по кастодиальной деятельности, относящихся к настоящему периоду и ожидаемых в будущем.

По кредиту счета проводятся суммы начисленных комиссионных расходов банка по услугам по кастодиальной деятельности.

По дебету счета проводится списание сумм начисленных комиссионных расходов банка по полученным услугам по кастодиальной деятельности при их оплате или просрочке оплаты.

2831. Просроченные комиссионные расходы банка по услугам по переводным операциям (пассивный).

Назначение счета: Учет сумм просроченных комиссионных расходов банка по услугам по переводным операциям.

По дебету счета проводятся суммы просроченных комиссионных расходов банка по услугам по переводным операциям.

По кредиту счета проводится списание сумм просроченных комиссионных расходов банка по полученным услугам по переводным операциям при их оплате.

2832. Просроченные комиссионные расходы банка по услугам по реализации страховых полисов (пассивный).

Назначение счета: Учет сумм просроченных комиссионных расходов банка по услугам по реализации страховых полисов (заключению договоров страхования) от имени страховых организаций - резидентов Республики Казахстан.

По кредиту счета проводятся суммы просроченных комиссионных расходов банка по услугам по реализации страховых полисов (заключению договоров страхования) от имени страховых организаций - резидентов Республики Казахстан.

По дебету счета проводится списание сумм просроченных комиссионных расходов банка по полученным услугам по реализации страховых полисов (заключению договоров страхования) от имени страховых организаций - резидентов Республики Казахстан при их оплате.

2833. Просроченные комиссионные расходы банка по услугам по купле - продаже ценных бумаг (пассивный).

Назначение счета: Учет сумм просроченных комиссионных расходов банка по услугам по купле - продаже ценных бумаг.

По кредиту счета проводятся суммы просроченных комиссионных расходов банка по услугам по купле - продаже ценных бумаг.

По дебету счета проводится списание сумм просроченных комиссионных расходов банка по полученным услугам по купле - продаже ценных бумаг при их оплате.

2834. Просроченные комиссионные расходы банка по услугам по купле - продаже иностранной валюты (пассивный).

Назначение счета: Учет сумм просроченных комиссионных расходов банка по услугам по купле - продаже иностранной валюты.

По дебету счета проводятся суммы просроченных комиссионных расходов банка по услугам по купле - продаже иностранной валюты.

По кредиту счета проводится списание сумм просроченных комиссионных расходов банка по полученным услугам по купле - продаже иностранной валюты при их оплате.

2835. Просроченные комиссионные расходы банка по услугам по доверительным (трастовым) операциям (пассивный).

Назначение счета: Учет сумм просроченных комиссионных расходов банка по услугам по доверительным (трастовым) операциям.

По кредиту счета проводятся суммы просроченных комиссионных расходов банка по услугам по доверительным (трастовым) операциям.

По дебету счета проводится списание сумм просроченных комиссионных расходов банка по полученным услугам по доверительным (трастовым) операциям при их оплате.

2836. Просроченные комиссионные расходы банка по услугам по полученным гарантиям (пассивный).

Назначение счета: Учет сумм просроченных комиссионных расходов банка по услугам по полученным гарантиям.

По кредиту счета проводятся суммы просроченных комиссионных расходов банка по услугам по полученным гарантиям.

По дебету счета проводится списание сумм просроченных комиссионных расходов банка по полученным гарантиям при их оплате.

2838. Просроченные прочие комиссионные расходы банка (пассивный).

Назначение счета: Учет сумм просроченных комиссионных расходов банка по прочим услугам.

По кредиту счета проводятся суммы просроченных комиссионных расходов по прочим услугам.

По дебету счета проводится списание сумм просроченных комиссионных расходов по полученным прочим услугам при их оплате.

2839. Просроченные комиссионные расходы банка по услугам по кастодиальной деятельности (пассивный).

Назначение счета: Учет сумм просроченных комиссионных расходов банка по услугам по кастодиальной деятельности.

По кредиту счета проводятся суммы просроченных комиссионных расходов банка по услугам по кастодиальной деятельности.

По дебету счета проводится списание сумм просроченных комиссионных расходов банка по полученным услугам по кастодиальной деятельности при их оплате.

2851. Расчеты по налогам и другим обязательным платежам в бюджет (пассивный).

Назначение счета: Учет сумм налогов и других обязательных платежей в бюджет, начисленных банком.

По кредиту счета проводятся суммы налогов и других обязательных платежей в бюджет, начисленных банком.

По дебету счета проводится списание сумм начисленных налогов и других обязательных платежей в бюджет при их перечислении банком по назначению и/или при урегулировании в конце года балансового счета N 1851.

2852. Расчеты с брокерами (пассивный).

Назначение счета: Учет сумм денег, начисленных брокерам за оказанные ими услуги.

По кредиту счета проводятся суммы денег, начисленных брокеру за оказанные им услуги.

По дебету счета проводится списание начисленных сумм денег при их оплате брокеру и/или при урегулировании в конце года балансового счета N 1852.

2853. Расчеты с акционерами (по дивидендам) (пассивный).

Назначение счета: Учет сумм дивидендов по акциям, начисленных банком.

По кредиту счета проводятся суммы дивидендов, начисленных банком по акциям.

По дебету счета проводится списание сумм ранее начисленных дивидендов по акциям при их оплате банком и/или при урегулировании в конце года балансового счета N 1853.

2854. Расчеты с работниками банка (пассивный).

Назначение счета: Учет сумм авансовых платежей, начисленных банком своим работникам по командировочным и другим расходам.

По кредиту счета проводятся суммы авансовых платежей, начисленных банком своему работнику по командировочным и другим расходам.

По дебету счета проводится списание сумм ранее начисленных авансовых платежей на командировочные и другие расходы.

2855. Кредиторы по документарным расчетам (пассивный).

Назначение счета: Учет сумм кредиторской задолженности банка по документарным расчетам.

По кредиту счета проводятся суммы кредиторской задолженности банка по документарным расчетам.

По дебету счета проводится списание сумм кредиторской задолженности банка по документарным расчетам при их завершении банком.

2856. Кредиторы по капитальным вложениям (пассивный).

Назначение счета: Учет сумм кредиторской задолженности банка по его капитальным вложениям.

По кредиту счета проводятся суммы кредиторской задолженности банка по его капитальным вложениям.

По дебету счета проводится списание сумм кредиторской задолженности банка по его капитальным вложениям.

2857. Отсроченный подоходный налог (пассивный).

Назначение счета: Учет сумм подоходного налога, подлежащего к выплате в будущем периоде.

По кредиту счета проводятся суммы рассчитанного отсроченного подоходного налога, предназначенные к уплате в будущем периоде.

По дебету счета проводится списание сумм подоходного налога, рассчитанных в прошлом отчетном периоде, при их выплате.

2858. Длинная валютная позиция банка по иностранной валюте (пассивный).

Назначение счета: Учет сумм превышения активов банка в иностранной валюте над его обязательствами в данной иностранной валюте.

По кредиту счета проводятся суммы иностранной валюты, купленной или полученной банком.

По дебету счета проводится списание сумм иностранной валюты, проданной или израсходованной банком.

2859. Контрстоимость иностранной валюты в тенге (короткой валютной позиции) (пассивный).

Назначение счета: Учет сумм контрстоимости иностранной валюты в тенге, учитываемых на балансовом счете N 1858.

По кредиту счета проводятся суммы контрстоимости иностранной валюты в тенге при ее покупке банком.

По дебету счета проводится списание сумм контрстоимости иностранной валюты в тенге при ее продаже банком.

2860. Прочие кредиторы по банковской деятельности (пассивный).

Назначение счета: Учет сумм кредиторской задолженности по банковской деятельности, которые в момент поступления не могут быть проведены по другим балансовым счетам.

По кредиту счета проводятся суммы кредиторской задолженности по банковской деятельности, которые в момент поступления не могут быть проведены по другим балансовым счетам.

По дебету счета проводится списание сумм кредиторской задолженности при их погашении.

2862. Обязательства банка, связанные с кастодиальной деятельностью (пассивный).

Назначение счета: Учет сумм обязательств банка, возникших в результате неисполнения или ненадлежащего исполнения своих обязанностей в соответствии с условиями заключенного кастодиального договора.

По кредиту счета проводятся суммы обязательств банка, возникших в результате неисполнения или ненадлежащего исполнения своих обязанностей в соответствии с условиями заключенного кастодиального договора.

По дебету счета проводится списание сумм возникших обязательств, связанных с кастодиальной деятельностью, при их исполнении банком.

2864. Обязательства банка по акцептам (пассивный).

Назначение счета: Учет сумм обязательств банка по акцептованным векселям.

По дебету счета проводится сумма погашенных векселей после предъявления их к оплате.

По кредиту счета проводится сумма векселей, акцептованных банком.

2865. Отрицательная разница от переоценки (курсовой разницы) производных финансовых инструментов (пассивный).

Назначение счета: Учет сумм отрицательной разницы от переоценки (курсовой разницы) производных финансовых инструментов банка.

По кредиту проводятся суммы отрицательной разницы от переоценки (курсовой разницы) производных финансовых инструментов банка.

По дебету счета проводятся суммы отрицательной разницы от переоценки (курсовой разницы) производных финансовых инструментов банка по оконченным сделкам.

2867. Прочие кредиторы по небанковской деятельности (пассивный).

Назначение счета: Учет сумм кредиторской задолженности по хозяйственной деятельности банка, а также имеющей временный и случайный характер, сумм кредиторской задолженности невыясненного назначения, которые в момент поступления не могут быть проведены по другим балансовым счетам.

По кредиту счета проводятся суммы кредиторской задолженности по хозяйственной деятельности банка, а также имеющей временный и случайный характер, сумм кредиторской задолженности невыясненного назначения, которые в момент поступления не могут быть проведены по другим балансовым счетам.

По дебету счета проводится списание сумм кредиторской задолженности при их погашении или отнесении на соответствующие балансовые счета.

2869. Начисленное вознаграждение банка по полученным гарантиям (пассивный).

Назначение счета: Учет сумм начисленного вознаграждения по полученным банком гарантиям.

По кредиту счета проводятся суммы начисленного вознаграждения по полученным банком гарантиям.

По дебету счета проводится списание сумм начисленного вознаграждения по полученным гарантиям при их оплате или просрочке оплаты.

2870. Прочие транзитные счета банка (пассивный).

Назначение счета: Учет прочих сумм денег клиента на транзитных счетах банка, зачисленных до выяснения.

По кредиту счета проводятся прочие суммы денег клиента, поступивших на транзитный счет банка до выяснения.

По дебету счета проводится списание прочих сумм денег клиента с транзитного счета банка при их выяснении и распределении банком на соответствующие балансовые счета клиента.

2871. Просроченное вознаграждение банка по полученным гарантиям (пассивный).

Назначение счета: Учет сумм просроченного вознаграждения по полученным банком гарантиям.

По кредиту счета проводятся суммы просроченного вознаграждения по полученным банком гарантиям.

По дебету счета проводится списание сумм просроченного вознаграждения по полученным гарантиям при их оплате или их списании с баланса банка.

2872. Длинная позиция банка по аффинированным драгоценным металлам (пассивный).

Назначение счета: Учет сумм превышения активов банка в виде аффинированных драгоценных металлов над его обязательствами в виде данных аффинированных драгоценных металлов.

По кредиту счета проводится стоимость аффинированных драгоценных металлов, приобретенных банком.

По дебету счета проводится закрытие длинной позиции по аффинированным драгоценным металлам за счет реализации банком аффинированных драгоценных металлов.

2873. Контрстоимость аффинированных драгоценных металлов в тенге (короткой позиции по аффинированным драгоценным металлам) (пассивный).

Назначение счета: Учет сумм контрстоимости аффинированных драгоценных металлов, учитываемых на балансовом счете N 1888.

По кредиту счета проводятся суммы контрстоимости аффинированных драгоценных металлов, реализованных или израсходованных банком.

По дебету счета проводится списание сумм контрстоимости аффинированных драгоценных металлов при закрытии короткой позиции по ним за счет приобретения банком аффинированных драгоценных металлов.

2891. Обязательства по операциям фьючерс (пассивный).

Назначение счета: Учет сумм кредиторской задолженности банка по операциям фьючерс.

По кредиту счета проводятся суммы кредиторской задолженности банка, образовавшейся в результате совершения операции фьючерс.

По дебету счета проводится списание сумм образовавшейся кредиторской задолженности банка при ее оплате клиентом.

2892. Обязательства по операциям форвард / спот (пассивный).

Назначение счета: Учет сумм кредиторской задолженности банка по операциям форвард / спот.

По кредиту счета проводятся суммы кредиторской задолженности банка, образовавшейся в результате совершения операции форвард / спот.

По дебету счета проводится списание сумм образовавшейся кредиторской задолженности банка при ее оплате клиентом.

2893. Обязательства по опционным операциям (пассивный).

Назначение счета: Учет сумм кредиторской задолженности банка по опционным операциям.

По кредиту счета проводятся суммы кредиторской задолженности банка, образовавшейся в результате совершения опционной операции.

По дебету счета проводится списание сумм образовавшейся кредиторской задолженности банка при ее оплате клиентом.

3001. Объявленный уставный капитал - простые акции (пассивный).

Назначение счета: Учет сумм объявленного размера уставного капитала банка по простым акциям.

По кредиту счета проводятся суммы объявленного размера уставного капитала банка по простым акциям или суммы увеличения ранее объявленного уставного капитала.

По дебету счета проводятся суммы возврата или уменьшения объявленного размера уставного капитала банка по простым акциям.

3002. Неоплаченный уставный капитал - простые акции (активный).

Назначение счета: Учет номинальной стоимости простых акций, неразмещенных банком (не оплаченных акционерами).

По дебету счета проводится объявленная номинальная стоимость простых акций, неразмещенных банком (не оплаченных акционером).

По кредиту счета проводится списание оплаченной номинальной стоимости простых акций.

3003. Выкупленные банком простые акции (активный).

Назначение счета: Учет номинальной стоимости выпущенных простых акций, выкупленных банком у акционеров.

По дебету счета проводится номинальная стоимость выпущенных простых акций, выкупленных банком у акционера.

По кредиту счета проводится списание номинальной стоимости выкупленных простых акций при их продаже другому акционеру.

3025. Объявленный уставный капитал - привилегированные акции (пассивный).

Назначение счета: Учет сумм объявленного размера уставного капитала банка по привилегированным акциям.

По кредиту счета проводятся суммы, поступившие на увеличение объявленного размера уставного капитала банка по привилегированным акциям.

По дебету счета проводятся суммы возврата или уменьшения объявленного размера уставного капитала банка по привилегированным акциям.

3026. Неоплаченный уставный капитал - привилегированные акции (активный).

Назначение счета: Учет номинальной стоимости привилегированных акций, неразмещенных банком (не оплаченных акционером).

По дебету счета проводится объявленная номинальная стоимость привилегированных акций, неразмещенных банком (не оплаченных акционером).

По кредиту счета проводится списание оплаченной номинальной стоимости привилегированных акций.

3027. Выкупленные банком привилегированные акции (активный).

Назначение счета: Учет номинальной стоимости выпущенных привилегированных акций, выкупленных банком у акционеров.

По дебету счета проводится номинальная стоимость выпущенных привилегированных акций, выкупленных банком у акционера.

По кредиту счета проводится списание номинальной стоимости выкупленных привилегированных акций при их продаже другому акционеру.

3101. Премии по акциям (пассивный).

Назначение счета: Учет сумм премий по акциям (разница между ценой продажи / покупки акций и их номинальной стоимостью).

По кредиту счета проводятся суммы положительной разницы между ценой продажи / покупки акций и их номинальной стоимостью.

По дебету счета проводятся суммы отрицательной разницы между ценой продажи / покупки акций и их номинальной стоимостью.

3510. Резервный капитал банка (пассивный).

Назначение счета: Учет сумм резервного капитала, сформированного банком в размере, установленном банковским законодательством Республики Казахстан.

По кредиту счета проводятся суммы поступлений в резервный капитал банка за счет отчислений из чистого дохода.

По дебету счета проводится списание сумм резервного капитала банка при его использовании банком по назначению.

3540. Резервы переоценки основных средств (пассивный).

Назначение счета: Учет сумм резервов переоценки основных средств банка, образовавшихся в результате их индексации или реиндексации (переоценки).

По кредиту счета проводятся суммы положительной разницы от переоценки основных средств банка при увеличении их балансовой стоимости.

По дебету счета проводятся суммы отрицательной разницы от переоценки основных средств банка при уменьшении их балансовой стоимости, а также проводится списание сумм положительной переоценки основных средств на балансовый счет N 3599 по мере эксплуатации или в момент выбытия основных средств.

3561. Резервы переоценки стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи (пассивный).

Назначение счета: Учет сумм резервов переоценки стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи.

По кредиту счета проводятся суммы положительной переоценки стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи, а также суммы накопленной переоценки по ним, выбывшим или переведенным банком в другую категорию ценных бумаг в корреспонденции с соответствующими балансовыми счетами.

По дебету счета проводятся суммы отрицательной переоценки стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи, а также суммы накопленной переоценки по ним, выбывшим или переведенным банком в другую категорию ценных бумаг в корреспонденции с соответствующими балансовыми счетами.

3580. Нераспределенный чистый доход (непокрытый убыток) прошлых лет (пассивный).

Назначение счета: Учет сумм нераспределенного чистого дохода (непокрытого убытка) банка прошлых лет.

По кредиту счета проводятся суммы нераспределенного чистого дохода (непокрытого убытка) банка прошлых лет.

По дебету счета проводится списание сумм нераспределенного чистого дохода (непокрытого убытка) банка прошлых лет по назначению.

3581. Резервы переоценки прошлых лет иностранной валюты (пассивный).

Назначение счета: Учет сумм резервов переоценки (курсовой разницы) прошлых лет иностранной валюты, образовавшейся при остатке валюты на конец отчетного года в результате купли - продажи последней.

По кредиту счета проводятся суммы положительной переоценки (курсовой разницы) иностранной валюты, образовавшейся в конце отчетного года по результатам финансовой деятельности.

По дебету счета проводится списание сумм резервов переоценки (курсовой разницы) прошлых лет иностранной валюты при ее выбытии с баланса банка в следующем году.

3582. Резервы переоценки прошлых лет аффинированных драгоценных металлов (пассивный).

Назначение счета: Учет сумм резервов переоценки (курсовой разницы) прошлых лет аффинированных драгоценных металлов, образовавшейся при остатке аффинированного драгоценного металла на конец отчетного года в результате купли - продажи последнего.

По кредиту счета проводятся суммы положительной переоценки (курсовой разницы) аффинированных драгоценных металлов, образовавшейся в конце отчетного года по результатам финансовой деятельности.

По дебету счета проводится списание сумм резервов переоценки (курсовой разницы) прошлых лет аффинированных драгоценных металлов при их выбытии с баланса банка в следующем году.

3585. Резервы переоценки прошлых лет займов в тенге с фиксацией валютного эквивалента займов (пассивный).

Назначение счета: Учет сумм резервов переоценки (курсовой разницы) прошлых лет займов в тенге с фиксацией их валютного эквивалента.

По кредиту счета проводятся суммы резервов переоценки (курсовой разницы) прошлых лет займов в тенге с фиксацией их валютного эквивалента (положительное сальдо, образовавшееся по результатам отчетного года между положительной и отрицательной переоценкой займов).

По дебету счета проводится списание сумм резервов переоценки (курсовой разницы) прошлых лет займов в тенге с фиксацией их валютного эквивалента при погашении займов или списании сумм займов с баланса банка.

3586. Резервы переоценки прошлых лет вкладов в тенге с фиксацией валютного эквивалента вкладов (пассивный).

Назначение счета: Учет сумм резервов переоценки (курсовой разницы) прошлых лет вкладов в тенге с фиксацией их валютного эквивалента.

По кредиту счета проводятся суммы резервов переоценки (курсовой разницы) прошлых лет вкладов в тенге с фиксацией их валютного эквивалента (положительное сальдо, образовавшееся по результатам отчетного года между положительной и отрицательной переоценкой вкладов).

По дебету счета проводится списание сумм резервов переоценки (курсовой разницы) прошлых лет вкладов в тенге с фиксацией их валютного эквивалента при возврате банку вкладов или списании сумм вкладов с баланса банка.

3599. Нераспределенный чистый доход (непокрытый убыток) (пассивный).

Назначение счета: Учет сумм финансового результата деятельности банка за отчетный год.

По кредиту счета проводятся суммы нераспределенного чистого дохода (непокрытого убытка) банка за отчетный год.

По дебету счета проводится списание сумм нераспределенного чистого дохода при их распределении банком в установленном порядке или отнесении их на балансовый счет N 3580, а также сумм убытков банка отчетного года, отраженные в пассиве банка с отрицательным знаком.

4051. Доходы, связанные с получением вознаграждения по корреспондентскому счету в Национальном Банке Республики Казахстан.

Назначение счета: Учет сумм доходов, связанных с получением вознаграждения по корреспондентскому счету, открытому в Национальном Банке Республики Казахстан.

По кредиту счета проводятся суммы доходов, связанных с получением вознаграждения по корреспондентскому счету, открытому в Национальном Банке Республики Казахстан.

По дебету счета проводится списание сумм доходов на балансовый счет N 4999.

4052. Доходы, связанные с получением вознаграждения по корреспондентским счетам в других банках.

Назначение счета: Учет сумм доходов, связанных с получением вознаграждения по корреспондентским счетам, открытым в банках - корреспондентах.

По кредиту счета проводятся суммы доходов, связанных с получением вознаграждения по корреспондентскому счету, открытому в банке - корреспонденте.

По дебету счета проводится списание сумм доходов на балансовый счет N 4999.

4101. Доходы, связанные с получением вознаграждения по вкладам банка, размещенным в Национальном Банке Республики Казахстан (на одну ночь).

Назначение счета: Учет сумм доходов, связанных с получением вознаграждения по вкладам, размещенным банком в Национальном Банке Республики Казахстан на одну рабочую ночь.

По кредиту счета проводятся суммы доходов, связанных с получением вознаграждения по вкладам, размещенным банком в Национальном Банке Республики Казахстан на одну рабочую ночь.

По дебету счета проводится списание сумм доходов на балансовый счет N 4999.

4102. Доходы, связанные с получением вознаграждения по вкладам до востребования, размещенным в Национальном Банке Республики Казахстан.

Назначение счета: Учет сумм доходов, связанных с получением вознаграждения по вкладам до востребования, размещенным банком в Национальном Банке Республики Казахстан по договору банковского вклада.

По кредиту счета проводятся суммы доходов, связанных с получением вознаграждения по вкладам до востребования, размещенным банком в Национальном Банке Республики Казахстан.

По дебету счета проводится списание сумм доходов на балансовый счет N 4999.

4103. Доходы, связанные с получением вознаграждения по срочным вкладам банка, размещенным в Национальном Банке Республики Казахстан.

Назначение счета: Учет сумм доходов, связанных с получением вознаграждения по срочным вкладам, размещенным банком в Национальном Банке Республики Казахстан по договору банковского вклада.

По кредиту счета проводятся суммы доходов, связанных с получением вознаграждения по срочным вкладам, размещенным банком в Национальном Банке Республики Казахстан.

По дебету счета проводится списание сумм доходов на балансовый счет N 4999.

4104. Доходы, связанные с получением вознаграждения по обязательным резервам банка в Национальном Банке Республики Казахстан.

Назначение счета: Учет сумм доходов, связанных с получением вознаграждения по обязательным резервам банка в Национальном Банке Республики Казахстан.

По кредиту счета проводятся суммы доходов, связанных с получением вознаграждения по обязательным резервам банка в Национальном Банке Республики Казахстан.

По дебету счета проводится списание сумм доходов на балансовый счет N 4999.

4201. Доходы, связанные с получением вознаграждения по ценным бумагам, предназначенным для торговли.

Назначение счета: Учет сумм доходов, связанных с получением вознаграждения по ценным бумагам, предназначенным для торговли.

По кредиту счета проводятся суммы доходов, связанных с получением вознаграждения по ценным бумагам, предназначенным для торговли.

По дебету счета проводится списание сумм доходов на балансовый счет N 4999.

4251. Доходы, связанные с получением вознаграждения по вкладам, размещенным в других банках (на одну ночь).

Назначение счета: Учет сумм доходов, связанных с получением вознаграждения по вкладам, размещенным банком в других банках на одну ночь, следующую за рабочим днем.

По кредиту счета проводятся суммы доходов, связанных с получением вознаграждения по вкладам, размещенным банком в другом банке на одну ночь, следующую за рабочим днем.

По дебету счета проводится списание сумм доходов на балансовый счет N 4999.

4252. Доходы, связанные с получением вознаграждения по вкладам до востребования, размещенным в других банках.

Назначение счета: Учет сумм доходов, связанных с получением вознаграждения по вкладам до востребования, размещенным банком в других банках по договору банковского вклада.

По кредиту счета проводятся суммы доходов, связанных с получением вознаграждения по вкладам до востребования, размещенным банком в другом банке.

По дебету счета проводится списание сумм доходов на балансовый счет N 4999.

4253. Доходы, связанные с получением вознаграждения по краткосрочным вкладам, размещенным в других банках (до одного месяца).

Назначение счета: Учет сумм доходов, связанных с получением вознаграждения по вкладам, размещенным банком в других банках по договору банковского вклада на срок до одного месяца включительно.

По кредиту счета проводятся суммы доходов, связанных с получением вознаграждения по краткосрочным вкладам, размещенным банком в другом банке.

По дебету счета проводится списание сумм доходов на балансовый счет N 4999.

4254. Доходы, связанные с получением вознаграждения по краткосрочным вкладам, размещенным в других банках(до одного года).

Назначение счета: Учет сумм доходов, связанных с получением вознаграждения по вкладам, размещенным банком в других банках по договору банковского вклада на срок до одного года включительно.

По кредиту счета проводятся суммы доходов, связанных с получением вознаграждения по краткосрочным вкладам, размещенным банком в другом банке.

По дебету счета проводится списание сумм доходов на балансовый счет N 4999.

4255. Доходы, связанные с получением вознаграждения по долгосрочным вкладам, размещенным в других банках.

Назначение счета: Учет сумм доходов, связанных с получением вознаграждения по вкладам, размещенным банком в других банках по договору банковского вклада на срок свыше одного года.

По кредиту счета проводятся суммы доходов, связанных с получением вознаграждения по долгосрочным вкладам, размещенным банком в другом банке.

По дебету счета проводится списание сумм доходов на балансовый счет N 4999.

4256. Доходы, связанные с получением вознаграждения по условным вкладам, размещенным в других банках.

Назначение счета: Учет сумм доходов, связанных с получением вознаграждения по условным вкладам, размещенным банком в других банках по договору банковского вклада.

По кредиту счета проводятся суммы доходов, связанных с получением вознаграждения по условным вкладам, размещенным банком в другом банке.

По дебету счета проводится списание сумм доходов на балансовый счет N 4999.

4257. Доходы, связанные с получением вознаграждения по просроченной задолженности других банков по вкладам.

Назначение счета: Учет сумм доходов, связанных с получением вознаграждения по просроченной задолженности других банков по основной сумме долга по вкладам, размещенным банком по договору банковского вклада.

По кредиту счета проводятся суммы вознаграждения по просроченной задолженности другого банка по основной сумме долга по вкладам, размещенным банком.

По дебету счета проводится списание сумм доходов на балансовый счет N 4999 или списании с баланса.

4301. Доходы, связанные с получением вознаграждения по займам овердрафт, предоставленным другим банкам.

Назначение счета: Учет сумм доходов, связанных с получением вознаграждения по займам овердрафт, предоставленным банком по корреспондентским счетам других банков.

По кредиту счета проводятся суммы доходов, связанных с получением вознаграждения по займам овердрафт, предоставленным банком по корреспондентскому счету другого банка.

По дебету счета проводится списание сумм доходов на балансовый счет N 4999.

4302. Доходы, связанные с получением вознаграждения по краткосрочным займам, предоставленным другим банкам.

Назначение счета: Учет сумм доходов, связанных с получением вознаграждения по займам, предоставленным банком другим банкам на срок до одного года включительно.

По кредиту счета проводятся суммы доходов, связанных с получением вознаграждения по краткосрочным займам, предоставленным банком другому банку.

По дебету счета проводится списание сумм доходов на балансовый счет N 4999.

4304. Доходы, связанные с получением вознаграждения по долгосрочным займам, предоставленным другим банкам.

Назначение счета: Учет сумм доходов, связанных с получением вознаграждения по займам, предоставленным банком другим банкам на срок свыше одного года.

По кредиту счета проводятся суммы доходов, связанных с получением вознаграждения по долгосрочным займам, предоставленным банком другому банку.

По дебету счета проводится списание сумм доходов на балансовый счет N 4999.

4305. Доходы, связанные с получением вознаграждения по финансовому лизингу, предоставленному другим банкам.

Назначение счета: Учет сумм доходов, связанных с получением вознаграждения по основному долгу по финансовому лизингу, предоставленному банком другим банкам.

По кредиту счета проводятся суммы доходов, связанных с получением вознаграждения по финансовому лизингу, предоставленному банком другому банку.

По дебету счета проводится списание сумм доходов на балансовый счет N 4999.

4306. Доходы, связанные с получением вознаграждения по просроченной задолженности других банков по займам банка.

Назначение счета: Учет сумм доходов, связанных с получением вознаграждения по просроченной задолженности других банков по основной сумме долга по займам, предоставленным банком.

По кредиту счета проводятся суммы доходов, связанных с получением вознаграждения по просроченной задолженности другого банка по основной сумме долга по займам, предоставленным банком.

По дебету счета проводится списание сумм доходов на балансовый счет N 4999 или списании с баланса.

4308. Доходы, связанные с получением вознаграждения по займам, предоставленным другим банкам по операциям "Обратное РЕПО".

Назначение счета: Учет сумм доходов, связанных с получением вознаграждения по займам, предоставленным банком другим банкам по операциям "Обратное РЕПО".

По кредиту счета проводятся суммы доходов, связанных с получением вознаграждения по займам, предоставленным банком другому банку по операции "Обратное РЕПО".

По дебету счета проводится списание сумм доходов на балансовый счет N 4999.

4349. Комиссионное вознаграждение по займам, предоставленным другим банкам.

Назначение счета: Учет сумм вознаграждения по займам, предоставленным банком другим банкам.

По кредиту счета проводятся суммы комиссионного вознаграждения по займам, предоставленным банком другому банку.

По дебету счета проводится списание сумм доходов на балансовый счет N 4999.

4351. Доходы по расчетам с головным офисом банка.

Назначение счета: Учет сумм доходов, связанных с получением вознаграждения по расчетам филиалов банка с его головным офисом.

По кредиту счета проводятся суммы доходов, связанных с получением вознаграждения по расчетам филиала банка с его головным офисом.

По дебету счета проводится списание сумм доходов на балансовый счет N 4999.

4352. Доходы по расчетам с местными филиалами банка.

Назначение счета: Учет сумм доходов, связанных с получением вознаграждения по расчетам головного офиса банка с его местными филиалами.

По кредиту счета проводятся суммы доходов, связанных с получением вознаграждения по расчетам головного офиса банка с его местным филиалом.

По дебету счета проводится списание сумм доходов на балансовый счет N 4999.

4353. Доходы по расчетам с зарубежными филиалами банка.

Назначение счета: Учет сумм доходов, связанных с получением вознаграждения по расчетам головного офиса банка с его зарубежными филиалами.

По кредиту счета проводятся суммы доходов, связанных с получением вознаграждения по расчетам головного офиса банка с его зарубежным филиалом.

По дебету счета проводится списание сумм доходов на балансовый счет N 4999.

4401. Доходы, связанные с получением вознаграждения по займам овердрафт, предоставленным клиентам.

Назначение счета: Учет сумм доходов, связанных с получением вознаграждения по займам овердрафт, предоставленным банком по банковским счетам клиентов.

По кредиту счета проводятся суммы доходов, связанных с получением вознаграждения по займам овердрафт, предоставленным банком по банковскому счету клиента.

По дебету счета проводится списание сумм доходов на балансовый счет N 4999.

4403. Доходы, связанные с получением вознаграждения по кредитным карточкам клиентов.

Назначение счета: Учет сумм доходов, связанных с получением вознаграждения по займам, предоставленным банком держателям кредитной карточки.

По кредиту счета проводятся суммы доходов, связанных с получением вознаграждения по займам, предоставленным банком держателю кредитной карточки.

По дебету счета проводится списание сумм доходов на балансовый счет N 4999.

4405. Доходы, связанные с получением вознаграждения по учтенным векселям клиентов.

Назначение счета: Учет сумм доходов, связанных с получением вознаграждения по векселям клиентов, учтенных банком.

По кредиту счета проводятся суммы доходов, связанных с получением вознаграждения по векселям клиента, учтенных банком.

По дебету счета проводится списание сумм доходов на балансовый счет N 4999.

4408. Доходы, связанные с получением вознаграждения по займам, предоставленным клиентам по операциям "Обратное РЕПО".

Назначение счета: Учет сумм доходов, связанных с получением вознаграждения по займам, предоставленным банком клиентам по операциям "Обратное РЕПО".

По кредиту счета проводятся суммы доходов, связанных с получением вознаграждения по займам, предоставленным банком клиенту по операции "Обратное РЕПО".

По дебету счета проводится списание сумм доходов на балансовый счет N 4999.

4411. Доходы, связанные с получением вознаграждения по краткосрочным займам, предоставленным клиентам.

Назначение счета: Учет сумм доходов, связанных с получением вознаграждения по займам, предоставленным банком клиентам на срок до одного года включительно.

По кредиту счета проводятся суммы доходов, связанных с получением вознаграждения по краткосрочным займам, предоставленным банком клиенту.

По дебету счета проводится списание сумм доходов на балансовый счет N 4999.

4417. Доходы, связанные с получением вознаграждения по долгосрочным займам, предоставленным клиентам.

Назначение счета: Учет сумм доходов, связанных с получением вознаграждения по займам, предоставленным банком клиентам на срок свыше трех лет.

По кредиту счета проводятся суммы доходов, связанных с получением вознаграждения по долгосрочным займам, предоставленным банком клиенту.

По дебету счета проводится списание сумм доходов на балансовый счет N 4999.

4420. Доходы, связанные с получением вознаграждения по финансовому лизингу, предоставленному клиентам.

Назначение счета: Учет сумм доходов, связанных с получением вознаграждения по основному долгу по финансовому лизингу, предоставленному банком клиентам.

По кредиту счета проводятся суммы доходов, связанных с получением вознаграждения по финансовому лизингу, предоставленному банком клиенту.

По дебету счета проводится списание сумм доходов на балансовый счет N 4999.

4422. Доходы, связанные с получением вознаграждения по форфейтингу клиентам.

Назначение счета: Учет сумм доходов, связанных с получением вознаграждения по требованиям банка по долговым обязательствам покупателя товаров (работ, услуг), полученным путем покупки векселя без оборота на продавца.

По кредиту счета проводятся суммы доходов, связанных с получением вознаграждения по требованиям банка по долговым обязательствам покупателя товаров (работ, услуг), полученным путем покупки векселя без оборота на продавца.

По дебету счета проводится списание сумм доходов на балансовый счет N 4999.

4424. Доходы, связанные с получением вознаграждения по просроченной задолженности клиентов по займам банка.

Назначение счета: Учет сумм доходов, связанных с получением вознаграждения по просроченной задолженности клиентов по основной сумме долга по займам, предоставленным банком.

По кредиту счета проводятся суммы доходов, связанных с получением вознаграждения по просроченной задолженности клиента по основной сумме долга по займам, предоставленным банком.

По дебету счета проводится списание сумм доходов на балансовый счет N 4999 или списании с баланса.

4440. Доходы, связанные с получением вознаграждения по прочим займам, предоставленным клиентам.

Назначение счета: Учет сумм доходов, связанных с получением вознаграждения по прочим займам, предоставленным банком клиентам.

По кредиту счета проводятся суммы доходов, связанных с получением вознаграждения по прочим займам, предоставленным банком клиенту.

По дебету счета проводится списание сумм доходов на балансовый счет N 4999.

4449. Комиссионное вознаграждение по займам, предоставленным клиентам.

Назначение счета: Учет сумм комиссионного вознаграждения по займам, предоставленным банком клиентам.

По кредиту счета проводятся суммы комиссионного вознаграждения по займам, предоставленным банком клиенту.

По дебету счета проводится списание сумм доходов на балансовый счет N 4999.

4451. Доходы, связанные с получением вознаграждения по ценным бумагам, удерживаемым до погашения.

Назначение счета: Учет сумм доходов, связанных с получением вознаграждения по ценным бумагам, удерживаемым до погашения.

По кредиту счета проводятся суммы доходов, связанных с получением вознаграждения по ценным бумагам, удерживаемым до погашения.

По дебету счета проводится списание сумм доходов на балансовый счет N 4999.

4452. Доходы, связанные с получением вознаграждения по ценным бумагам, имеющимся в наличии для продажи.

Назначение счета: Учет сумм доходов, связанных с получением вознаграждения по ценным бумагам, имеющимся в наличии для продажи.

По кредиту счета проводятся суммы доходов, связанных с получением вознаграждения по ценным бумагам, имеющимся в наличии для продажи.

По дебету счета проводится списание сумм доходов на балансовый счет N 4999.

4455. Положительные разницы по операциям "Своп".

Назначение счета: Учет сумм положительных разниц, начисленных банком при проведении операций "Своп".

По кредиту счета проводятся суммы положительных разниц, начисленных банком при проведении операции "Своп".

По дебету счета проводится списание сумм доходов на балансовый счет N 4999.

4471. Дивиденды, полученные по акциям дочерних организаций банка.

Назначение счета: Учет сумм дивидендов, начисленных банком по акциям своих дочерних организаций.

По кредиту счета проводятся суммы дивидендов, начисленных банком по акциям своей дочерней организации.

По дебету счета проводится списание сумм дивидендов на балансовый счет N 4999.

4472. Дивиденды, полученные по акциям зависимых организаций банка.

Назначение счета: Учет сумм дивидендов, начисленных банком по акциям своих зависимых организаций.

По кредиту счета проводятся суммы дивидендов, начисленных банком по акциям своей зависимой организации.

По дебету счета проводится списание сумм дивидендов на балансовый счет N 4999.

4475. Доходы, связанные с получением вознаграждения по инвестициям банка в субординированный долг.

Назначение счета: Учет сумм доходов, связанных с получением вознаграждения по инвестициям, вложенным банком в субординированный долг.

По кредиту счета проводятся суммы доходов, связанных с получением вознаграждения по инвестициям, вложенным банком в субординированный долг.

По дебету счета проводится списание сумм доходов на балансовый счет N 4999.

4476. Доходы, связанные с получением вознаграждения по прочим инвестициям.

Назначение счета: Учет сумм доходов, связанных с получением вознаграждения по прочим инвестициям банка.

По кредиту счета проводятся суммы доходов, связанных с получением вознаграждения по прочим инвестициям банка.

По дебету счета проводится списание сумм доходов на балансовый счет N 4999.

4490. Доходы, связанные с получением вознаграждения по дилинговым операциям.

Назначение счета: Учет сумм доходов, связанных с получением вознаграждения по дилинговым операциям.

По кредиту счета проводятся суммы доходов, связанных с получением вознаграждения по дилинговым операциям.

По дебету счета проводится списание сумм доходов на балансовый счет N 4999.

4510. Доходы по купле - продаже ценных бумаг.

Назначение счета: Учет сумм доходов банка по купле - продаже ценных бумаг.

По кредиту счета проводятся суммы доходов банка по купле - продаже ценных бумаг.

По дебету счета проводится списание сумм доходов на балансовый счет N 4999.

4530. Доходы по купле - продаже иностранной валюты.

Назначение счета: Учет сумм доходов банка по купле - продаже иностранной валюты.

По кредиту счета проводятся суммы доходов банка по купле - продаже иностранной валюты.

По дебету счета проводится списание сумм доходов на балансовый счет N 4999.

4540. Доходы по купле - продаже драгоценных металлов.

Назначение счета: Учет сумм доходов банка по купле - продаже драгоценных металлов.

По кредиту счета проводятся суммы доходов банка по купле - продаже драгоценных металлов.

По дебету счета проводится списание сумм доходов на балансовый счет N 4999.

4560. Нереализованный доход от переоценки форвардных операций по ценным бумагам.

Назначение счета: Учет сумм нереализованного дохода банка, начисленного от переоценки форвардных операций по ценным бумагам.

По кредиту счета проводятся суммы нереализованного дохода банка, начисленного от переоценки форвардной операции по ценным бумагам.

По дебету счета проводится списание сумм доходов на балансовый счет N 4999.

4570. Нереализованный доход от переоценки форвардных операций по иностранной валюте.

Назначение счета: Учет сумм нереализованного дохода банка, полученного от переоценки форвардных операций по иностранной валюте.

По кредиту счета проводятся суммы нереализованного дохода банка, полученного от переоценки форвардной операции по иностранной валюте.

По дебету счета проводится списание сумм доходов на балансовый счет N 4999.

4580. Нереализованный доход от переоценки форвардных операций по аффинированным драгоценным металлам.

Назначение счета: Учет сумм нереализованного дохода банка, полученного от переоценки форвардных операций по аффинированным драгоценным металлам.

По кредиту счета проводятся суммы нереализованного дохода банка, полученного от переоценки форвардной операции по аффинированным драгоценным металлам.

По дебету счета проводится списание сумм доходов на балансовый счет N 4999.

4590. Нереализованный доход от переоценки финансовых фьючерсов.

Назначение счета: Учет сумм нереализованного дохода банка, полученного от переоценки финансовых фьючерсов.

По кредиту счета проводятся суммы нереализованного дохода банка, полученного от переоценки финансовых фьючерсов.

По дебету счета проводится списание сумм доходов на балансовый счет N 4999.

4591. Нереализованный доход от переоценки опционных операций.

Назначение счета: Учет сумм нереализованного дохода банка, полученного от переоценки опционных операций.

По кредиту счета проводятся суммы нереализованного дохода банка, полученного от переоценки опционной операции.

По дебету счета проводится списание сумм доходов на балансовый счет N 4999.

4601. Комиссионные доходы за услуги банка по переводным операциям.

Назначение счета: Учет сумм комиссионных доходов, начисленных за оказанные банком услуги по переводным операциям.

По кредиту счета проводятся суммы комиссионных доходов, начисленных за оказанные банком услуги по переводным операциям.

По дебету счета проводится списание сумм доходов на балансовый счет N 4999.

4602. Комиссионные доходы за услуги банка по реализации страховых полисов.

Назначение счета: Учет сумм комиссионных доходов, начисленных за оказанные банком услуги по реализации страховых полисов (заключению договоров страхования) от имени страховых организаций - резидентов Республики Казахстан.

По кредиту счета проводятся суммы комиссионных доходов, начисленных за оказанные банком услуги по реализации страховых полисов (заключению договоров страхования) от имени страховых организаций - резидентов Республики Казахстан.

По дебету счета проводится списание сумм доходов на балансовый счет N 4999.

4603. Комиссионные доходы за услуги банка по купле - продаже ценных бумаг.

Назначение счета: Учет сумм комиссионных доходов, начисленных за оказанные банком услуги по купле - продаже ценных бумаг.

По кредиту счета проводятся суммы комиссионных доходов, начисленных за оказанные банком услуги по купле - продаже ценных бумаг.

По дебету счета проводится списание сумм доходов на балансовый счет N 4999.

4604. Комиссионные доходы за услуги банка по купле - продаже иностранной валюты.

Назначение счета: Учет сумм комиссионных доходов, начисленных за оказанные банком услуги по купле - продаже иностранной валюты.

По кредиту счета проводятся суммы комиссионных доходов, начисленных за оказанные банком услуги по купле - продаже иностранной валюты.

По дебету счета проводится списание сумм доходов на балансовый счет N 4999.

4605. Комиссионные доходы за услуги банка по доверительным (трастовым) операциям.

Назначение счета: Учет сумм комиссионных доходов, начисленных за оказанные банком услуги по доверительным (трастовым) операциям.

По кредиту счета проводятся суммы комиссионных доходов, начисленных за оказанные банком услуги по доверительным (трастовым) операциям.

По дебету счета проводится списание сумм доходов на балансовый счет N 4999.

4606. Комиссионные доходы за услуги банка по выдаче гарантий.

Назначение счета: Учет сумм комиссионных доходов, начисленных за оказанные банком услуги по выдаче гарантий.

По кредиту счета проводятся суммы комиссионных доходов, начисленных за оказанные банком услуги по выдаче гарантий.

По дебету счета проводится списание сумм доходов на балансовый счет N 4999.

4607. Комиссионные доходы за услуги банка по приему вкладов, открытию и ведению банковских счетов клиентов.

Назначение счета: Учет комиссионных доходов банка, начисленных за оказанные банком услуги по приему вкладов, открытию и ведению банковских счетов клиентов.

По кредиту счета проводятся суммы комиссионных доходов банка, начисленных за оказанные банком услуги по приему вкладов, открытию и ведению банковских счетов клиентов.

По дебету счета проводится списание сумм доходов на балансовый счет N 4999.

4608. Прочие комиссионные доходы.

Назначение счета: Учет сумм комиссионных доходов банка, начисленных за оказанные банком прочие услуги.

По кредиту счета проводятся суммы комиссионных доходов банка, начисленных за оказанные банком прочие услуги.

По дебету счета проводится списание сумм доходов на балансовый счет N 4999.

4609. Комиссионные доходы по кастодиальной деятельности банка.

Назначение счета: Учет сумм комиссионных доходов, начисленных за оказанные банком услуги по кастодиальной деятельности.

По кредиту счета проводятся суммы комиссионных доходов, начисленных за оказанные банком услуги по кастодиальной деятельности.

По дебету счета проводится списание сумм доходов на балансовый счет N 4999.

4610. Комиссионные доходы, полученные за акцепт платежных документов.

Назначение счета: Учет сумм комиссионных доходов банка, начисленных за акцепт платежных документов.

По кредиту счета проводятся суммы комиссионных доходов банка, начисленных за акцепт платежных документов.

По дебету счета проводится списание сумм доходов на балансовый счет N 4999.

4611. Комиссионные доходы за услуги банка по кассовым операциям.

Назначение счета: Учет сумм комиссионных доходов банка за услуги банка по кассовым операциям.

По кредиту счета проводятся суммы комиссионного дохода банка за услуги банка по кассовым операциям.

По дебету счета проводится списание сумм доходов на балансовый счет N 4999.

4612. Комиссионные доходы по документарным расчетам.

Назначение счета: Учет сумм комиссионных доходов банка по документарным расчетам.

По кредиту счета проводятся суммы комиссионных доходов банка по документарным расчетам.

По дебету счета проводится списание сумм доходов на балансовый счет N 4999.

4613. Комиссионные доходы за услуги банка по форфейтинговым операциям.

Назначение счета: Учет сумм комиссионных доходов за услуги банка по форфейтинговым операциям.

По кредиту счета проводятся суммы комиссионных доходов за услуги банка по форфейтинговым операциям.

По дебету счета проводится списание сумм доходов на балансовый счет N 4999.

4614. Комиссионные доходы за услуги банка по факторинговым операциям.

Назначение счета: Учет сумм комиссионных доходов за услуги банка по факторинговым операциям.

По кредиту счета проводятся суммы комиссионных доходов за услуги банка по факторинговым операциям.

По дебету счета проводится списание сумм доходов на балансовый счет N 4999.

4703. Доход от переоценки иностранной валюты.

Назначение счета: Учет сумм положительной переоценки (курсовой разницы) иностранной валюты.

По кредиту счета проводятся суммы положительной переоценки (курсовой разницы) иностранной валюты.

По дебету счета проводится списание сумм доходов на балансовый счет N 4999.

4704. Доход от переоценки аффинированных драгоценных металлов.

Назначение счета: Учет сумм положительной переоценки стоимости аффинированных драгоценных металлов, полученных банком.

По кредиту счета проводятся суммы положительной переоценки стоимости аффинированных драгоценных металлов, полученные банком.

По дебету счета проводится списание сумм доходов на балансовый счет N 4999.

4705. Доход от переоценки займов в тенге с фиксацией валютного эквивалента займов, предоставленных другим банкам.

Назначение счета: Учет сумм положительной переоценки (курсовой разницы) займов в тенге с фиксацией их валютного эквивалента, предоставленных банком другим банкам.

По кредиту счета проводятся суммы положительной переоценки (курсовой разницы) займов в тенге с фиксацией их валютного эквивалента, предоставленных банком другому банку.

По дебету счета проводится списание сумм доходов на балансовый счет N 4999.

4706. Доход от переоценки займов в тенге с фиксацией валютного эквивалента займов, предоставленных клиентам.

Назначение счета: Учет сумм положительной переоценки (курсовой разницы) займов в тенге с фиксацией их валютного эквивалента, предоставленных банком клиентам.

По кредиту счета проводятся суммы положительной переоценки (курсовой разницы) займов в тенге с фиксацией их валютного эквивалента, предоставленных банком клиенту.

По дебету счета проводится списание сумм доходов на балансовый счет N 4999.

4707. Доход от переоценки вкладов банка в тенге с фиксацией валютного эквивалента вкладов.

Назначение счета: Учет сумм положительной переоценки (курсовой разницы) вкладов в тенге с фиксацией их валютного эквивалента, размещенных банком.

По кредиту счета проводятся суммы положительной переоценки (курсовой разницы) вкладов в тенге с фиксацией их валютного эквивалента, размещенных банком.

По дебету счета проводится списание сумм доходов на балансовый счет N 4999.

4709. Доход от изменения стоимости ценных бумаг, предназначенных для торговли и имеющихся в наличии для продажи.

Назначение счета: Учет сумм доходов от изменения справедливой стоимости ценных бумаг, предназначенных для торговли и имеющихся в наличии для продажи.

По кредиту счета проводятся суммы доходов от изменения справедливой стоимости ценных бумаг, предназначенных для торговли и имеющихся в наличии для продажи.

По дебету счета проводится списание сумм доходов на балансовый счет N 4999.

4710. Доход от прочей переоценки.

Назначение счета: Учет сумм положительной переоценки, которые не могут быть проведены по другим балансовым счетам доходов.

По кредиту счета проводятся суммы положительной переоценки, которые не могут быть проведены по другим балансовым счетам доходов.

По дебету счета проводится списание сумм доходов на балансовый счет N 4999.

4802. Прочий операционный доход.

Назначение счета: Учет сумм прочих операционных доходов банка.

По кредиту счета проводятся суммы прочих операционных доходов банка.

По дебету счета проводится списание сумм доходов на балансовый счет N 4999.

4851. Доходы от продажи акций дочерних и зависимых организаций.

Назначение счета: Учет сумм доходов банка от продажи акций своих дочерних и зависимых организаций.

По кредиту счета проводятся суммы доходов банка от продажи акций своей дочерней или зависимой организации.

По дебету счета проводится списание сумм доходов на балансовый счет N 4999.

4852. Доходы от реализации основных средств и нематериальных активов.

Назначение счета: Учет сумм доходов банка от реализации своих основных средств и нематериальных активов.

По кредиту счета проводятся суммы доходов банка от реализации своих основных средств и нематериальных активов.

По дебету счета проводится списание сумм доходов на балансовый счет N 4999.

4853. Доходы от реализации товарно - материальных запасов.

Назначение счета: Учет сумм доходов банка от реализации своих товарно - материальных запасов.

По кредиту счета проводятся суммы доходов банка от реализации своих товарно - материальных запасов.

По дебету счета проводится списание сумм доходов на балансовый счет N 4999.

4856. Доходы от реализации прочих инвестиций.

Назначение счета: Учет сумм доходов банка от прочих инвестиций, вложенных банком в организации, не являющиеся его дочерними или зависимыми организациями.

По кредиту счета проводятся суммы доходов банка от прочих инвестиций, вложенных в организацию, не являющуюся его дочерней или зависимой организацией.

По дебету счета проводится списание сумм доходов на балансовый счет N 4999.

4871. Доходы, связанные с изменением доли участия в уставном капитале дочерних организаций.

Назначение счета: Учет сумм доходов банка, связанных с изменением доли участия в уставном капитале своих дочерних организаций.

По кредиту счета проводятся суммы доходов банка, связанных с изменением доли участия в уставном капитале дочерней организации.

По дебету счета проводится списание сумм доходов на балансовый счет N 4999.

4872. Доходы, связанные с изменением доли участия в уставном капитале зависимых организаций.

Назначение счета: Учет сумм доходов банка, связанных с изменением доли участия в уставном капитале зависимых организаций.

По кредиту счета проводятся суммы доходов банка, связанных с изменением доли участия в уставном капитале зависимой организации.

По дебету счета проводится списание сумм доходов на балансовый счет N 4999.

4891. Доходы по операциям фьючерс.

Назначение счета: Учет сумм доходов, начисленных банком по операциям фьючерс.

По кредиту счета проводятся суммы доходов, начисленных банком по операции фьючерс.

По дебету счета проводится списание сумм доходов на балансовый счет N 4999.

4892. Доходы по операциям форвард / спот.

Назначение счета: Учет сумм доходов, начисленных банком по операциям форвард / спот.

По кредиту счета проводятся суммы доходов, начисленных банком по операции форвард / спот.

По дебету счета проводится списание сумм доходов на балансовый счет N 4999.

4893. Доходы по опционным операциям.

Назначение счета: Учет сумм доходов, начисленных банком по опционным операциям.

По кредиту счета проводятся суммы доходов, начисленных банком по опционной операции.

По дебету счета проводится списание сумм доходов на балансовый счет N 4999.

4900. Неустойка (штраф, пеня).

Назначение счета: Учет сумм неустойки (штрафа, пени), полученных банком.

По кредиту счета проводятся суммы неустойки (штрафа, пени), полученные банком.

По дебету счета проводится списание сумм доходов на балансовый счет N 4999.

4921. Прочие доходы от банковской деятельности.

Назначение счета: Учет сумм прочих доходов банка от банковской деятельности, которые не могут быть проведены по другим балансовым счетам доходов.

По кредиту счета проводятся суммы прочих доходов банка от банковской деятельности.

По дебету счета проводится списание сумм доходов на балансовый счет N 4999.

4922. Прочие доходы от небанковской деятельности.

Назначение счета: Учет сумм прочих доходов банка от небанковской деятельности, которые не могут быть проведены по другим балансовым счетам доходов.

По кредиту счета проводятся суммы прочих доходов банка от небанковской деятельности.

По дебету счета проводится списание сумм доходов на балансовый счет N 4999.

4941. Чрезвычайные доходы.

Назначение счета: Учет сумм чрезвычайных доходов, возникших вследствие наступления обстоятельств непреодолимой силы.

По кредиту счета проводятся суммы чрезвычайных доходов банка, возникших вследствие наступления обстоятельств непреодолимой силы.

По дебету счета проводится списание сумм доходов на балансовый счет N 4999.

4942. Доходы прошлых периодов, связанные с банковской деятельностью, выявленные в отчетном периоде.

Назначение счета: Учет сумм доходов прошлых периодов, связанные с банковской деятельностью, выявленных банком и поступивших в отчетном периоде.

По кредиту счета проводятся суммы дохода прошлых периодов, связанные с банковской деятельностью, выявленные банком и поступившие в отчетном периоде.

По дебету счета проводится списание сумм доходов на балансовый счет N 4999.

4943. Доходы прошлых периодов, связанные с небанковской деятельностью, выявленные в отчетном периоде.

Назначение счета: Учет сумм доходов прошлых периодов, связанные с небанковской деятельностью, выявленных банком и поступивших в отчетном периоде.

По кредиту счета проводятся суммы дохода прошлых периодов, связанные с небанковской деятельностью, выявленные банком и поступившие в отчетном периоде.

По дебету счета проводится списание сумм доходов на балансовый счет N 4999.

4999. Доход до налогов.

Назначение счета: Учет сумм доходов банка до уплаты им налогов и других обязательных платежей в бюджет.

По кредиту счета проводятся суммы дохода банка до уплаты им налогов и других обязательных платежей в бюджет при закрытии соответствующих балансовых счетов доходов.

По дебету счета проводятся суммы расходов банка при закрытии соответствующих балансовых счетов расходов и суммы, списанные на балансовый счет N 3599 после их сальдирования с балансовым счетом N 5999.

5021. Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по корреспондентским счетам Национального Банка Республики Казахстан.

Назначение счета: Учет сумм расходов, связанных с выплатой вознаграждения по корреспондентским счетам Национального Банка Республики Казахстан, открытым в банке.

По дебету счета проводятся суммы расходов, связанных с выплатой вознаграждения по корреспондентскому счету Национального Банка Республики Казахстан, открытому в банке.

По кредиту счета проводится списание сумм понесенных расходов на балансовый счет N 4999.

5022. Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по корреспондентским счетам иностранных центральных банков.

Назначение счета: Учет сумм расходов, связанных с выплатой вознаграждения по корреспондентским счетам иностранных центральных банков, открытым в банке.

По дебету счета проводятся суммы расходов, связанных с выплатой вознаграждения по корреспондентскому счету иностранного центрального банка, открытому в банке.

По кредиту счета проводится списание сумм понесенных расходов на балансовый счет N 4999.

5023. Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по корреспондентским счетам других банков.

Назначение счета: Учет сумм расходов, связанных с выплатой вознаграждения по корреспондентским счетам банков - корреспондентов, открытым в банке.

По дебету счета проводятся суммы расходов, связанных с выплатой вознаграждения по корреспондентскому счету банка - корреспондента, открытому в банке.

По кредиту счета проводится списание сумм понесенных расходов на балансовый счет N 4999.

5024. Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по корреспондентским счетам организации, осуществляющей отдельные виды банковских операций.

Назначение счета: Учет сумм расходов, связанных с выплатой вознаграждения по корреспондентским счетам организации, осуществляющей отдельные виды банковских операций, открытым в банке.

По дебету счета проводятся суммы расходов, связанных с выплатой вознаграждения по корреспондентскому счету организации, осуществляющей отдельные виды банковских операций, открытому в банке.

По кредиту счета проводится списание сумм понесенных расходов на балансовый счет N 4999.

5034. Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по краткосрочным займам, полученным от Правительства и местных органов власти Республики Казахстан.

Назначение счета: Учет сумм расходов, связанных с выплатой вознаграждения по займам, полученным банком от Правительства и местных органов власти Республики Казахстан на срок до одного года включительно.

По дебету счета проводятся суммы расходов, связанных с выплатой вознаграждения по краткосрочным займам, полученным банком от Правительства и местных органов власти Республики Казахстан.

По кредиту счета проводится списание сумм понесенных расходов на балансовый счет N 4999.

5036. Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по долгосрочным займам, полученным от Правительства и местных органов власти Республики Казахстан.

Назначение счета: Учет сумм расходов, связанных с выплатой вознаграждения по займам, полученным банком от Правительства и местных органов власти Республики Казахстан на срок свыше одного года.

По дебету счета проводятся суммы расходов, связанных с выплатой вознаграждения по долгосрочным займам, полученным банком от Правительства и местных органов власти Республики Казахстан.

По кредиту счета проводится списание сумм понесенных расходов на балансовый счет N 4999.

5038. Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по просроченной задолженности банка по займам, полученным от Правительства и местных органов власти Республики Казахстан.

Назначение счета: Учет сумм расходов, связанных с выплатой вознаграждения по просроченной задолженности банка по основной сумме долга по займам, полученным банком от Правительства и местных органов власти Республики Казахстан.

По дебету счета проводятся суммы расходов, связанных с выплатой вознаграждения по просроченной задолженности банка по основной сумме долга по займам, полученным банком от Правительства и местных органов власти Республики Казахстан.

По кредиту счета проводится списание сумм понесенных расходов на балансовый счет N 4999.

5044. Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по краткосрочным займам, полученным от международных финансовых организаций.

Назначение счета: Учет сумм расходов, связанных с выплатой вознаграждения по займам, полученным банком от международных финансовых организаций на срок до одного года включительно.

По дебету счета проводятся суммы расходов, связанных с выплатой вознаграждения по краткосрочным займам, полученным банком от международной финансовой организации.

По кредиту счета проводится списание сумм понесенных расходов на балансовый счет N 4999.

5046. Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по долгосрочным займам, полученным от международных финансовых организаций.

Назначение счета: Учет сумм расходов, связанных с выплатой вознаграждения по займам, полученным банком от международных финансовых организаций на срок свыше одного года.

По дебету счета проводятся суммы расходов, связанных с выплатой вознаграждения по долгосрочным займам, полученным банком от международной финансовой организации.

По кредиту счета проводится списание сумм понесенных расходов на балансовый счет N 4999.

5048. Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по просроченной задолженности банка по займам, полученным от международных финансовых организаций.

Назначение счета: Учет сумм расходов, связанных с выплатой вознаграждения по просроченной задолженности банка по основной сумме долга по займам, полученным банком от международных финансовых организаций.

По дебету счета проводятся суммы расходов, связанных с выплатой вознаграждения по просроченной задолженности банка по основной сумме долга по займам, полученным банком от международной финансовой организации.

По кредиту счета проводится списание сумм понесенных расходов на балансовый счет N 4999.

5051. Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по займам, полученным от Национального Банка Республики Казахстан.

Назначение счета: Учет сумм расходов, связанных с выплатой вознаграждения по займам, полученным банком от Национального Банка Республики Казахстан.

По дебету счета проводятся суммы расходов, связанных с выплатой вознаграждения по займам, полученным банком от Национального Банка Республики Казахстан.

По кредиту счета проводится списание сумм понесенных расходов на балансовый счет N 4999.

5052. Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по займам, полученным от иностранных центральных банков.

Назначение счета: Учет сумм расходов, связанных с выплатой вознаграждения по займам, полученным банком от иностранных центральных банков.

По дебету счета проводятся суммы расходов, связанных с выплатой вознаграждения по займам, полученным банком от иностранного центрального банка.

По кредиту счета проводится списание сумм понесенных расходов на балансовый счет N 4999.

5053. Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по займам, полученным от других банков по операциям "РЕПО".

Назначение счета: Учет сумм расходов, связанных с выплатой вознаграждения по займам, полученным банком от других банков по операциям "РЕПО".

По дебету счета проводятся суммы расходов, связанных с выплатой вознаграждения по займам, полученным банком от другого банка по операции "РЕПО".

По кредиту счета проводится списание сумм понесенных расходов на балансовый счет N 4999.

5054. Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по краткосрочным займам, полученным от других банков.

Назначение счета: Учет сумм расходов, связанных с выплатой вознаграждения по займам, полученным банком от других банков на срок до одного года включительно.

По дебету счета проводятся суммы расходов, связанных с выплатой вознаграждения по краткосрочным займам, полученным банком от другого банка.

По кредиту счета проводится списание сумм понесенных расходов на балансовый счет N 4999.

5056. Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по долгосрочным займам, полученным от других банков.

Назначение счета: Учет сумм расходов, связанных с выплатой вознаграждения по займам, полученным банком от других банков на срок свыше одного года.

По дебету счета проводятся суммы расходов, связанных с выплатой вознаграждения по долгосрочным займам, полученным банком от другого банка.

По кредиту счета проводится списание сумм понесенных расходов на балансовый счет N 4999.

5058. Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по просроченной задолженности банка по займам, полученным от других банков.

Назначение счета: Учет сумм расходов, связанных с выплатой вознаграждения по просроченной задолженности банка по основной сумме долга по займам, полученным банком от других банков.

По дебету счета проводятся суммы расходов, связанных с выплатой вознаграждения по просроченной задолженности банка по основной сумме долга по займам, полученным банком от другого банка.

По кредиту счета проводится списание сумм понесенных расходов на балансовый счет N 4999.

5059. Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по просроченной задолженности банка по займам, полученным от Национального Банка Республики Казахстан.

Назначение счета: Учет сумм расходов, связанных с выплатой вознаграждения по просроченной задолженности банка по основной сумме долга по займам, полученным банком от Национального Банка Республики Казахстан.

По дебету счета проводятся суммы расходов, связанных с выплатой вознаграждения по просроченной задолженности банка по основной сумме долга по займам, полученным банком от Национального Банка Республики Казахстан.

По кредиту счета проводится списание сумм понесенных расходов на балансовый счет N 4999.

5064. Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по краткосрочным займам, полученным от организаций, осуществляющих отдельные виды банковских операций.

Назначение счета: Учет сумм расходов, связанных с выплатой вознаграждения по займам, полученным банком от организаций, осуществляющих отдельные виды банковских операций, на срок до одного года включительно.

По дебету счета проводятся суммы расходов, связанных с выплатой вознаграждения по краткосрочным займам, полученным банком от организации, осуществляющей отдельные виды банковских операций.

По кредиту счета проводится списание сумм понесенных расходов на балансовый счет N 4999.

5066. Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по долгосрочным займам, полученным от организаций, осуществляющих отдельные виды банковских операций.

Назначение счета: Учет сумм расходов, связанных с выплатой вознаграждения по займам, полученным банком от организаций, осуществляющих отдельные виды банковских операций, на срок свыше одного года.

По дебету счета проводятся суммы расходов, связанных с выплатой вознаграждения по долгосрочным займам, полученным банком от организации, осуществляющей отдельные виды банковских операций.

По кредиту счета проводится списание сумм понесенных расходов на балансовый счет N 4999.

5068. Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по просроченной задолженности банка по займам, полученным от организаций, осуществляющих отдельные виды банковских операций.

Назначение счета: Учет сумм расходов, связанных с выплатой вознаграждения по просроченной задолженности банка по основной сумме долга по займам, полученным банком от организаций, осуществляющих отдельные виды банковских операций.

По дебету счета проводятся суммы расходов, связанных с выплатой вознаграждения по просроченной задолженности банка по основной сумме долга по займам, полученным банком от организации, осуществляющей отдельные виды банковских операций.

По кредиту счета проводится списание сумм понесенных расходов на балансовый счет N 4999.

5091. Другие расходы, связанные с выплатой вознаграждения по операциям с другими банками.

Назначение счета: Учет сумм других расходов, связанных с выплатой вознаграждения по операциям банка с другими банками.

По дебету счета проводятся суммы других расходов, связанных с выплатой вознаграждения по операциям банка с другим банком.

По кредиту счета проводится списание сумм понесенных расходов на балансовый счет N 4999.

5095. Комиссионное вознаграждение по займам, полученным от других банков.

Назначение счета: Учет сумм комиссионного вознаграждения по займам, полученным банком от других банков.

По дебету счета проводятся суммы комиссионного вознаграждения по займам, полученным банком от другого банка.

По кредиту счета проводится списание сумм понесенных расходов на балансовый счет N 4999.

5111. Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по займам овернайт Национального Банка Республики Казахстан.

Назначение счета: Учет сумм расходов, связанных с выплатой вознаграждения по займам овернайт, полученным банком от Национального Банка Республики Казахстан.

По дебету счета проводятся суммы расходов, связанных с выплатой вознаграждения по займам овернайт, полученным банком от Национального Банка Республики Казахстан.

По кредиту счета проводится списание сумм понесенных расходов на балансовый счет N 4999.

5112. Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по займам овернайт иностранных центральных банков.

Назначение счета: Учет сумм расходов, связанных с выплатой вознаграждения по займам овернайт, полученным банком от иностранных центральных банков.

По дебету счета проводятся суммы расходов, связанных с выплатой вознаграждения по займам, полученным банком от иностранного центрального банка.

По кредиту счета проводится списание сумм понесенных расходов на балансовый счет N 4999.

5113. Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по займам овернайт других банков.

Назначение счета: Учет сумм расходов, связанных с выплатой вознаграждения по займам овернайт, полученным банком от других банков.

По дебету счета проводятся суммы расходов, связанных с выплатой вознаграждения по займам овернайт, полученным банком от другого банка.

По кредиту счета проводится списание сумм понесенных расходов на балансовый счет N 4999.

5121. Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по вкладам до востребования Национального Банка Республики Казахстан.

Назначение счета: Учет сумм расходов, связанных с выплатой вознаграждения по вкладам до востребования, принятым банком от Национального Банка Республики Казахстан по договору банковского вклада.

По дебету счета проводятся суммы расходов, связанных с выплатой вознаграждения по вкладам до востребования, принятым банком от Национального Банка Республики Казахстан.

По кредиту счета проводится списание сумм понесенных расходов на балансовый счет N 4999.

5122. Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по срочным вкладам Национального Банка Республики Казахстан.

Назначение счета: Учет сумм расходов, связанных с выплатой вознаграждения по срочным вкладам, принятым банком от Национального Банка Республики Казахстан по договору банковского вклада.

По дебету счета проводятся суммы расходов, связанных с выплатой вознаграждения по срочным вкладам, принятым банком от Национального Банка Республики Казахстан.

По кредиту счета проводится списание сумм понесенных расходов на балансовый счет N 4999.

5123. Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по вкладам до востребования иностранных центральных банков.

Назначение счета: Учет сумм расходов, связанных с выплатой вознаграждения по вкладам до востребования, принятым банком от иностранных центральных банков по договору банковского вклада.

По дебету счета проводятся суммы расходов, связанных с выплатой вознаграждения по вкладам до востребования, принятым банком от иностранного центрального банка.

По кредиту счета проводится списание сумм понесенных расходов на балансовый счет N 4999.

5124. Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по срочным вкладам иностранных центральных банков.

Назначение счета: Учет сумм расходов, связанных с выплатой вознаграждения по срочным вкладам, принятым банком от иностранных центральных банков по договору банковского вклада.

По дебету счета проводятся суммы расходов, связанных с выплатой вознаграждения по срочным вкладам, принятым банком от иностранного центрального банка.

По кредиту счета проводится списание сумм понесенных расходов на балансовый счет N 4999.

5125. Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по вкладам до востребования других банков.

Назначение счета: Учет сумм расходов, связанных с выплатой вознаграждения по вкладам до востребования, принятым банком от других банков по договору банковского вклада.

По дебету счета проводятся суммы расходов, связанных с выплатой вознаграждения по краткосрочным вкладам, принятым банком от другого банка.

По кредиту счета проводится списание сумм понесенных расходов на балансовый счет N 4999.

5126. Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по краткосрочным вкладам других банков (до одного месяца).

Назначение счета: Учет сумм расходов, связанных с выплатой вознаграждения по вкладам, принятым банком от других банков по договору банковского вклада на срок до одного месяца включительно.

По дебету счета проводятся суммы расходов, связанных с выплатой вознаграждения по краткосрочным вкладам, принятым банком от другого банка.

По кредиту счета проводится списание сумм понесенных расходов на балансовый счет N 4999.

5127. Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по краткосрочным вкладам других банков (до одного года).

Назначение счета: Учет сумм расходов, связанных с выплатой вознаграждения по вкладам, принятым банком от других банков по договору банковского вклада на срок до одного года включительно.

По дебету счета проводятся суммы расходов, связанных с выплатой вознаграждения по краткосрочным вкладам, принятым банком от другого банка.

По кредиту счета проводится списание сумм понесенных расходов на балансовый счет N 4999.

5128. Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по долгосрочным вкладам других банков.

Назначение счета: Учет сумм расходов, связанных с выплатой вознаграждения по вкладам, принятым банком от других банков по договору банковского вклада на срок свыше одного года.

По дебету счета проводятся суммы расходов, связанных с выплатой вознаграждения по долгосрочным вкладам, принятым банком от другого банка.

По кредиту счета проводится списание сумм понесенных расходов на балансовый счет N 4999.

5130. Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по вкладам - гарантиям других банков.

Назначение счета: Учет сумм расходов, связанных с выплатой вознаграждения по вкладам - гарантиям, принятым банком от других банков по договору банковского вклада.

По дебету счета проводятся суммы расходов, связанных с выплатой вознаграждения по вкладам - гарантиям, принятым банком от другого банка.

По кредиту счета проводится списание сумм понесенных расходов на балансовый счет N 4999.

5133. Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по условным вкладам других банков.

Назначение счета: Учет сумм расходов, связанных с выплатой вознаграждения по условным вкладам, принятым банком от других банков по договору банковского вклада.

По дебету счета проводятся суммы расходов, связанных с выплатой вознаграждения по условным вкладам, принятым банком от другого банка.

По кредиту счета проводится списание сумм понесенных расходов на балансовый счет N 4999.

5151. Расходы по расчетам с головным офисом банка.

Назначение счета: Учет сумм расходов по расчетам филиалов банка с его головным офисом.

По кредиту счета проводятся суммы расходов по расчетам филиалов банка с его головным офисом.

По кредиту счета проводится списание сумм понесенных расходов на балансовый счет N 4999.

5152. Расходы по расчетам с местными филиалами банка.

Назначение счета: Учет сумм расходов по расчетам головного офиса банка с его местными филиалами.

По дебету счета проводятся суммы расходов по расчетам головного офиса банка с его местным филиалом.

По кредиту счета проводится списание сумм понесенных расходов на балансовый счет N 4999.

5153. Расходы по расчетам с зарубежными филиалами банка.

Назначение счета: Учет сумм расходов по расчетам головного офиса банка с его зарубежными филиалами.

По дебету счета проводятся суммы расходов по расчетам головного офиса банка с его зарубежным филиалом.

По кредиту счета проводится списание сумм понесенных расходов на балансовый счет N 4999.

5201. Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по деньгам республиканского бюджета.

Назначение счета: Учет сумм расходов, связанных с выплатой вознаграждения по деньгам республиканского бюджета.

По дебету счета проводятся суммы расходов, связанных с выплатой вознаграждения по деньгам республиканского бюджета.

По кредиту счета проводится списание сумм понесенных расходов на балансовый счет N 4999.

5202. Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по деньгам местного бюджета.

Назначение счета: Учет сумм расходов, связанных с выплатой вознаграждения по деньгам местного бюджета.

По дебету счета проводятся суммы расходов, связанных с выплатой вознаграждения по деньгам местного бюджета.

По кредиту счета проводится списание сумм понесенных расходов на балансовый счет N 4999.

5203. Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по текущим счетам клиентов.

Назначение счета: Учет сумм расходов, связанных с выплатой вознаграждения по текущим счетам клиентов, открытых в банке по договору банковского счета.

По дебету счета проводятся суммы расходов, связанных с выплатой вознаграждения по текущему счету клиента, открытому в банке.

По кредиту счета проводится списание сумм понесенных расходов на балансовый счет N 4999.

5211. Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по вкладам до востребования клиентов.

Назначение счета: Учет сумм расходов, связанных с выплатой вознаграждения по вкладам до востребования, принятым банком от клиентов по договору банковского вклада.

По дебету счета проводятся суммы расходов, связанных с выплатой вознаграждения по вкладам до востребования, принятым банком от клиента.

По кредиту счета проводится списание сумм понесенных расходов на балансовый счет N 4999.

5215. Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по краткосрочным вкладам клиентов.

Назначение счета: Учет сумм расходов, связанных с выплатой вознаграждения по вкладам, принятым банком по договору банковского вклада от клиентов на срок до одного года включительно.

По дебету счета проводятся суммы расходов, связанных с выплатой вознаграждения по краткосрочным вкладам, принятым банком от клиента.

По кредиту счета проводится списание сумм понесенных расходов на балансовый счет N 4999.

5217. Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по долгосрочным вкладам клиентов.

Назначение счета: Учет сумм расходов, связанных с выплатой вознаграждения по вкладам, принятым банком от клиентов по договору банковского вклада на срок свыше одного года.

По дебету счета проводятся суммы расходов, связанных с выплатой вознаграждения по долгосрочным вкладам, принятым банком от клиента.

По кредиту счета проводится списание сумм понесенных расходов на балансовый счет N 4999.

5219. Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по условным вкладам клиентов.

Назначение счета: Учет сумм расходов, связанных с выплатой вознаграждения по условным вкладам, принятым банком от клиентов по договору банковского вклада.

По дебету счета проводятся суммы расходов, связанных с выплатой вознаграждения по условным вкладам, принятым банком от клиента.

По кредиту счета проводится списание сумм понесенных расходов на балансовый счет N 4999.

5221. Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по специальным вкладам клиентов.

Назначение счета: Учет сумм расходов, связанных с выплатой вознаграждения по специальным вкладам, принятым банком от клиентов по договору банковского счета для осуществления финансирования при расчетах с использованием дебетных карточек и чеков.

По дебету счета проводятся суммы расходов, связанных с выплатой вознаграждения по специальным вкладам, принятым банком от клиента.

По кредиту счета проводится списание сумм понесенных расходов на балансовый счет N 4999.

5222. Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по вкладам дочерних организаций специального назначения.

Назначение счета: Учет сумм расходов, связанных с выплатой вознаграждения по вкладам, принятым от дочерних организаций специального назначения.

По дебету счета проводятся суммы расходов, связанных с выплатой вознаграждения по вкладам, принятым от дочерних организаций специального назначения.

По кредиту счета проводится списание сумм понесенных расходов на балансовый счет N 4999.

5223. Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по вкладам - гарантиям клиентов.

Назначение счета: Учет сумм расходов, связанных с выплатой вознаграждения по вкладам - гарантиям, принятым банком от клиентов по договору банковского вклада для обеспечения выполнения ими своих обязательств перед банком.

По дебету счета проводятся суммы расходов, связанных с выплатой вознаграждения по вкладам - гарантиям, принятым банком от клиента.

По кредиту счета проводится списание сумм понесенных расходов на балансовый счет N 4999.

5224. Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по просроченной задолженности банка по вкладам до востребования клиентов.

Назначение счета: Учет сумм расходов, связанных с выплатой вознаграждения по просроченной задолженности банка по основной сумме долга по вкладам до востребования, принятым банком от клиентов по договору банковского вклада.

По дебету счета проводятся суммы расходов, связанных с выплатой вознаграждения по просроченной задолженности банка по основной сумме долга по вкладам до востребования, принятым банком.

По кредиту счета проводится списание сумм понесенных расходов на балансовый счет N 4999.

5225. Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по просроченной задолженности банка по прочим операциям с клиентами.

Назначение счета: Учет сумм расходов, связанных с выплатой вознаграждения по просроченной задолженности банка по прочим операциям с клиентами.

По дебету счета проводятся суммы расходов, связанных с выплатой вознаграждения по просроченной задолженности банка по прочим операциям с клиентом.

По кредиту счета проводится списание сумм понесенных расходов на балансовый счет N 4999.

5226. Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по просроченной задолженности банка по срочным вкладам клиентов.

Назначение счета: Учет сумм расходов, связанных с выплатой вознаграждения по просроченной задолженности банка по основной сумме долга по срочным вкладам, принятым банком от клиентов по договору банковского вклада.

По дебету счета проводятся суммы расходов, связанных с выплатой вознаграждения по просроченной задолженности банка по основной сумме долга по срочным вкладам, принятым банком от клиента.

По кредиту счета проводится списание сумм понесенных расходов на балансовый счет N 4999.

5227. Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по полученному финансовому лизингу.

Назначение счета: Учет сумм расходов, связанных с выплатой вознаграждения по основному долгу по финансовому лизингу, полученному банком.

По дебету счета проводятся суммы расходов, связанных с выплатой вознаграждения по основному долгу по финансовому лизингу, полученному банком.

По кредиту счета проводится списание сумм понесенных расходов на балансовый счет N 4999.

5228. Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по указаниям, неисполненным в срок банком.

Назначение счета: Учет сумм расходов, связанных с выплатой вознаграждения по указаниям клиентов, неисполненным в срок банком из-за отсутствия или недостаточности денег на корреспондентском счете банка.

По дебету счета проводятся суммы расходов, связанных с выплатой вознаграждения по указаниям клиентов, неисполненным в срок банком из-за отсутствия или недостаточности денег на корреспондентском счете банка.

По кредиту счета проводится списание сумм понесенных расходов на балансовый счет N 4999.

5229. Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по прочим вкладам клиентов.

Назначение счета: Учет сумм расходов, связанных с выплатой вознаграждения по прочим вкладам, принятым банком от клиентов по договору банковского вклада.

По дебету счета проводятся суммы расходов, связанных с выплатой вознаграждения по прочим вкладам, принятым банком от клиента.

По кредиту счета проводится списание сумм понесенных расходов на балансовый счет N 4999.

5230. Комиссионное вознаграждение по вкладам, принятым банком.

Назначение счета: Учет сумм комиссионного вознаграждения по вкладам, принятым банком по договору банковского вклада.

По дебету счета проводятся суммы комиссионного вознаграждения по вкладам, принятым банком.

По кредиту счета проводится списание сумм понесенных расходов на балансовый счет N 4999.

5231. Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по займам, полученным от клиентов по операциям "РЕПО".

Назначение счета: Учет сумм расходов, связанных с выплатой вознаграждения по займам, полученным банком от клиентов по операциям "РЕПО".

По дебету счета проводятся суммы расходов, связанных с выплатой вознаграждения по займам, полученным банком от клиента по операции "РЕПО".

По кредиту счета проводится списание сумм понесенных расходов на балансовый счет N 4999.

5301. Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по выпущенным в обращение облигациям.

Назначение счета: Учет сумм расходов, связанных с выплатой вознаграждения по облигациям, выпущенным банком в обращение.

По дебету счета проводятся суммы расходов, связанных с выплатой вознаграждения по облигациям, выпущенным банком в обращение.

По кредиту счета проводится списание сумм понесенных расходов на балансовый счет N 4999.

5303. Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по выпущенным в обращение прочим ценным бумагам.

Назначение счета: Учет сумм расходов, связанных с выплатой вознаграждения по прочим ценным бумагам, выпущенным банком в обращение.

По дебету счета проводятся суммы расходов, связанных с выплатой вознаграждения по прочим ценным бумагам, выпущенным банком в обращение.

По кредиту счета проводится списание сумм понесенных расходов на балансовый счет N 4999.

5304. Отрицательные разницы по операциям "Своп".

Назначение счета: Учет сумм отрицательных разниц, полученных банком при проведении операций "Своп".

По дебету счета проводятся суммы отрицательных разниц полученных банком при проведении операции "Своп".

По кредиту счета проводится списание сумм понесенных расходов на балансовый счет N 4999.

5401. Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по субординированному долгу со сроком погашения менее пяти лет.

Назначение счета: Учет сумм расходов, связанных с выплатой вознаграждения по субординированному долгу банка со сроком погашения менее пяти лет.

По дебету счета проводятся суммы расходов, связанных с выплатой вознаграждения по субординированному долгу банка.

По кредиту счета проводится списание сумм понесенных расходов на балансовый счет N 4999.

5402. Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по субординированному долгу со сроком погашения более пяти лет.

Назначение счета: Учет сумм расходов, связанных с выплатой вознаграждения по субординированному долгу банка со сроком погашения более пяти лет.

По дебету счета проводятся суммы понесенных расходов, связанных с выплатой вознаграждения по субординированному долгу банка.

По кредиту счета проводится списание сумм понесенных расходов на балансовый счет N 4999.

5451. Ассигнования на специальные резервы (провизии) по вкладам, размещенным в других банках.

Назначение счета: Учет сумм расходов на ассигнования на специальные резервы (провизии) по вкладам, размещенным в других банках.

По дебету счета проводятся суммы расходов на ассигнования на специальные резервы (провизии) по вкладам, размещенным в других банках.

По кредиту счета проводится списание сумм понесенных расходов на балансовый счет N 4999.

5452. Ассигнования на специальные резервы (провизии) по займам и финансовому лизингу, предоставленным другим банкам.

Назначение счета: Учет сумм расходов на ассигнования на специальные резервы (провизии) по займам и финансовому лизингу, предоставленным банком другим банкам.

По дебету счета проводятся суммы расходов на ассигнования на специальные резервы (провизии) по займам и финансовому лизингу, предоставленным банком другому банку.

По кредиту счета проводится списание сумм понесенных расходов на балансовый счет N 4999.

5453. Ассигнования на специальные резервы (провизии) по дебиторской задолженности, связанной с банковской деятельностью.

Назначение счета: Учет сумм расходов на ассигнования на специальные резервы (провизии) по дебиторской задолженности, связанной с банковской деятельностью.

По дебету счета проводятся суммы расходов на ассигнования на специальные резервы (провизии) по дебиторской задолженности, связанной с банковской деятельностью.

По кредиту счета проводится списание сумм понесенных расходов на балансовый счет N 4999.

5454. Ассигнования на общие резервы (провизии) по вкладам, размещенным в других банках.

Назначение счета: Учет сумм расходов на ассигнования на общие резервы (провизии) по вкладам, размещенным банком в других банках.

По дебету счета проводятся суммы расходов на ассигнования на общие резервы (провизии) по вкладам, размещенным банком в других банках.

По кредиту счета проводится списание сумм понесенных расходов на балансовый счет N 4999.

5455. Ассигнования на специальные резервы (провизии) по займам и финансовому лизингу, предоставленным клиентам.

Назначение счета: Учет сумм расходов на ассигнования на специальные резервы (провизии) по займам и финансовому лизингу, предоставленным банком клиентам.

По дебету счета проводятся суммы расходов на ассигнования на специальные резервы (провизии) по займам и финансовому лизингу, предоставленным банком клиенту.

По кредиту счета проводится списание сумм понесенных расходов на балансовый счет N 4999.

5456. Ассигнования на общие резервы (провизии) на покрытие убытков от кредитной деятельности банка.

Назначение счета: Учет сумм расходов на ассигнования на общие резервы (провизии) на покрытие убытков от кредитной деятельности банка.

По дебету счета проводятся суммы расходов на ассигнования на общие резервы (провизии) на покрытие убытков от кредитной деятельности банка.

По кредиту счета проводится списание сумм понесенных расходов на балансовый счет N 4999.

5457. Ассигнования на специальные резервы (провизии) на покрытие убытков от прочей банковской деятельности.

Назначение счета: Учет сумм расходов на ассигнования на специальные резервы (провизии) на покрытие убытков от прочей банковской деятельности.

По дебету счета проводятся суммы расходов на ассигнования на специальные резервы (провизии) на покрытие убытков от прочей банковской деятельности.

По кредиту счета проводится списание сумм понесенных расходов на балансовый счет N 4999.

5458. Ассигнования на общие резервы (провизии) на покрытие убытков от прочей банковской деятельности.

Назначение счета: Учет сумм расходов на ассигнования на общие резервы (провизии) на покрытие убытков от прочей банковской деятельности.

По дебету счета проводятся суммы расходов на ассигнования на общие резервы (провизии) на покрытие убытков от прочей банковской деятельности.

По кредиту счета проводится списание сумм понесенных расходов на балансовый счет N 4999.

5459. Ассигнования на специальные резервы (провизии) по дебиторской задолженности, связанной с небанковской деятельностью.

Назначение счета: Учет сумм расходов на ассигнования на специальные резервы (провизии) по дебиторской задолженности, связанной с небанковской деятельностью.

По дебету счета проводятся суммы расходов на ассигнования на специальные резервы (провизии) по дебиторской задолженности, связанной с небанковской деятельностью.

По кредиту счета проводится списание сумм понесенных расходов на балансовый счет N 4999.

5460. Ассигнования на общие резервы (провизии) по дебиторской задолженности, связанной с банковской деятельностью.

Назначение счета: Учет сумм расходов на ассигнования на общие резервы (провизии) по дебиторской задолженности, связанной с банковской деятельностью.

По дебету счета проводятся суммы расходов на ассигнования на общие резервы (провизии) по дебиторской задолженности, связанной с банковской деятельностью.

По кредиту счета проводится списание сумм понесенных расходов на балансовый счет N 4999.

5461. Ассигнования на общие резервы (провизии) по дебиторской задолженности, связанной с небанковской деятельностью.

Назначение счета: Учет сумм расходов на ассигнования на общие резервы (провизии) по дебиторской задолженности, связанной с небанковской деятельностью.

По дебету счета проводятся суммы расходов на ассигнования на общие резервы (провизии) по дебиторской задолженности, связанной с небанковской деятельностью.

По кредиту счета проводится списание сумм понесенных расходов на балансовый счет N 4999.

5462. Ассигнования на общие резервы (провизии) по условным обязательствам.

Назначение счета: Учет сумм расходов на ассигнования на общие резервы (провизии) по условным обязательствам банка.

По дебету счета проводятся суммы расходов на ассигнования на общие резервы (провизии) по условным обязательствам банка.

По кредиту счета проводится списание сумм понесенных расходов на балансовый счет N 4999.

5463. Ассигнования на общие резервы (провизии) по ценным бумагам.

Назначение счета: Учет сумм расходов на ассигнования на общие резервы (провизии) по ценным бумагам, приобретенным банком.

По дебету счета проводятся суммы расходов на ассигнования на общие резервы (провизии) по ценным бумагам, приобретенным банком.

По кредиту счета проводится списание сумм понесенных расходов на балансовый счет N 4999.

5464. Ассигнования на специальные резервы (провизии) по ценным бумагам.

Назначение счета: Учет сумм расходов на ассигнования на специальные резервы (провизии) по ценным бумагам, приобретенным банком.

По дебету счета проводятся суммы расходов на ассигнования на специальные резервы (провизии) по ценным бумагам, приобретенным банком.

По кредиту счета проводится списание сумм понесенных расходов на балансовый счет N 4999.

5465. Ассигнования на специальные резервы (провизии) по условным обязательствам.

Назначение счета: Учет сумм расходов на ассигнования на специальные резервы (провизии) по условным обязательствам банка.

По дебету счета проводятся суммы расходов на ассигнования на специальные резервы (провизии) по условным обязательствам банка.

По кредиту счета проводится списание сумм понесенных расходов на балансовый счет N 4999.

5510. Расходы по купле - продаже ценных бумаг.

Назначение счета: Учет сумм расходов банка по купле - продаже ценных бумаг.

По дебету счета проводятся суммы расходов банка по купле - продаже ценных бумаг.

По кредиту счета проводится списание сумм понесенных расходов на балансовый счет N 4999.

5530. Расходы по купле - продаже иностранной валюты.

Назначение счета: Учет сумм расходов банка по купле - продаже иностранной валюты.

По дебету счета проводятся суммы расходов банка по купле - продаже иностранной валюты.

По кредиту счета проводится списание сумм понесенных расходов на балансовый счет N 4999.

5540. Расходы по купле - продаже драгоценных металлов.

Назначение счета: Учет сумм расходов банка по купле - продаже драгоценных металлов.

По дебету счета проводятся суммы расходов банка по купле - продаже драгоценных металлов.

По кредиту счета проводится списание сумм понесенных расходов на балансовый счет N 4999.

5560. Нереализованный расход от переоценки форвардных операций по ценным бумагам.

Назначение счета: Учет сумм нереализованного расхода банка, полученного от переоценки форвардных операций по ценным бумагам.

По дебету счета проводятся суммы нереализованного расхода банка, полученного от переоценки форвардной операции по ценным бумагам.

По кредиту счета проводится списание сумм понесенных расходов на балансовый счет N 4999.

5570. Нереализованный расход от переоценки форвардных операций по иностранной валюте.

Назначение счета: Учет сумм нереализованного расхода банка, полученного от переоценки форвардных операций по иностранной валюте.

По дебету счета проводятся суммы нереализованного расхода банка, полученного от переоценки форвардной операции по иностранной валюте.

По кредиту счета проводится списание сумм понесенных расходов на балансовый счет N 4999.

5580. Нереализованный расход от переоценки форвардных операций по аффинированным драгоценным металлам.

Назначение счета: Учет сумм нереализованного расхода банка, полученного от переоценки форвардных операций по аффинированным драгоценным металлам.

По дебету счета проводятся суммы нереализованного расхода банка, полученного от переоценки форвардной операции по аффинированным драгоценным металлам.

По кредиту счета проводится списание сумм понесенных расходов на балансовый счет N 4999.

5590. Нереализованный расход от переоценки финансовых фьючерсов.

Назначение счета: Учет сумм нереализованного расхода банка, полученного от переоценки финансовых фьючерсов.

По дебету счета проводятся суммы нереализованного расхода банка, полученного от переоценки финансовых фьючерсов.

По кредиту счета проводится списание сумм понесенных расходов на балансовый счет N 4999.

5591. Нереализованный расход от переоценки опционных операций.

Назначение счета: Учет сумм нереализованного расхода банка, полученного от переоценки опционных операций.

По дебету счета проводятся суммы нереализованного расхода банка, полученного от переоценки опционной операции.

По кредиту счета проводится списание сумм понесенных расходов на балансовый счет N 4999.

5601. Комиссионные расходы по полученным услугам по переводным операциям.

Назначение счета: Учет сумм комиссионных расходов банка по оказанным ему услугам по переводным операциям.

По дебету счета проводятся суммы комиссионных расходов банка по оказанным услугам по переводным операциям.

По кредиту счета проводится списание сумм понесенных расходов на балансовый счет N 4999.

5602. Комиссионные расходы по полученным услугам по реализации страховых полисов.

Назначение счета: Учет сумм комиссионных расходов банка по оказанным ему услугам по реализации страховых полисов (заключению договоров страхования) от имени страховых организаций - резидентов Республики Казахстан.

По дебету счета проводятся суммы комиссионных расходов банка по оказанным ему услугам по реализации страховых полисов (заключению договоров страхования) от имени страховых организаций - резидентов Республики Казахстан.

По кредиту счета проводится списание сумм понесенных расходов на балансовый счет N 4999.

5603. Комиссионные расходы по полученным услугам по купле - продаже ценных бумаг.

Назначение счета: Учет сумм комиссионных расходов банка по оказанным ему услугам по купле - продаже ценных бумаг.

По дебету счета проводятся суммы комиссионных расходов банка по оказанным ему услугам по купле - продаже ценных бумаг.

По кредиту счета проводится списание сумм понесенных расходов на балансовый счет N 4999.

5604. Комиссионные расходы по полученным услугам по купле - продаже иностранной валюты.

Назначение счета: Учет сумм комиссионных расходов банка по оказанным ему услугам по купле - продаже иностранной валюты.

По дебету счета проводятся суммы комиссионных расходов банка по оказанным ему услугам по купле - продаже иностранной валюты.

По кредиту счета проводится списание сумм понесенных расходов на балансовый счет N 4999.

5605. Комиссионные расходы по полученным услугам по доверительным (трастовым) операциям.

Назначение счета: Учет сумм комиссионных расходов банка по оказанным ему услугам по доверительным (трастовым) операциям.

По дебету счета проводятся суммы комиссионных расходов банка по оказанным ему услугам по доверительным (трастовым) операциям.

По кредиту счета проводится списание сумм понесенных расходов на балансовый счет N 4999.

5606. Комиссионные расходы по полученным услугам по гарантиям.

Назначение счета: Учет сумм комиссионных расходов банка по гарантиям.

По дебету счета проводятся суммы комиссионных расходов банка по гарантиям.

По кредиту счета проводится списание сумм понесенных расходов на балансовый счет N 4999.

5608. Прочие комиссионные расходы.

Назначение счета: Учет сумм комиссионных расходов банка по оказанным ему прочим услугам.

По дебету счета проводятся суммы комиссионных расходов банка по оказанным ему прочим услугам.

По кредиту счета проводится списание сумм понесенных расходов на балансовый счет N 4999.

5609. Комиссионные расходы по кастодиальной деятельности.

Назначение счета: Учет сумм комиссионных расходов банка по оказанным ему услугам по кастодиальной деятельности.

По дебету счета проводятся суммы комиссионных расходов банка по оказанным ему услугам по кастодиальной деятельности.

По кредиту счета проводится списание сумм понесенных расходов на балансовый счет N 4999.

5703. Расход от переоценки иностранной валюты.

Назначение счета: Учет сумм отрицательной переоценки (курсовой разницы) иностранной валюты, полученных банком.

По дебету счета проводятся суммы отрицательной переоценки (курсовой разницы) иностранной валюты, полученные банком.

По кредиту счета проводится списание сумм понесенных расходов на балансовый счет N 4999.

5704. Расход от переоценки аффинированных драгоценных металлов.

Назначение счета: Учет сумм отрицательной переоценки стоимости аффинированных драгоценных металлов, полученных банком.

По дебету счета проводятся суммы отрицательной переоценки стоимости аффинированных драгоценных металлов, полученных банком.

По кредиту счета проводится списание сумм понесенных расходов на балансовый счет N 4999.

5705. Расход от переоценки займов в тенге с фиксацией валютного эквивалента займов, полученных от Правительства Республики Казахстан.

Назначение счета: Учет сумм отрицательной переоценки (курсовой разницы) займов в тенге с фиксацией их валютного эквивалента, полученных банком от Правительства Республики Казахстан.

По дебету счета проводятся суммы отрицательной переоценки (курсовой разницы) займов в тенге с фиксацией их валютного эквивалента, полученных банком от Правительства Республики Казахстан.

По кредиту счета проводится списание сумм понесенных расходов на балансовый счет N 4999.

5706. Расход от переоценки займов в тенге с фиксацией валютного эквивалента займов, полученных от других банков.

Назначение счета: Учет сумм отрицательной переоценки (курсовой разницы) займов в тенге с фиксацией их валютного эквивалента, полученных банком от других банков.

По дебету счета проводятся суммы отрицательной переоценки (курсовой разницы) займов в тенге с фиксацией их валютного эквивалента, полученных банком от другого банка.

По кредиту счета проводится списание сумм понесенных расходов на балансовый счет N 4999.

5707. Расход от переоценки займов в тенге с фиксацией валютного эквивалента займов, полученных от организаций, осуществляющих отдельные виды банковских операций.

Назначение счета: Учет сумм отрицательной переоценки (курсовой разницы) займов в тенге с фиксацией их валютного эквивалента, полученных банком от организаций, осуществляющих отдельные виды банковских операций.

По дебету счета проводятся суммы отрицательной переоценки (курсовой разницы) займов в тенге с фиксацией их валютного эквивалента, полученных банком от организации, осуществляющей отдельные виды банковских операций.

По кредиту счета проводится списание сумм понесенных расходов на балансовый счет N 4999.

5708. Расход от переоценки вкладов в тенге с фиксацией валютного эквивалента вкладов.

Назначение счета: Учет сумм отрицательной переоценки (курсовой разницы) вкладов в тенге с фиксацией их валютного эквивалента.

По дебету счета проводятся суммы отрицательной переоценки (курсовой разницы) вкладов в тенге с фиксацией их валютного эквивалента.

По кредиту счета проводится списание сумм понесенных расходов на балансовый счет N 4999.

5709. Расход от изменения стоимости ценных бумаг, предназначенных для торговли и имеющихся в наличии для продажи.

Назначение счета: Учет сумм расходов от изменения справедливой стоимости ценных бумаг, предназначенных для торговли и имеющихся в наличии для продажи.

По кредиту счета проводится сумма расходов от изменения справедливой стоимости ценных бумаг, предназначенных для торговли и имеющихся в наличии для продажи.

По дебету счета проводится списание сумм понесенных расходов на балансовый счет N 4999.

5710. Расход от прочей переоценки.

Назначение счета: Учет сумм отрицательной переоценки (курсовой разницы), которые не могут быть проведены по другим балансовым счетам расходов.

По дебету счета проводятся суммы отрицательной переоценки (курсовой разницы), которые не могут быть проведены по другим балансовым счетам расходов.

По кредиту счета проводится списание сумм понесенных расходов на балансовый счет N 4999.

5721. Расходы по оплате труда.

Назначение счета: Учет сумм расходов банка, связанных с оплатой труда работников.

По дебету счета проводятся суммы расходов банка, связанных с оплатой труда работников.

По кредиту счета проводится списание сумм понесенных расходов на балансовый счет N 4999.

5729. Прочие выплаты.

Назначение счета: Учет сумм прочих выплат банка.

По дебету счета проводятся суммы прочих выплат банка.

По кредиту счета проводится списание сумм понесенных расходов на балансовый счет N 4999.

5741. Транспортные расходы.

Назначение счета: Учет сумм транспортных расходов банка.

По дебету счета проводятся суммы транспортных расходов банка.

По кредиту счета проводится списание сумм понесенных расходов на балансовый счет N 4999.

5742. Административные расходы.

Назначение счета: Учет сумм административных расходов банка.

По дебету счета проводятся суммы административных расходов банка.

По кредиту счета проводится списание сумм понесенных расходов на балансовый счет N 4999.

5743. Расходы на инкассацию.

Назначение счета: Учет сумм расходов банка на инкассацию.

По дебету счета проводятся суммы расходов банка на инкассацию.

По кредиту счета проводится списание сумм понесенных расходов на балансовый счет N 4999.

5744. Расходы на ремонт.

Назначение счета: Учет сумм расходов банка на ремонт.

По дебету счета проводятся суммы расходов банка на ремонт.

По кредиту счета проводится списание сумм понесенных расходов на балансовый счет N 4999.

5745. Расходы на рекламу.

Назначение счета: Учет сумм расходов банка на рекламу.

По дебету счета проводятся суммы расходов банка на рекламу.

По кредиту счета проводится списание сумм понесенных расходов на балансовый счет N 4999.

5746. Расходы на охрану и сигнализацию.

Назначение счета: Учет сумм расходов банка на охрану и сигнализацию.

По дебету счета проводятся суммы расходов на охрану и сигнализацию.

По кредиту счета проводится списание сумм понесенных расходов на балансовый счет N 4999.

5747. Представительские расходы.

Назначение счета: Учет сумм представительских расходов банка.

По дебету счета проводятся суммы представительских расходов банка.

По кредиту счета проводится списание сумм понесенных расходов на балансовый счет N 4999.

5748. Прочие общехозяйственные расходы.

Назначение счета: Учет сумм прочих общехозяйственных расходов банка.

По дебету счета проводятся суммы прочих общехозяйственных расходов банка.

По кредиту счета проводится списание сумм понесенных расходов на балансовый счет N 4999.

5749. Расходы на служебные командировки.

Назначение счета: Учет сумм расходов банка на служебные командировки работников.

По дебету счета проводятся суммы расходов банка на служебные командировки работников.

По кредиту счета проводится списание сумм понесенных расходов на балансовый счет N 4999.

5750. Расходы по аудиту и консультационным услугам.

Назначение счета: Учет сумм по аудиту и консультационным услугам.

По дебету счета проводятся суммы по аудиту и консультационным услугам.

По кредиту счета проводится списание сумм понесенных расходов на балансовый счет N 4999.

5751. Прочие административные расходы.

Назначение счета: Учет сумм прочих административных расходов банка.

По дебету счета проводятся суммы прочих административных расходов банка.

По кредиту счета проводится списание сумм понесенных расходов на балансовый счет N 4999.

5761. Налог на добавленную стоимость.

Назначение счета: Учет сумм налога на добавленную стоимость, относимых на расходы банка.

По дебету счета проводятся суммы налога на добавленную стоимость, относимые на расходы банка.

По кредиту счета проводится списание сумм понесенных расходов на балансовый счет N 4999.

5763. Социальный налог.

Назначение счета: Учет сумм социального налога, относимых на расходы банка

По дебету счета проводятся суммы социального налога, относимых на расходы банка.

По кредиту счета проводится списание сумм понесенных расходов на балансовый счет N 4999.

5764. Земельный налог.

Назначение счета: Учет сумм земельного налога, относимого на расходы банка.

По дебету счета проводятся суммы земельного налога, относимого на расходы банка.

По кредиту счета проводится списание сумм понесенных расходов на балансовый счет N 4999.

5765. Налог на имущество юридических лиц.

Назначение счета: Учет сумм налогов на имущество юридических лиц, относимых на расходы банка.

По дебету счета проводятся суммы налогов на имущество юридических лиц, относимых на расходы банка.

По кредиту счета проводится списание сумм понесенных расходов на балансовый счет N 4999.

5766. Налог на транспортные средства.

Назначение счета: Учет сумм налогов на транспортные средства, относимых на расходы банка.

По дебету счета проводятся суммы налогов на транспортные средства, относимых на расходы банка.

По кредиту счета проводится списание сумм понесенных расходов на балансовый счет N 4999.

5767. Сбор с аукционов.

Назначение счета: Учет сумм сбора с аукционов, относимых на расходы банка.

По дебету счета проводятся суммы сбора с аукционов, относимых на расходы банка.

По кредиту счета проводится списание сумм понесенных расходов на балансовый счет N 4999.

5768. Прочие налоги, сборы и обязательные платежи в бюджет.

Назначение счета: Учет сумм прочих налогов, сборов и обязательных платежей в бюджет, относимых на расходы банка.

По дебету счета проводятся суммы прочих налогов, сборов и обязательных платежей в бюджет, относимых на расходы банка.

По кредиту счета проводится списание сумм понесенных расходов на балансовый счет N 4999.

5781. Амортизационные отчисления по зданиям и сооружениям.

Назначение счета: Учет сумм амортизационных отчислений по зданиям и сооружениям банка.

По дебету счета проводятся суммы начисленных амортизационных отчислений по зданиям и сооружениям банка.

По кредиту счета проводится списание сумм понесенных расходов на балансовый счет N 4999.

5782. Амортизационные отчисления по компьютерному оборудованию.

Назначение счета: Учет сумм амортизационных отчислений по компьютерному оборудованию банка.

По дебету счета проводятся суммы начисленных амортизационных отчислений по компьютерному оборудованию банка.

По кредиту счета проводится списание сумм понесенных расходов на балансовый счет N 4999.

5783. Амортизационные отчисления по прочим основным средствам.

Назначение счета: Учет сумм амортизационных отчислений по прочим основным средствам банка.

По дебету счета проводятся суммы начисленных амортизационных отчислений по прочим основным средствам банка.

По кредиту счета проводится списание сумм понесенных расходов на балансовый счет N 4999.

5784. Амортизационные отчисления по основным средствам, полученным по финансовому лизингу.

Назначение счета: Учет сумм амортизационных отчислений по основным средствам, полученным банком по финансовому лизингу.

По дебету счета проводятся суммы начисленных амортизационных отчислений по основным средствам, полученным банком по финансовому лизингу.

По кредиту счета проводится списание сумм понесенных расходов на балансовый счет N 4999.

5785. Амортизационные отчисления по основным средствам, предназначенным для сдачи в аренду.

Назначение счета: Учет сумм амортизационных отчислений по основным средствам банка, предназначенным для сдачи в аренду.

По дебету счета проводятся суммы начисленных амортизационных отчислений по основным средствам банка, предназначенным для сдачи в аренду.

По кредиту счета проводится списание сумм понесенных расходов на балансовый счет N 4999.

5786. Амортизационные отчисления по капитальным затратам по арендованным зданиям.

Назначение счета: Учет сумм амортизационных отчислений на капитальные затраты по зданиям, арендованным банком.

По дебету счета проводятся суммы начисленных амортизационных отчислений на капитальные затраты по зданиям, арендованным банком.

По кредиту счета проводится списание сумм понесенных расходов на балансовый счет N 4999.

5787. Амортизационные отчисления по транспортным средствам.

Назначение счета: Учет сумм амортизационных отчислений по транспортным средствам банка.

По дебету счета проводятся суммы начисленных амортизационных отчислений по транспортным средствам банка.

По кредиту счета проводится списание сумм понесенных расходов на балансовый счет N 4999.

5788. Амортизационные отчисления по нематериальным активам.

Назначение счета: Учет сумм амортизационных отчислений по нематериальным активам банка.

По дебету счета проводятся суммы начисленных амортизационных отчислений по нематериальным активам банка.

По кредиту счета проводится списание сумм понесенных расходов на балансовый счет N 4999.

5801. Расходы по аренде.

Назначение счета: Учет сумм расходов по аренде основных средств (арендные проценты плюс амортизационные отчисления).

По дебету счета проводятся суммы расходов по аренде банком основных средств.

По кредиту счета проводится списание сумм понесенных расходов на балансовый счет N 4999.

5802. Прочий операционный расход.

Назначение счета: Учет сумм прочих операционных расходов банка.

По дебету счета проводятся суммы прочих операционных расходов банка.

По кредиту счета проводится списание сумм понесенных расходов на балансовый счет N 4999.

5803. Расходы от акцептов.

Назначение счета: Учет сумм расходов банка по векселям, возникающих с момента акцепта, по которым банк выступает плательщиком.

По дебету счета проводятся суммы расходов банка по векселям, возникающим с момента акцепта, по которым банк выступает плательщиком.

По кредиту счета проводится списание сумм понесенных расходов на балансовый счет N 4999.

5804. Расходы по полученным банком гарантиям.

Назначение счета: Учет сумм расходов банка по услугам по полученным гарантиям.

По дебету счета проводятся суммы расходов банка по услугам по полученным гарантиям.

По кредиту счета проводится списание сумм понесенных расходов на балансовый счет N 4999.

5851. Расходы от продажи акций дочерних и зависимых организаций.

Назначение счета: Учет сумм расходов банка от продажи акций своих дочерних и зависимых организаций.

По дебету счета проводятся суммы расходов банка от продажи акций своей дочерней или зависимой организации.

По кредиту счета проводится списание сумм понесенных расходов на балансовый счет N 4999.

5852. Расходы от реализации основных средств и нематериальных активов.

Назначение счета: Учет сумм расходов банка от реализации своих основных средств и нематериальных активов.

По дебету счета проводятся суммы расходов банка от реализации своих основных средств и нематериальных активов.

По кредиту счета проводится списание сумм понесенных расходов на балансовый счет N 4999.

5853. Расходы от безвозмездной передачи основных средств и нематериальных активов.

Назначение счета: Учет сумм расходов банка от безвозмездной передачи своих основных средств и нематериальных активов.

По дебету счета проводятся суммы расходов банка от безвозмездной передачи своих основных средств и нематериальных активов.

По кредиту счета проводится списание сумм понесенных расходов на балансовый счет N 4999.

5856. Расходы от реализации прочих инвестиций.

Назначение счета: Учет сумм расходов банка от реализации прочих инвестиций, вложенных банком в организации, не являющиеся дочерними или зависимыми организациями.

По дебету счета проводятся суммы расходов банка от реализации прочих инвестиций, вложенных банком в организацию, не являющуюся дочерней или зависимой организациями.

По кредиту счета проводится списание сумм понесенных расходов на балансовый счет N 4999.

5871. Расходы, связанные с изменением доли участия в уставном капитале дочерних организаций.

Назначение счета: Учет сумм расходов банка, связанных с изменением доли участия в уставном капитале своих дочерних организаций.

По дебету счета проводятся суммы расходов банка, связанных с изменением доли участия в уставном капитале своей дочерней организации.

По кредиту счета проводится списание сумм понесенных расходов на балансовый счет N 4999.

5872. Расходы, связанные с изменением доли участия в уставном капитале зависимых организаций.

Назначение счета: Учет сумм расходов банка, связанных с изменением доли участия в уставном капитале зависимых организаций.

По дебету счета проводятся суммы расходов банка, связанных с изменением доли участия в уставном капитале зависимой организации.

По кредиту счета проводится списание сумм понесенных расходов на балансовый счет N 4999.

5891. Расходы по операциям фьючерс.

Назначение счета: Учет сумм расходов, понесенных банком по операциям фьючерс.

По дебету счета проводятся суммы расходов, понесенных банком по операции фьючерс.

По кредиту счета проводится списание сумм понесенных расходов на балансовый счет N 4999.

5892. Расходы по операциям форфард / спот.

Назначение счета: Учет сумм расходов, понесенных банком по операциям форвард / спот.

По дебету счета проводятся суммы расходов, понесенных банком по операции форвард / спот.

По кредиту счета проводится списание сумм понесенных расходов на балансовый счет N 4999.

5893. Расходы по опционным операциям.

Назначение счета: Учет сумм расходов, понесенных банком по опционным операциям.

По дебету счета проводятся суммы расходов, понесенных банком по опционной операции.

По кредиту счета проводится списание сумм понесенных расходов на балансовый счет N 4999.

5900. Неустойка (штраф, пеня).

Назначение счета: Учет сумм неустойки (штрафа, пени), уплаченных банком.

По дебету счета проводятся суммы неустойки (штрафа, пени), уплаченные банком.

По кредиту счета проводится списание сумм понесенных расходов на балансовый счет N 4999.

5921. Прочие расходы от банковской деятельности.

Назначение счета: Учет сумм прочих расходов банка от банковской деятельности, которые не могут быть проведены по другим балансовым счетам расходов.

По дебету счета проводятся суммы прочих расходов банка от банковской деятельности, которые не могут быть проведены по другим балансовым счетам расходов.

По кредиту счета проводится списание сумм понесенных расходов на балансовый счет N 4999.

5922. Прочие расходы от небанковской деятельности.

Назначение счета: Учет сумм прочих расходов банка от небанковской деятельности, которые не могут быть проведены по другим балансовым счетам расходов.

По дебету счета проводятся суммы прочих расходов банка от небанковской деятельности, которые не могут быть проведены по другим балансовым счетам расходов.

По кредиту счета проводится списание сумм понесенных расходов на балансовый счет N 4999.

5941. Чрезвычайные расходы.

Назначение счета: Учет сумм чрезвычайных расходов, возникших вследствие наступления обстоятельств непреодолимой силы.

По дебету счета проводятся суммы чрезвычайных расходов банка, возникших вследствие наступления обстоятельств непреодолимой силы.

По кредиту счета проводится списание сумм понесенных расходов на балансовый счет N 4999.

5942. Убытки прошлых периодов, связанные с банковской деятельностью, выявленные в отчетном периоде.

Назначение счета: Учет сумм убытков прошлых периодов, связанные с банковской деятельностью, выявленные в отчетном периоде.

По дебету счета проводятся суммы убытков прошлых периодов, связанные с банковской деятельностью, выявленные в отчетном периоде.

По кредиту счета проводится списание сумм понесенных расходов на балансовый счет N 4999.

5943. Убытки прошлых периодов, связанные с небанковской деятельностью, выявленные в отчетном периоде.

Назначение счета: Учет сумм убытков прошлых периодов, связанные с небанковской деятельностью, выявленные в отчетном периоде.

По дебету счета проводятся суммы убытков прошлых периодов, связанные с небанковской деятельностью, выявленные в отчетном периоде.

По кредиту счета проводится списание сумм понесенных расходов на балансовый счет N 4999.

5999. Подоходный налог.

Назначение счета: Учет сумм подоходного налога банка.

По дебету счета проводятся суммы подоходного налога банка.

По кредиту счета проводится списание сумм подоходного налога банка при их сальдировании с балансовым счетом N 4999.

2. Внебалансовые счета

6005. Возможные требования по выпущенным непокрытым аккредитивам (активный).

Назначение счета: Учет сумм возможных требований банка к клиентам по выпущенным непокрытым аккредитивам в случае неисполнения клиентами своих договорных обязательств.

По дебету счета проводятся суммы возможных требований банка к клиенту по выпущенным непокрытым аккредитивам.

По кредиту счета проводится списание сумм возможных требований банка к клиенту по выпущенным непокрытым аккредитивам при исполнении или аннулировании аккредитива.

6010. Возможные требования по подтвержденным непокрытым аккредитивам (активный).

Назначение счета: Учет сумм возможных требований банка к другим банкам по подтвержденным непокрытым аккредитивам в случае неисполнения другими банками своих договорных обязательств.

По дебету счета проводятся суммы возможных требований банка к другому банку по подтвержденным непокрытым аккредитивам.

По кредиту счета проводится списание сумм возможных требований банка к другому банку по подтвержденным непокрытым аккредитивам при исполнении или аннулировании аккредитива.

6020. Возможные требования по выпущенным покрытым аккредитивам (активный).

Назначение счета: Учет сумм возможных требований банка к другим банкам по выпущенным покрытым аккредитивам в случае их неисполнения другими банками.

По дебету счета проводятся суммы возможных требований банка к другому банку по выпущенным покрытым аккредитивам.

По кредиту счета проводится списание сумм возможных требований банка к другому банку по выпущенным покрытым аккредитивам при исполнении или аннулировании аккредитива.

6055. Возможные требования по выданным или подтвержденным гарантиям (активный).

Назначение счета: Учет сумм возможных требований банка к другим банкам или клиентам по гарантиям, выданным или подтвержденным банком.

По дебету счета проводятся суммы возможных требований банка к другому банку или клиенту по гарантиям, выпущенным или подтвержденным банком.

По кредиту счета проводится списание сумм возможных требований банка к другому банку или клиенту по выпущенным или подтвержденным гарантиям при их аннулировании.

6075. Возможные требования по принятым гарантиям (активный).

Назначение счета: Учет сумм возможных требований банка к другим банкам или клиентам по принятым гарантиям.

По дебету счета проводятся суммы возможных требований банка к другому банку или клиенту по принятым гарантиям.

По кредиту счета проводится списание сумм возможных требований банка к другому банку или клиенту по принятым гарантиям при их аннулировании.

6080. Требования к должнику по форфейтинговым операциям (активный).

Назначение счета: Учет сумм условных требований банка к должнику по форфейтинговым операциям.

По дебету счета проводятся суммы условных требований банка к должнику по форфейтинговым операциям.

По кредиту счета проводится списание сумм условных требований банка к должнику по форфейтинговым операциям.

6105. Будущие требования по размещаемым вкладам (активный).

Назначение счета: Учет сумм будущих требований банка к другим банкам по вкладам, подлежащим размещению в будущем.

По дебету счета проводятся суммы будущих требований банка к другому банку по вкладам, подлежащим размещению в будущем.

По кредиту счета проводится списание сумм будущих требований банка к другому банку по вкладам при их размещении банком.

6125. Будущие требования по предоставляемым займам (активный).

Назначение счета: Учет сумм будущих требований банка к другим банкам или клиентам по займам, подлежащим предоставлению в будущем.

По дебету счета проводятся суммы будущих требований банка к другому банку или клиенту по займам, подлежащим предоставлению в будущем.

По кредиту счета проводится списание сумм будущих требований банка к другому банку или клиенту по займам при их выдаче банком.

6155. Условные требования по получению вкладов в будущем (активный).

Назначение счета: Учет сумм условных требований банка к другим банкам по вкладам, подлежащим получению в будущем.

По дебету счета проводятся суммы условных требований банка к другому банку по вкладам, подлежащим получению в будущем.

По кредиту счета проводится списание сумм условных требований банка к другому банку по вкладам при их получении банком.

6175. Условные требования по получению займов в будущем (активный).

Назначение счета: Учет сумм условных требований банка к другим банкам или клиентам по займам, подлежащим получению в будущем.

По дебету счета проводятся суммы условных требований банка к другому банку или клиенту по займам, подлежащим получению в будущем.

По кредиту счета проводится списание сумм условных требований банка к другому банку или клиенту по займам при их получении банком.

6180. Векселя, взыскиваемые по форфейтинговым операциям (активный).

Назначение счета: Учет стоимости векселей, взыскиваемых по форфейтинговым операциям.

По дебету счета проводится стоимость векселей, взыскиваемых по форфейтинговой операции.

По кредиту счета проводится списание стоимости векселей, взыскиваемых по форфейтинговой операции.

6205. Условные требования по покупке ценных бумаг (активный).

Назначение счета: Учет сумм условных требований банка по покупке ценных бумаг в будущем.

По дебету счета проводятся суммы условных требований банка по покупке ценных бумаг в будущем.

По кредиту счета проводится списание сумм условных требований банка по ценным бумагам при их получении банком.

6210. Условные требования по покупке финансовых фьючерсов (по пассивным операциям) (активный).

Назначение счета: Учет сумм условных требований банка по покупке финансовых фьючерсов в будущем по пассивным операциям банка.

По дебету счета проводятся суммы условных требований банка по покупке финансовых фьючерсов в будущем по пассивным операциям банка.

По кредиту счета проводится списание сумм условных требований банка по финансовым фьючерсам при их получении банком.

6220. Условные требования по покупке финансовых фьючерсов (по активным операциям) (активный).

Назначение счета: Учет сумм условных требований банка по покупке финансовых фьючерсов в будущем по активным операциям банка.

По дебету счета проводятся суммы условных требований банка по покупке финансовых фьючерсов в будущем по активным операциям банка.

По кредиту счета проводится списание сумм условных требований банка по финансовым фьючерсам при их получении банком.

6225. Приобретенные опционные контракты - "колл" (активный).

Назначение счета: Учет сумм условных требований банка по опционному контракту "колл".

По дебету счета проводятся суммы условных требований банка по опционному контракту "колл".

По кредиту счета проводится списание сумм условных требований банка по опционному контракту "колл".

6230. Приобретенное соглашение о будущем вознаграждении - контрсчет (активный).

Назначение счета: Учет сумм условных требований банка по приобретенному соглашению о будущем вознаграждении.

По дебету счета проводятся суммы условных требований банка по приобретенному соглашению о будущем вознаграждении.

По кредиту счета проводится списание сумм условных требований банка по приобретенному соглашению о будущем вознаграждении.

6240. Фиксированный процентный своп - (активный).

Назначение счета: Учет сумм условных требований банка по фиксированному процентному свопу.

По дебету счета проводятся суммы условных требований банка по фиксированному процентному свопу.

По кредиту счета проводится списание сумм условных требований банка по фиксированному процентному свопу.

6305. Условные требования по продаже ценных бумаг (активный).

Назначение счета: Учет сумм условных требований банка по продаже ценных бумаг в будущем.

По дебету счета проводятся суммы условных требований банка по продаже ценных бумаг в будущем.

По кредиту счета проводится списание сумм условных требований банка по ценным бумагам при их продаже банком.

6310. Условные требования по продаже финансовых фьючерсов (по пассивным операциям) (активный).

Назначение счета: Учет сумм условных требований банка по продаже финансовых фьючерсов в будущем по пассивным операциям банка.

По дебету счета проводятся суммы условных требований банка по продаже финансовых фьючерсов в будущем по пассивным операциям банка.

По кредиту счета проводится списание сумм условных требований банка по финансовым фьючерсам при их продаже банком.

6320. Условные требования по продаже финансовых фьючерсов (по активным операциям) (активный).

Назначение счета: Учет сумм условных требований банка по продаже финансовых фьючерсов в будущем по активным операциям банка.

По дебету счета проводятся суммы условных требований банка по продаже финансовых фьючерсов в будущем по активным операциям банка.

По кредиту счета проводится списание сумм условных требований банка по финансовым фьючерсам при их продаже банком.

6325. Проданные опционные контракты - "пут" - контрсчет (активный).

Назначение счета: Учет сумм условных требований банка по проданному опционному контракту - "пут".

По дебету счета проводятся суммы условных требований банка по проданному опционному контракту - "пут".

По кредиту счета проводится списание сумм условных требований банка по проданному опционному контракту - "пут".

6330. Реализованное соглашение о будущем вознаграждении (активный).

Назначение счета: Учет сумм условных требований банка по реализованному соглашению о будущем вознаграждении.

По кредиту счета проводятся суммы условных требований банка по реализованному соглашению о будущем вознаграждении.

По дебету счета проводится списание сумм условных требований банка по реализованному соглашению о будущем вознаграждении.

6405. Условные требования банка по купле - продаже иностранной валюты (активный).

Назначение счета: Учет сумм условных требований банка по купле - продаже иностранной валюты в будущем.

По дебету счета проводятся суммы условных требований банка по купле - продаже иностранной валюты в будущем.

По кредиту счета проводится списание сумм условных требований банка по иностранной валюте при ее получении банком.

6415. Условные требования банка по купле - продаже аффинированных драгоценных металлов (активный).

Назначение счета: Учет сумм условных требований банка по купле - продаже аффинированных драгоценных металлов в будущем.

По дебету счета проводятся суммы условных требований банка по купле - продаже аффинированных драгоценных металлов в будущем.

По кредиту счета проводится списание сумм условных требований банка по аффинированным драгоценным металлам при их получении банком.

6498. Позиция банка по сделкам с аффинированными драгоценными металлами (активный).

Назначение счета: Учет сумм позиции банка по сделкам с аффинированными драгоценными металлами.

По дебету счета проводится стоимость аффинированных драгоценных металлов, подлежащих выдаче в будущем.

По кредиту счета проводится списание стоимости аффинированных драгоценных металлов при их выдаче банком.

6499. Позиция банка по сделкам с иностранной валютой (активный).

Назначение счета: Учет сумм позиции банка по сделкам с иностранной валютой.

По дебету счета проводятся суммы денег в иностранной валюте, подлежащих выдаче в будущем.

По кредиту счета проводится списание сумм денег в иностранной валюте при их выдаче банком.

6505. Возможные обязательства по выпущенным непокрытым аккредитивам (пассивный).

Назначение счета: Учет сумм возможных обязательств банка перед другими банками по выпущенным непокрытым аккредитивам в случае неисполнения клиентами своих договорных обязательств.

По кредиту счета проводятся суммы возможных обязательств банка перед другим банком по выпущенным непокрытым аккредитивам.

По дебету счета проводится списание сумм возможных обязательств банка перед другим банком по выпущенным непокрытым аккредитивам при исполнении или аннулировании аккредитива.

6510. Возможные обязательства по подтвержденным непокрытым аккредитивам (пассивный).

Назначение счета: Учет сумм возможных обязательств банка перед клиентами по подтвержденным непокрытым аккредитивам в случае неисполнения ими своих договорных обязательств.

По кредиту счета проводятся суммы возможных обязательств банка перед клиентом по подтвержденным непокрытым аккредитивам.

По дебету счета проводится списание сумм возможных обязательств банка перед клиентом по подтвержденным непокрытым аккредитивам при исполнении или аннулировании аккредитива.

6520. Возможные обязательства по выпущенным покрытым аккредитивам (пассивный).

Назначение счета: Учет сумм возможных обязательств банка перед клиентами по выпущенным покрытым аккредитивам в случае их неисполнения клиентами.

По кредиту счета проводятся суммы возможных обязательств банка перед клиентом по выпущенным покрытым аккредитивам.

По дебету счета проводится списание сумм возможных обязательств банка перед клиентом по выпущенным покрытым аккредитивам при исполнении или аннулировании аккредитива.

6555. Возможные обязательства по выданным или подтвержденным гарантиям (пассивный).

Назначение счета: Учет сумм возможных обязательств банка перед другими банками или клиентами по гарантиям, выданным или подтвержденным банком.

По кредиту счета проводятся суммы возможных обязательств банка перед другим банком или клиентом по гарантиям, выданным или подтвержденным банком.

По дебету счета проводится списание сумм возможных обязательств банка перед другим банком или клиентом по выпущенным или подтвержденным гарантиям при их аннулировании.

6575. Возможное уменьшение требований по принятым гарантиям (пассивный).

Назначение счета: Учет сумм возможных уменьшений требований банка к другим банкам или клиентам по принятым гарантиям.

По кредиту счета проводятся суммы возможных уменьшений требований банка к другому банку или клиенту по принятым гарантиям.

По дебету счета проводится списание сумм возможных уменьшений требований банка к другому банку или клиенту по принятым гарантиям при их аннулировании.

6580. Обязательства по форфейтинговым операциям (пассивный).

Назначение счета: Учет сумм условных обязательств банка по форфейтинговым операциям.

По кредиту счета проводятся суммы условных обязательств банка по форфейтинговым операциям.

По дебету счета проводится списание сумм условных обязательств банка по форфейтинговым операциям.

6605. Условные обязательства по размещению вкладов в будущем (пассивный).

Назначение счета: Учет сумм условных обязательств банка перед другими банками по вкладам, подлежащим размещению в будущем.

По кредиту счета проводятся суммы условных обязательств банка перед другим банком по вкладам, подлежащим размещению в будущем.

По дебету счета проводится списание сумм условных обязательств банка перед другим банком по вкладам при их размещении банком.

6625. Условные обязательства по предоставлению займов в будущем (пассивный).

Назначение счета: Учет сумм условных обязательств банка перед другими банками или клиентами по займам, подлежащим предоставлению в будущем.

По кредиту счета проводятся суммы условных обязательств банка перед другим банком или клиентом по займам, подлежащим предоставлению в будущем.

По дебету счета проводится списание сумм условных обязательств банка перед другим банком или клиентом по займам при их выдаче банку.

6655. Будущие обязательства по получаемым вкладам (пассивный).

Назначение счета: Учет сумм будущих обязательств банка перед другими банками по вкладам, подлежащим получению в будущем.

По кредиту счета проводятся суммы будущих обязательств банка перед другим банком по вкладам, подлежащим получению в будущем.

По дебету счета проводится списание сумм будущих обязательств банка перед другим банком по вкладам при их получении банком.

6675. Будущие обязательства по получаемым займам (пассивный).

Назначение счета: Учет сумм будущих обязательств банка перед другими банками или клиентами по займам, подлежащим получению в будущем.

По кредиту счета проводятся суммы будущих обязательств банка перед другим банком или клиентом по займам, подлежащим получению в будущем.

По дебету счета проводится списание сумм будущих обязательств банка перед другим банком или клиентом по займам при их получении банком.

6680. Векселя, взыскиваемые по форфейтинговым операциям - контрсчет.

Назначение счета: Учет стоимости векселей, взыскиваемых по форфейтинговым операциям.

По кредиту счета проводится стоимость векселей, взыскиваемых по форфейтинговым операциям.

По дебету счета проводится списание стоимости векселей, взыскиваемых по форфейтинговым операциям.

6705. Условные обязательства по покупке ценных бумаг (пассивный).

Назначение счета: Учет сумм условных обязательств банка по покупке ценных бумаг в будущем.

По кредиту счета проводятся суммы условных обязательств банка по покупке ценных бумаг в будущем.

По дебету счета проводится списание сумм условных обязательств банка по ценным бумагам при их получении банком.

6710. Условные обязательства по покупке финансовых фьючерсов (по пассивным операциям) (пассивный).

Назначение счета: Учет сумм условных обязательств банка по покупке финансовых фьючерсов в будущем по пассивным операциям банка.

По кредиту счета проводятся суммы условных обязательств банка по покупке финансовых фьючерсов в будущем по пассивным операциям банка.

По дебету счета проводится списание сумм условных обязательств банка по финансовым фьючерсам при их получении банком.

6720. Условные обязательства по покупке финансовых фьючерсов (по активным операциям) (пассивный).

Назначение счета: Учет сумм условных обязательств банка по покупке финансовых фьючерсов в будущем по активным операциям банка.

По кредиту счета проводятся суммы условных обязательств банка по покупке финансовых фьючерсов в будущем по активным операциям банка.

По дебету счета проводится списание сумм условных обязательств банка по финансовым фьючерсам при их получении банком.

6725. Приобретенные опционные контракты - "колл" - контрсчет (пассивный).

Назначение счета: Учет сумм условных обязательств банка по приобретенному опционному контракту - "колл".

По кредиту счета проводятся суммы условных обязательств банка по приобретенному опционному контракту - "колл".

По дебету счета проводится списание сумм условных обязательств банка по приобретенному опционному контракту - "колл".

6730. Приобретенное соглашение о будущем вознаграждении (пассивный).

Назначение счета: Учет сумм условных обязательств банка по приобретенному соглашению о будущем вознаграждении.

По кредиту счета проводятся суммы условных обязательств банка по приобретенному соглашению о будущем вознаграждении.

По дебету счета проводится списание сумм условных обязательств банка по приобретенному соглашению о будущем вознаграждении.

6740. Плавающий процентный своп (пассивный).

Назначение счета: Учет сумм условных обязательств банка по плавающему процентному свопу.

По кредиту счета проводятся суммы условных обязательств банка по плавающему процентному свопу.

По дебету счета проводится списание сумм условных обязательств банка по плавающему процентному свопу.

6805. Условные обязательства по продаже ценных бумаг (пассивный).

Назначение счета: Учет сумм условных обязательств банка по продаже ценных бумаг в будущем.

По кредиту счета проводятся суммы условных обязательств банка по продаже ценных бумаг в будущем.

По дебету счета проводится списание сумм условных обязательств банка по ценным бумагам при их продаже.

6810. Условные обязательства по продаже финансовых фьючерсов (по пассивным операциям) (пассивный).

Назначение счета: Учет сумм условных обязательств банка по продаже финансовых фьючерсов в будущем по пассивным операциям банка.

По кредиту счета проводятся суммы условных обязательств банка по продаже финансовых фьючерсов в будущем по пассивным операциям банка.

По дебету счета проводится списание сумм условных обязательств банка по финансовым фьючерсам при их продаже банком.

6820. Условные обязательства по продаже финансовых фьючерсов (по активным операциям) (пассивный).

Назначение счета: Учет сумм условных обязательств банка по продаже финансовых фьючерсов в будущем по активным операциям банка.

По кредиту счета проводятся суммы условных обязательств банка по продаже финансовых фьючерсов в будущем по активным операциям банка.

По дебету счета проводится списание сумм условных обязательств банка по финансовым фьючерсам при их продаже банком.

6825. Проданные опционные контракты - "пут" (пассивный).

Назначение счета: Учет сумм условных обязательств банка по проданному опционному контракту - "пут".

По кредиту счета проводятся суммы условных обязательств банка по проданному опционному контракту - "пут".

По дебету счета проводится списание сумм условных обязательств банка по проданному опционному контракту - "пут".

6830. Реализованное соглашение о будущем вознаграждении - контрсчет (пассивный).

Назначение счета: Учет сумм условных обязательств банка по реализованному соглашению о будущем вознаграждении.

По кредиту счета проводятся суммы условных обязательств банка по реализованному соглашению о будущем вознаграждении.

По дебету счета проводится списание сумм условных обязательств банка по реализованному соглашению о будущем вознаграждении.

6905. Условные обязательства банка по купле - продаже иностранной валюты (пассивный).

Назначение счета: Учет сумм условных обязательств банка по купле - продаже иностранной валюты в будущем.

По кредиту счета проводятся суммы условных обязательств банка по купле - продаже иностранной валюты в будущем.

По дебету счета проводится списание сумм условных обязательств банка по иностранной валюте при ее выдаче банком.

6915. Условные обязательства банка по купле - продаже аффинированных драгоценных металлов (пассивный).

Назначение счета: Учет сумм условных обязательств банка по купле - продаже аффинированных драгоценных металлов в будущем.

По кредиту счета проводятся суммы условных обязательств банка по купле - продаже аффинированных драгоценных металлов в будущем.

По дебету счета проводится списание сумм условных обязательств банка по аффинированным драгоценным металлам при их выдаче банком.

6998. Позиция банка по сделкам с аффинированными драгоценными металлами (пассивный).

Назначение счета: Учет сумм позиции банка по сделкам с аффинированными драгоценными металлами, подлежащими получению в будущем.

По кредиту счета проводятся стоимость аффинированных драгоценных металлов, подлежащих получению в будущем.

По дебету счета проводится списание стоимости аффинированных драгоценных металлов при их получении банком.

6999. Позиция банка по сделкам с иностранной валютой (пассивный).

Назначение счета: Учет сумм позиции банка по сделкам с иностранной валютой.

По кредиту счета проводятся суммы денег в иностранной валюте, подлежащих получению в будущем.

По дебету счета проводится списание сумм денег в иностранной валюте при их получении банком.

7110. Машины, оборудование, транспортные и другие средства, переданные в аренду.

Назначение счета: Учет стоимости машин, оборудования, транспортных и других средств, переданных в аренду.

По приходу счета проводится стоимость машин, оборудования, транспортных и других средств при их передаче в аренду на основании заключенного договора.

По расходу счета проводится списание стоимости машин, оборудования, транспортных и других средств при их возврате в связи с истечением срока действия заключенного договора, выбытии или списании их в связи с износом, реализацией их банком или досрочным списанием их стоимости с баланса банка.

7130. Долги, списанные в убыток.

Назначение счета: Учет сумм долгов, списанных в убыток по решению уполномоченного органа банка для контроля за имущественным положением должника с целью определения возможности их взыскания.

По приходу счета проводятся суммы долгов, списанных в убыток.

По расходу счета проводится списание сумм долгов, списанных в убыток при их погашении должником или признании их безнадежными к получению.

7150. Документы и ценности по иностранным операциям, отосланные на инкассо.

Назначение счета: Учет сумм документов и ценностей по иностранным операциям, отосланных банком на инкассо.

По приходу счета проводятся суммы документов и ценностей по иностранным операциям, отосланных банком на инкассо.

По расходу счета проводится списание сумм отосланных на инкассо документов и ценностей по иностранным операциям.

7220. Машины, оборудование, транспортные и другие средства, принятые в аренду.

Назначение счета: Учет сумм стоимости машин, оборудования, транспортных и других средств, принятых в аренду.

По приходу счета проводятся суммы стоимости машин, оборудования, транспортных и других средств при их принятии в аренду на основании заключенного договора.

По расходу счета проводятся списание стоимости машин, оборудования, транспортных и других средств при их возврате в связи с истечением срока действия заключенного договора или выкупе с последующим зачислением их на баланс банка.

7240. Документы и ценности, принятые на инкассо.

Назначение счета: Учет сумм документов и ценностей, принятых банком на инкассо.

По приходу счета проводятся суммы документов и ценностей, принятых банком на инкассо.

По расходу счета проводится списание сумм принятых на инкассо документов и ценностей.

7303. Платежные документы, не оплаченные в срок.

Назначение счета: Учет сумм платежных документов, неисполненных банком в срок в связи с помещением их в картотеку из-за отсутствия или недостаточности сумм денег у отправителя денег, необходимых для их исполнения.

По приходу счета проводятся суммы платежных документов, неисполненных банком в срок в связи с помещением их в картотеку из-за отсутствия или недостаточности сумм денег у отправителя денег, необходимых для их исполнения.

По расходу счета проводится списание сумм помещенных в картотеку платежных документов при их возврате или исполнении банком.

7321. Кредитные линии, открытые иностранными государствами и зарубежными банками организациям Республики Казахстан.

Назначение счета: Учет сумм лимита кредитных линий, открытых иностранными государствами и зарубежными банками организациям Республики Казахстан.

По приходу счета проводятся суммы лимита кредитных линий, открытых иностранным государством или зарубежным банком организации Республики Казахстан.

По расходу счета проводится списание сумм лимита открытых кредитных линий при их использовании или аннулировании.

7339. Разные ценности и документы.

Назначение счета: Учет разных ценностей и документов, которые не могут быть отражены на других внебалансовых счетах в момент их поступления, а также учет разных ценностей и документов, списанных с других балансовых счетов, но не выданных по назначению.

По приходу счета проводятся разные ценности и документы.

По расходу счета проводится списание разных ценностей и документов при их выбытии по назначению.

7342. Разные ценности и документы, отосланные и выданные под отчет.

Назначение счета: Учет разных ценностей и документов, отосланных или выданных банком под отчет.

По приходу счета проводятся разные ценности и документы, отосланные или выданные банком под отчет с одновременным их списанием в расход по тем счетам, на которых они учитывались.

По расходу счета проводится списание разных ценностей и документов при их поступлении по назначению на основании полученного подтверждения.

7345. Драгоценные металлы на хранении.

Назначение счета: Учет физического количества драгоценных металлов, принятых банком от клиентов на хранение.

По приходу счета проводится физическое количество драгоценных металлов, принятых банком от клиента на хранение.

По расходу счета проводится списание физического количества драгоценных металлов при их реализации по поручению их владельца или их возврате банком.

7360. Акции и другие ценные бумаги на хранении.

Назначение счета: Учет номинальной стоимости акций и других ценных бумаг, принятых банком на хранение.

По приходу счета проводится номинальная стоимость акций и других ценных бумаг, принятых банком на хранение.

По расходу счета проводится списание номинальной стоимости принятых на хранение акций и других ценных бумаг при их возврате банком.

7363. Счета "Депо".

Назначение счета: Учет стоимости ценных бумаг, выраженных в бездокументарной форме.

По приходу счета проводится стоимость ценных бумаг, выраженных в бездокументарной форме и полученных банком.

По расходу счета проводится списание стоимости ценных бумаг при их погашении эмитентом или их реализации.

7401. Краткосрочные государственные ценные бумаги Республики Казахстан.

Назначение счета: Учет сумм денег накопительных пенсионных фондов, размещенных банком в краткосрочные государственные ценные бумаги Республики Казахстан.

По приходу счета проводятся суммы денег накопительных пенсионных фондов, размещенных банком в краткосрочные государственные ценные бумаги Республики Казахстан.

По расходу счета проводится списание сумм денег накопительных пенсионных фондов, размещенных банком в краткосрочные государственные ценные бумаги Республики Казахстан, при их погашении эмитентом или их реализации.

7403. Долгосрочные государственные ценные бумаги Республики Казахстан.

Назначение счета: Учет сумм денег накопительных пенсионных фондов, размещенных банком в долгосрочные государственные ценные бумаги Республики Казахстан.

По приходу счета проводятся суммы денег накопительных пенсионных фондов, размещенных банком в долгосрочные государственные ценные бумаги Республики Казахстан.

По расходу счета проводится списание сумм денег накопительных пенсионных фондов, размещенных банком в долгосрочные государственные ценные бумаги Республики Казахстан, при их погашении эмитентом или их реализации.

7404. Негосударственные эмиссионные ценные бумаги, включенные в официальный список Казахстанской фондовой биржи по категории "А".

Назначение счета: Учет сумм денег накопительных пенсионных фондов, размещенных банком в негосударственные эмиссионные ценные бумаги, включенные в официальный список Казахстанской фондовой биржи по категории "А".

По приходу счета проводятся суммы денег накопительных пенсионных фондов, размещенных банком в негосударственные эмиссионные ценные бумаги, включенные в официальный список Казахстанской фондовой биржи по категории "А".

По расходу счета проводится списание сумм денег накопительных пенсионных фондов, размещенных банком в негосударственные эмиссионные ценные бумаги, включенные в официальный список Казахстанской фондовой биржи по категории "А", при их погашении эмитентом или их реализации.

7405. Ценные бумаги международных финансовых организаций.

Назначение счета: Учет сумм денег накопительных пенсионных фондов, размещенных банком в ценные бумаги международных финансовых организаций.

По приходу счета проводятся суммы денег накопительных пенсионных фондов, размещенных банком в ценные бумаги международной финансовой организации.

По расходу счета проводится списание сумм денег накопительных пенсионных фондов, размещенных банком в ценные бумаги международной финансовой организации, при их погашении эмитентом или их реализации.

7406. Вклады в других банках.

Назначение счета: Учет сумм денег накопительных пенсионных фондов, размещенных банком во вклады других банков.

По приходу счета проводятся суммы денег накопительных пенсионных фондов, размещенных банком во вклады другого банка.

По расходу счета проводится списание сумм денег, размещенных банком во вклады другого банка, при их погашении.

7407. Прочие пенсионные активы.

Назначение счета: Учет сумм денег накопительных пенсионных фондов, размещенных банком в прочие пенсионные активы.

По приходу счета проводятся суммы денег накопительных пенсионных фондов, размещенные банком в прочие пенсионные активы.

По расходу счета проводится списание сумм денег, размещенных банком в прочие пенсионные активы при их погашении или реализации.

7510. Деньги в доверительном (трастовом) управлении.

Назначение счета: Учет сумм денег, поступивших в банк в процессе доверительного (трастового) управления.

По приходу счета проводятся суммы денег, поступившие в банк в процессе доверительного (трастового) управления.

По расходу счета проводится списание сумм денег при осуществлении банком платежей по доверительному (трастовому) управлению или их возврате доверителю.

7520. Ценные бумаги в доверительном (трастовом) управлении.

Назначение счета: Учет стоимости ценных бумаг, поступивших в банк по договору или приобретенных им в процессе доверительного (трастового) управления.

По приходу счета проводится стоимость ценных бумаг, поступивших от доверителя, приобретенных банком в процессе доверительного (трастового) управления или ее увеличение при переоценке ценных бумаг.

По расходу счета проводится списание стоимости ценных бумаг при их возврате доверителю, их реализации другим лицам или ее уменьшение при переоценке ценных бумаг.

7530. Аффинированные драгоценные металлы в доверительном (трастовом) управлении.

Назначение счета: Учет стоимости аффинированных драгоценных металлов, поступивших в банк по договору или приобретенных им в процессе доверительного (трастового) управления.

По приходу счета проводится стоимость аффинированных драгоценных металлов, поступивших от доверителя, приобретенных банком в процессе доверительного (трастового) управления или ее увеличение при переоценке аффинированных драгоценных металлов.

По расходу счета проводится списание стоимости аффинированных драгоценных металлов при их возврате доверителю, их реализации другим лицам или ее уменьшение при переоценке аффинированных драгоценных металлов.

7540. Прочие активы в доверительном (трастовом) управлении.

Назначение счета: Учет стоимости прочих активов, находящихся в доверительном (трастовом) управлении банка.

По приходу счета проводится стоимость прочих активов, поступивших от доверителя или приобретенных банком в процессе доверительного (трастового) управления.

По расходу счета проводится списание стоимости прочих активов при их возврате доверителю или их реализации другим лицам.

7542. Начисленное вознаграждение по ипотечным займам, принятым в доверительное управление.

Назначение счета: Учет сумм вознаграждения по ипотечным займам, принятым в доверительное управление банком.

По приходу счета проводятся суммы вознаграждения по ипотечным займам, принятым в доверительное управление банком.

По расходу счета проводится списание вознаграждения по ипотечным займам при их погашении или возникновении условий обратного выкупа ипотечных займов.

7543. Неустойка (штраф, пеня) по ипотечным займам, принятым в доверительное управление.

Назначение счета: Учет сумм неустойки (штрафа, пени), уплаченных банком по ипотечным займам, принятым в доверительное управление.

По приходу счета проводятся суммы неустойки (штрафа, пени), уплаченных банком по ипотечным займам, принятым в доверительное управление.

По расходу счета проводится списание сумм неустойки (штрафа, пени), уплаченных банком по ипотечным займам, принятым в доверительное управление.


 
Основные источники публикуемых текстов нормативных правовых актов: газета "Казахстанская правда", база данных справочно-правовой системы Adviser, Интернет-ресурсы online.zakon.kz, adilet.zan.kz, другие средства массовой информации в Сети.
Хотя информация получена из источников, которые мы считаем надежными и наши специалисты применили максимум сил для выверки правильности полученных версий текстов приведенных нормативных актов, мы не можем дать каких-либо подтверждений или гарантий (как явных, так и неявных) относительно их точности.
Компания "КАМАЛ-Консалтинг" не несет ответственности за любые последствия какого-либо применения формулировок и положений, содержащихся в данных версиях текстов нормативных правовых актов, за использование данных версий текстов нормативных правовых актов в качестве основы или за какие-либо упущения в текстах публикуемых здесь нормативных правовых актов.



defacto.kz
Присоединятесь! 
 
Счетчик посещений Counter.CO.KZ - бесплатный счетчик на любой вкус!   dok from 01.05.2007
 
© 1998-2016 ТОО "КАМАЛ-Консалтинг", Павлодар, Казахстан
Реклама на xFRK