ПРАВИЛА "ПРАВИЛА ОСУЩЕСТВЛЕНИЯ БРОКЕРСКОЙ И ДИЛЕРСКОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ НА РЫНКЕ ЦЕННЫХ БУМАГ РЕСПУБЛИКИ КАЗАХСТАН".
Глава 6. Организация учета
Глава 6. Организация учета
58. Ценные бумаги и деньги, принадлежащие Брокеру - дилеру первой категории, подлежат отдельному учету от ценных бумаг и денег его клиентов. В этих целях Брокер - дилер первой категории открывает отдельные счета в центральном депозитарии, у реестродержателей, у кастодианов и в банках (в организациях, осуществляющих отдельные виды банковских операций), предназначенные для раздельного учета и хранения ценных бумаг и денег, принадлежащих ему и его клиентам.
Национальная комиссия вправе устанавливать перечень банков (организаций, осуществляющих отдельные виды банковских операций), в которых Брокерам - дилерам (в том числе и Брокерам - дилерам второй категории) разрешается открывать денежные счета.
59. Поступающие от клиентов ценные бумаги и деньги подлежат зачислению Брокером - дилером первой категории на счета в центральном депозитарии, у реестродержателей, у кастодианов и в банках (в организациях, осуществляющих отдельные виды банковских операций), предназначенные для учета и хранения ценных бумаг и денег, принадлежащих его клиентам.
60. Если иное не установлено правилами СРО, центрального депозитария и саморегулируемой организации регистраторов, ценные бумаги (деньги) всех клиентов одного Брокера - дилера первой категории учитываются и хранятся на одном счете, открытом на имя данного Брокера - дилера в центральном депозитарии (у реестродержателя, у кастодиана, в банке (в организации, осуществляющей отдельные виды банковских операций)).
61. Брокер - дилер первой категории открывает каждому отдельному клиенту лицевые счета, предназначенные для учета ценных бумаг и денег, которые принадлежат данному клиенту, а также лицевые счета, предназначенные для учета ценных бумаг и денег, которые принадлежат самому Брокеру - дилеру.
Лицевые счета должны обладать номерами, уникальными для каждого отдельного лицевого счета. В этих целях отдельными нормативными правовыми актами Национальной комиссии или правилами СРО могут устанавливаться правила нумерации лицевых счетов.
62. Перечень и содержание документов, подлежащих представлению клиентом Брокеру - дилеру первой категории в целях открытия лицевого счета (лицевых счетов), устанавливаются правилами СРО, членом которой является данный Брокер - дилер, или, при отсутствии таких правил, Внутренними правилами данного Брокера - дилера.
63. Брокер - дилер обязан осуществлять в порядке, установленном правилами СРО, членом которой он является, или, при отсутствии таких правил, Внутренними правилами данного Брокера - дилера, достоверный и актуальный (в день возникновения оснований для изменения данных учета) учет:
1) клиентских заказов и их исполнения (неисполнения);
2) заключенных сделок с ценными бумагами;
3) исполненных сделок с ценными бумагами;
4) неисполненных сделок с ценными бумагами;
5) ценных бумаг на лицевых счетах и изменения их количества;
6) денег на лицевых счетах и изменения их количества;
7) поступлений и распределений доходов по ценным бумагам;
8) претензий клиентов и мерах по их удовлетворению;
9) предоставляемых клиентам отчетов об исполнении клиентских заказов.
64. Документы, представленные клиентом в целях открытия и ведения лицевого счета, подлежат хранению Брокером - дилером в течение пяти лет со дня закрытия данного лицевого счета.
Документы, на основании которых было произведено изменение данных учета, подлежат хранению Брокером - дилером в течение пяти лет со дня такого изменения.
65. Порядок ведения Брокерами - дилерами бухгалтерского учета финансово - хозяйственной деятельности и представления ими финансовой отчетности устанавливается законодательством Республики Казахстан.