Постановление Комиссии по ценным бумагам от 25.06.1999 N 355 "О ПУБЛИКАЦИИ В СРЕДСТВАХ МАССОВОЙ ИНФОРМАЦИИ ОТЧЕТОВ О РЕЗУЛЬТАТАХ ИНВЕСТИЦИОННОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ КОМПАНИЙ ПО УПРАВЛЕНИЮ ПЕНСИОННЫМИ АКТИВАМИ И ЗАО "ГОСУДАРСТВЕННЫЙ НАКОПИТЕЛЬНЫЙ ПЕНСИОННЫЙ ФОНД"
Во исполнение пункта 4 главы 2 Положения о порядке и формах отчетности о деятельности по инвестиционному управлению пенсионными активами, утвержденного постановлением Национальной комиссии Республики Казахстан по ценным бумагам (далее именуемой "Национальная комиссия") от 29 августа 1997 года N 133 и зарегистрированного Министерством юстиции Республики Казахстан 10 сентября 1997 года за N 365, и в целях определения единой формы отчетов, подлежащих публикации в средствах массовой информации компаниями по управлению пенсионными активами (далее именуемыми "Компании") и ЗАО "Государственный накопительный пенсионный фонд", Директорат Национальной комиссии постановляет:
1. Установить, что Компании обязаны публиковать следующую отчетность в газетах, распространяющихся на территории Республики Казахстан тиражом не менее 15 тысяч экземпляров:
1) ежеквартально, в течение месяца по истечении отчетного квартала, - агрегированный отчет о состоянии пенсионных активов, находящихся у Компании в инвестиционном управлении, и собственных активов Компании по форме Приложения 1 к настоящему Постановлению;
2) в течение месяца по истечении финансового года - дополнительно годовую финансовую отчетность по собственным активам в соответствии с законодательством о бухгалтерском учете и финансовой отчетности (после проведения проверки налоговыми органами и выдачи аудиторского заключения (отчета) о проверке финансовой отчетности за отчетный период) с указанием наименования аудитора, осуществившего проверку финансовой и инвестиционной деятельности Компании за отчетный период.
2. Установить, что ЗАО "Государственный накопительный пенсионный фонд" обязано ежеквартально публиковать в газетах, распространяющихся на территории Республики Казахстан тиражом не менее 15 тысяч экземпляров, сведения о состоянии пенсионных активов по форме Части 1 Приложения 1 к настоящему Постановлению.
2-1. Установить, что доходность по пенсионным активам, указанная в графе 16 Части 1 Приложения 1 к настоящему Постановлению, рассчитывается по формуле:
(Сn/С1) - 1) : S) х T х 100, где
С1 - средняя стоимость одной условной единицы пенсионных активов за последний месяц календарного года, предшествующего году отчетного квартала;
Сn - средняя стоимость одной условной единицы пенсионных активов за последний месяц отчетного квартала;
S - количество календарных дней с начала года отчетного квартала по последний день данного квартала;
T - количество календарных дней в году отчетного квартала.
2-2. Установить, что в графе "Инвестированные пенсионные активы (в %)" Части 1 Приложения 1 к настоящему Постановлению указываются показатели, рассчитанные в процентах от общей стоимости инвестированных пенсионных активов накопительного пенсионного фонда (без учета неразмещенного остатка на инвестиционных счетах и денежных переводов в пути).
3. Установить, что настоящее Постановление вводится в действие с даты его регистрации Министерством юстиции Республики Казахстан.
4. Отделу пенсионной реформы Управления лицензирования и надзора центрального аппарата Национальной комиссии:
1) довести настоящее Постановление (после ввода его в действие) до сведения Компаний, ЗАО "Государственный накопительный пенсионный фонд", Национального Банка Республики Казахстан, Министерства финансов Республики Казахстан и Комитета по регулированию деятельности накопительных пенсионных фондов Министерства труда и социальной защиты населения Республики Казахстан;
2) доводить настоящее Постановление до сведения организаций, намеренных получить лицензию на осуществление деятельности по инвестиционному управлению пенсионными активами;
3) установить контроль за исполнением настоящего Постановления.
5. Управлению анализа и стратегии - Службе Председателя центрального аппарата Национальной комиссии довести настоящее Постановление (после ввода его в действие) до сведения ЗАО "Казахстанская фондовая биржа" (с возложением на него обязанности по доведению настоящего Постановления до сведения своих членов) и ЗАО "Центральный депозитарий ценных бумаг".
Приложение 1. ЕЖЕКВАРТАЛЬНЫЙ ОТЧЕТ
ЕЖЕКВАРТАЛЬНЫЙ ОТЧЕТ
__________________________________________________________________ (сокращенное наименование компании по управлению пенсионными активами в родительном падеже или запись "ЗАО "Государственный накопительный пенсионный фонд") за (римскими цифрами) квартал
(латинскими цифрами) года
Часть 1. Состояние пенсионных активов
--------T---------T-----------T------------------------------------------T-- ¦ ¦ ¦ Инвестированные пенсионные активы (в %) ¦ Накопи- ¦ ¦Чистые +----------------------------T-------------+-- тельный ¦ Банк- ¦пенсионные ¦Государственные ценные бума-¦Ценные бумаги¦ пенсион-¦кастодиан¦активы <**>¦ги, выпущенные Правительст- ¦Национального¦ ный ¦ ¦ ¦вом Республики Казахстан ¦Банка ¦ фонд <*>¦ ¦ +--------------T-------------+Республики ¦ ¦ ¦ ¦ средне- и ¦краткосрочные¦Казахстан ¦ ¦ ¦ ¦ долгосрочные ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-----T--------+-----T-------+-----T-------+-- ¦ ¦ ¦ в ¦ в ¦ в ¦ в ¦ в ¦ в ¦ ¦ ¦ ¦тенге¦иност- ¦тенге¦иност- ¦тенге¦иност- ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ранной ¦ ¦ранной ¦ ¦ранной ¦ ¦ ¦ ¦ ¦валюте ¦ ¦валюте ¦ ¦валюте ¦ --------+---------+-----------+-----+--------+-----+-------+-----+-------+-- А ¦ Б ¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦ 6 ¦ 7 ¦ --------+---------+-----------+-----+--------+-----+-------+-----+-------+-- -T-----------------T--------------T-------T-------T--------------T---------¬ ¦Государственные ¦Негосудар- ¦Ценные ¦Ценные ¦Депозитные ¦Доход- ¦ ¦ценные бумаги, ¦ственные ¦бумаги ¦бумаги ¦сертификаты ¦ность по ¦ ¦выпущенные мест- ¦ценные бумаги ¦иност- ¦между- ¦и депозиты в ¦пенсион- ¦ ¦ными исполнитель-¦организаций ¦ранных ¦народ- ¦банках второ- ¦ным акти-¦ ¦ными органами ¦Республики ¦эмитен-¦ных ¦го уровня ¦вам на- ¦ ¦Республики ¦Казахстан ¦тов ¦финан- +-----T--------+растающим¦ ¦Казахстан ¦ ¦ ¦совых ¦ в ¦в иност-¦итогом с ¦ -+------T----------+-----T--------+ ¦органи-¦тенге¦ранной ¦начала ¦ ¦ в ¦в иност- ¦ в ¦в иност-¦ ¦заций ¦ ¦валюте ¦года ¦ ¦тенге ¦ранной ¦тенге¦ранной ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ (в % ¦ ¦ ¦валюте ¦ ¦валюте ¦ ¦ ¦ ¦ ¦годовых) ¦ -+------+----------+-----+--------+-------+-------+-----+--------+---------+ ¦ 8 ¦ 9 ¦ 10 ¦ 11 ¦ 12 ¦ 13 ¦ 14 ¦ 15 ¦ 16 ¦ -+------+----------+-----+--------+-------+-------+-----+--------+----------
--------------------------------
<*> Не заполняется в ежеквартальных отчетах ЗАО "Государственный накопительный пенсионный фонд".
<**> В соответствии со Стандартом бухгалтерского учета 25 "Учет и составление отчетности компаний по управлению пенсионными активами", утвержденным приказом Департамента методологии бухгалтерского учета и аудита Министерства финансов Республики Казахстан от 16 апреля 1998 года N 61.
Часть 2. Состояние собственных активов
-----------------------------T-------------------T-------------------------¬ ¦Размер оплаченного уставного¦Размер собственного¦Размер сформированного ¦ ¦ капитала компании ¦ капитала компании ¦ резервного капитала ¦ ¦ ¦ ¦ компании ¦ +----------------------------+-------------------+-------------------------+ ¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ L----------------------------+-------------------+-------------------------- Первый руководитель ________________________ (фамилия, инициалы) Главный бухгалтер __________________________ (фамилия, инициалы)