Положение Комиссии по ценным бумагам от 20.12.1996 N 156 "О ПОРЯДКЕ РЕГИСТРАЦИИ ВЫПУСКА И ПОГАШЕНИЯ ОБЛИГАЦИЙ".
Приложение 2. УСЛОВИЯ ВЫПУСКА ОБЛИГАЦИЙ В ОБРАЩЕНИЕ
Приложение 2. УСЛОВИЯ ВЫПУСКА ОБЛИГАЦИЙ В ОБРАЩЕНИЕ
I Сведения об эмитенте
1. Полное и сокращенное наименование эмитента.
2. Организационно - правовая форма эмитента.
3. Местонахождение и банковские реквизиты: полный почтовый адрес, название обслуживающего банка и его местонахождение, код банка и МФО.
4. Наименование регистрирующего органа и дата государственной регистрации, как юридического лица.
5. Номер хозяйствующего субъекта по государственному реестру.
6. Основные виды деятельности.
7. Краткое описание основных средств эмитента:
- Например: здания, сооружения, транспортные средства, станки и оборудование и т.д.;
- Дата последней переоценки. Стоимость (согласно данным бухгалтерского баланса) по каждому виду основных средств.
8. Размер земельного участка.
9. Краткий перечень объектов соцкультбыта, находящихся на балансе эмитента
(например: детские сады, жилые дома, дома отдыха, больницы и т.д.)
Наименование объекта соцкультбыта. Местонахождение. Балансовая стоимость.
10. Размер Резервного фонда по Уставу (в процентах). Фактический размер Резервного фонда на дату принятия решения о выпуске облигаций.
11. Размер просроченной задолженности по уплате налогов на момент принятия решения о выпуске облигаций. Вид налога. Сумма задолженности.
12. Сведения о дебиторской и кредиторской задолженностях на последнюю отчетную дату по схеме:
- наименование дебитора (кредитора);
- его подробный адрес;
- сумма задолженности;
- сроки погашения;
- сумма задолженности, безнадежной к взысканию.
13. Сведения об административных и экономических санкциях, налагавшихся на эмитента органами государственного управления, судом, государственным арбитражем или третейским судом в течение 3 лет до момента принятия решения о выпуске облигаций:
а) даты наложения санкций;
б) орган, наложивший санкции;
в) причина наложения санкций;
г) вид санкций (административные, финансовые и т.д.);
д) размер санкций (финансовых);
е) степень исполнения санкций к моменту принятия решения о выпуске ценных бумаг.
14. Сведения о предыдущем выпуске облигаций:
а) вид облигаций;
б) дата выпуска;
в) сведения о государственной регистрации выпуска;
г) дата погашения;
д) объем выпуска;
е) размер процентной ставки. II Данные о финансовом состоянии эмитента
15. Документы, подтверждающие финансовое состояние эмитента включают:
Бухгалтерский баланс (Форма N 1 по ОКУД) и приложения к балансу (Форма N 2 и N 3 по ОКУД) за последние три финансовых года с отметкой налоговой инспекции.
Бухгалтерский баланс и приложения к бухгалтерскому балансу по состоянию на конец последнего квартала перед представлением документов в НКЦБ, должны быть подтверждены аудиторской проверкой.
Период между датой принятия решения о выпуске облигаций и датой представления документов на регистрацию не должен превышать трех месяцев.
16. Аудиторское заключение заверяется подписью и личной печатью аудитора, производившего проверку, а также подписью руководителя и главного бухгалтера предприятия. Если аудит производился от имени специализированной аудиторской фирмы, акт необходимо заверить печатью фирмы.
Аудиторское заключение должно содержать сведения с указанием средств обеспечения выпуска облигаций.
Все финансовые документы должны быть прошиты с условиями выпуска облигаций в обращение. III Сведения о предстоящем выпуске облигаций
17. Общие данные о выпуске облигаций:
а) общий объем выпуска и номинальная стоимость облигаций;
б) вид выпускаемых облигаций;
в) общее количество выпускаемых облигаций;
г) срок обращения;
д) способы обеспечения исполнения обязательств по облигациям;
д-1) сведения о намерении эмитента инициировать включение облигаций в список ценных бумаг, разрешенных к обращению в торговой системе организатора торгов с ценными бумагами, с указанием предполагаемой категории листинга этих облигаций;
е) срок размещения.
18. Данные о порядке погашения выпуска:
а) сроки выплаты процентов;
б) условия проведения тиражей розыгрышей (если это предусмотрено);
в) условия погашения.
19. Место исполнения обязательств эмитента.
20. Направление и порядок использования средств, мобилизуемых путем выпуска облигаций:
- организация нового производства (укажите, какого именно);
- расширение, модернизация или реконструкция имеющегося производства (перечислите производственные подразделения, которые будут реконструированы);
- проведение природоохранных мероприятий;
- разработка и внедрение новых технологий.
21. Расчет средств, затраченных при внедрении программы облигационного займа и расчет предполагаемой прибыли.
22. Анализ факторов риска по группам:
- экономические (например: подверженность сферы деятельности эмитента инфляции, влияние банковского процента на формирование оборотных средств предприятия и т.д.);
- влияние конкуренции (например, наличие в отрасли предприятий, выпускающих аналогичную продукцию по более низким ценам и т.д.);
- социальные (например: отсутствие в данном регионе необходимых специалистов, влияние возможного сокращения численности работающих на обстановку в регионе, влияние на бюджет предприятия содержания объектов социально - культурного назначения);
- технические (например: износ части оборудования и т.п.);
- экологические (например: возможное закрытие предприятия из-за нарушения экологических нормативов).