ПОРЯДОК "ПОРЯДОК ИСЧИСЛЕНИЯ СУММЫ ИНВЕСТИЦИОННОГО ДОХОДА ДЛЯ РАСЧЕТА КОМИССИОННЫХ ВОЗНАГРАЖДЕНИЙ КОМПАНИЙ ПО УПРАВЛЕНИЮ ПЕНСИОННЫМИ АКТИВАМИ И НАКОПИТЕЛЬНЫМИ ПЕНСИОННЫМИ ФОНДАМИ ОТ ИНВЕСТИЦИОННОГО ДОХОДА ПО ПЕНСИОННЫМ НАКОПЛЕНИЯМ"
Утвержден Постановлением НКЦБ от 10.04.1998г. №4
1. Инвестиционным доходом по пенсионным активам за определенный период признается сумма чистого дохода, определяемая по методу начисления путем сопоставления (разницы) доходов и расходов по принятым в управление пенсионным активам.
2. Доходы по принятым в управление пенсионным активам включают:
- доходы от реализации ценных бумаг;
- доходы в виде дивидендов по акциям;
- доходы в виде вознаграждения (интереса);
- доходы от приобретения ценных бумаг с фиксированным доходом по цене, ниже их номинальной стоимости;
- положительную курсовую разницу, возникающую в результате изменения валютного курса;
- доходы от изменения текущей стоимости ценных бумаг.
3. Расходы по принятым в управление пенсионным активам включают:
- расходы от реализации ценных бумаг;
- убыток от превышения покупной стоимости ценных бумаг с фиксированным доходом над номинальной;
- отрицательную курсовую разницу, возникшую в результате изменения валютного курса;
- убыток от изменения текущей стоимости ценных бумаг.
4. Комиссионное вознаграждение удерживается от суммы инвестиционного дохода, исчисленного в соответствии с пунктом 1 настоящего Порядка.
