Глава 3. Требования к оформлению документов, представляемых для регистрации, аннулирования и утверждения отчета об итогах эмиссии акций

23. Для регистрации, аннулирования и утверждения отчета об итогах эмиссии акций Уполномоченному органу представляются только подлинники документов, если настоящим Положением не определено представление заверенной копии. Если в Положении не указано, кем должна быть заверена копия, представляется четкая ксерокопия документа, заверенная подписями первого руководителя, главного бухгалтера и печатью эмитента. При множественности листов в документах заверяется каждый лист, если документ не прошит и не скреплен бумажной пломбой.

24. В документах не допускаются неоговоренные исправления, зачеркивания, подчистки, помарки, дописки (допечатки) и т.п. При исправлении зачеркнутое должно ясно читаться. Каждое исправление (дополнение) должно быть оговорено, например: "исправленному ... верить"," Дописанному ... верить", "зачеркнутое ... не считать", заверено лицами, подписавшими данный документ и скреплено соответствующей печатью.

25. Заявление должно содержать:

- Наименование, тип, место нахождения акционерного общества;

- Исходящий (регистрационный) номер и дату;

- Номер и структуру эмиссии;

- Форму выпуска акций;

- При утверждении отчета - фактически оплаченную сумму эмиссии;

- Обращение к Уполномоченному органу о совершении определенных действий;

- Должность, фамилию и подпись первого руководителя, заверенную печатью общества.

- оттиск штампа Реестродержателя по форме Приложения N 6.

26. Протокол (выписка из протокола) общего собрания акционеров должен содержать:

- Наименование акционерного общества, его местонахождение;

- Дату и место проведения собрания;

- Общее количество акционеров, владеющих голосующими акциями, а также количество таких акционеров, присутствовавших на собрании;

- Общее количество голосующих акций (голосов), а также количество голосов, присутствовавших на собрании;

- Сведения о присутствовавших акционерах, владеющих свыше 5% голосующих акций (с указанием количества акций); о юридических лицах - наименование юридического лица, должность, фамилия, инициалы представителя, номер и дата доверенности; о физических лицах - фамилия, инициалы, а если присутствовал представитель - также дата доверенности и номер записи в реестре нотариуса;

- Указание на то, какому количеству акционеров, владеющих голосующими акциями, было направлено заказным письмом уведомление о настоящем собрании, содержащее сведения, определенные действующим законодательством;

- Решение о выпуске (аннулировании) акций с указанием структуры эмиссии, формы выпуска акций, регистратора общества и порядка распределения акций (подписки на акции). В случае аннулирования одних акций и выпуска других и при реорганизации общества - порядок обмена акций. В протоколе должен быть указан срок представления акций документарной формы выпуска к аннулированию. В случае выпуска дополнительных акций (увеличения номинала) за счет переоценки основных средств общества, распределение производится в строгом соответствии с долей каждого акционера в уставном фонде общества;

- Другие необходимые пункты решения (об изменении величины уставного фонда и т.п.);

- Источники формирования (увеличения, уменьшения) уставного фонда;

- Результаты голосования по каждому пункту решения;

- Подписи председателя и секретаря собрания, а также присутствовавших представителей акционеров, владеющих свыше 5% голосующих акций;

- Печать акционерного общества.

Вместе с протоколом общего собрания представляется копия страницы (ее печати) печатного издания, в котором было опубликовано сообщение о проведении собрания с указанием названия, местонахождения, номера и даты выхода печатного издания (при представлении протокола учредительного собрания общества представление копии объявления не требуется).

27. Акционерные общества, созданные в рамках Национальной программы приватизации, в случае, если при их создании не подписывался учредительный договор, представляют копию плана приватизации, прошитого вместе с постановлением Государственного комитета по управлению госимуществом (его территориального органа) или его правоприемника о создании акционерного общества и утверждении плана приватизации или только копию постановления (если план приватизации не составляется), заверенную Государственным комитетом по управлению госимуществом (его территориальным органом) правоприемником.

При внесении изменений в порядок распределения акций, определенный в плане приватизации, а также при состоявшейся передаче (реализации) государственного пакета акций конкретным физическим и юридическим лицам (смежникам, товаропроизводителям, покупателям на аукционе и т.п.), эмитент должен представить документ от территориального комитета Департамента государственного имущества и приватизации Министерство финансов Республики Казахстан, подтверждающий распределение уставного фонда акционерного общества (с указанием доли каждого акционера после передачи или реализации государственного пакета акций). Указанный документ должен быть подписан председателем территориального комитета по управлению государственным имуществом (комитета по приватизации) или его заместителем и заверен соответствующей гербовой печатью, а также иметь исходящий номер и дату.

28. Документами, подтверждающими внесение вкладов (оплату акций), могут являться:

- Справка банка об оплаченной денежными средствами части уставного фонда эмитента, подписанная руководителем, главным бухгалтером и заверенная печатью банка;

- Копии платежных документов, подтверждающих внесение денежных вкладов;

- Акты приема-передачи и другие документы, подтверждающие внесение имущественных вкладов (денежная оценка имущественного вклада подлежит аудиторской проверке);

- Аудиторское заключение о формировании уставного фонда, в котором указаны первичные документы (наименование, номер, дата), подтверждающие внесение вкладов.

29. Внутреннее Положение о ведении реестра акционеров должно содержать:

- Порядок открытия, оформления и хранения реестра;

- Основания и порядок внесения записей в реестр;

- Типовые формы - самого реестра, передаточного распоряжения, залогового распоряжения, карточки образцов подписей и т.п.;

- Другие необходимые положения.

Положения о ведении реестра должно соответствовать требованиям действующего законодательства Республики Казахстан. Положение о ведении реестра подписывается первым руководителем общества, скрепляется печатью и утверждается на общем собрании акционеров.

30. Проспект эмиссии должен быть прошит вместе с финансовой отчетностью, скреплен бумажной пломбой, на которой ставится печать эмитента и делается запись о количестве прошитых и пронумерованных листов. На этой же странице делается запись об утверждении проспекта эмиссии Правлением общества с указанием номера и даты протокола заседания, содержащая подписи не менее чем 2/3 членов Правления и заверенная печатью общества.

Открытые акционерные общества при регистрации эмиссии акций предоставляют проспект эмиссии по форме Приложения N 2.

Сведения, содержащиеся в проспекте эмиссии , должны соответствовать дате, на которую составлена последняя финансовая отчетность, прилагаемый к проспекту эмиссии (условиям выпуска). Указанная дата называется "датой проспекта эмиссии (условий выпуска).

31. Выписка из реестра акционеров должна содержать следующие сведения:

- Общее количество обыкновенных акций и количество акционеров, владеющих ими;

- Общее количество привилегированных акций и количество акционеров, владеющих ими;

- Сведения о доле в уставном фонде акционеров, владеющих свыше 5 % акций, а также физических и юридических лиц.

Выписка должна иметь исходящий номер, дату, наименование и место нахождения регистратора. Выписка подписывается должностным лицом и заверяется печатью регистратора.

Выписка составляется на ту же дату, на которую представляются сведения, содержащиеся в проспекте эмиссии (условиях выпуска). При утверждении отчета об итогах эмиссии акций выписка составляется на дату окончания размещения ценных бумаг.

32. Акт об уничтожении акций составляется при аннулировании акций документарной формы выпуска. акт должен содержать:

- наименование и местонахождение общества;

- дату и место уничтожения акций;

- дату и номер протокола собрания акционеров, на котором принято решение об аннулировании акций, номер и структуру эмиссии, дату и номер свидетельства о государственной регистрации эмиссии;

- Сведения о том, кем и когда был выполнен заказ на изготовление акций;

- Количество, вид, номинал, НИН уничтоженных акций;

- Способ уничтожения акций;

- Должности, фамилии, инициалы и подписи членов комиссии, скрепляемые печатью общества;

Количество членов комиссии не должно быть менее пяти, в которую обязательно включаются: первый руководитель, главный бухгалтер, председатель ревизионной комиссии и председатель наблюдательного совета общества.

Если уничтожены не все акции, подлежащие аннулированию, в акте должна быть сделана запись о признании оставшихся акций недействительными с указанием количества, видов, НИН и порядковых номеров акций. В этом случае к акту должна быть приложена копия страницы (ее части) печатного издания, в котором было опубликовано решение об аннулировании акций (срок представления акций для аннулирования не должен быть менее трех месяцев с даты опубликования решения).

При аннулировании предыдущей эмиссии и одновременной регистрации новой эмиссии акций, а также при реорганизации общества, каждому акционеру вместо уничтоженных акций эмитент выдает документ, подтверждающий его право на получение акций новой эмиссии (акций нового общества) с указанием вида, номинала и количества акций.

33. Аудиторское заключение должно подтверждать достоверность финансовой отчетности общества за последний завершенный финансовый год, при этом выводы должны быть основаны на результатах проверки первичного, синтетического и аналитического учета эмитента, осуществленного сплошным методом. Указанное аудиторское заключение представляется по истечении квартала, следующего за последним завершенным финансовым годом. В случае, если обществом не завершен ни один финансовый год, аудиторское заключение должно подтверждать достоверность баланса, представляемого с проспектом эмиссии. При внесении в уставный капитал имущественных вкладов аудиторское заключение должно подтверждать их денежную оценку. Аудиторское заключение должно соответствовать Порядку оформления аудиторских заключений, представляемых в Национальную комиссию Республики Казахстан по ценным бумагам, утвержденному Палатой аудиторов Республики Казахстан.

Акционерные общества, образованные в рамках Национальной программы приватизации, при первой эмиссии акций представляют акт оценки стоимости объектов приватизации, составленный в соответствии с постановлением Правительства Республики Казахстан от 6 мая 1996 года N 562 "Об утверждении Положения по оценке стоимости объектов приватизации", при этом представление аудиторского заключения не требуется.

34. Документы, представляемые Уполномоченному органу для регистрации, аннулирования и утверждения отчета об итогах эмиссии акций, должны быть скреплены в скоросшивателе.

При представлении дополнительных (исправленных) документов обязательно наличие сопроводительного письма эмитента, составленного в соответствии с требованиями, установленными настоящим Положением для заявления. В сопроводительном письме обязательно указывается исходящий номер и дата письма Уполномоченного органа об отказе в регистрации, аннулировании или утверждении отчета об итогах эмиссии акций, а также перечень дополнительно представляемых документов. Дополнительные документы с сопроводительным письмом также должны быть скреплены в скоросшивателе.

Уполномоченный орган отказывает в приеме документов в случае представления эмитентом ненадлежаще оформленного или не полностью укомплектованного пакета документов.