Утверждена Постановлением комиссии от 25 ноября 1998 г. N 17

Настоящая Инструкция разработана в соответствии с законом Республики Казахстан "О рынке ценных бумаг" от 5 марта 1997 года и устанавливает критерии (нормативы) финансовой устойчивости, обязательные к соблюдению организациями, которые осуществляют брокерскую и дилерскую деятельность на рынке ценных бумаг и не являются банками (далее именуемыми "Брокеры - дилеры").

Глава 1. КРИТЕРИЙ (НОРМАТИВ) ФИНАНСОВОЙ УСТОЙЧИВОСТИ 1 "АБСОЛЮТНАЯ ДОСТАТОЧНОСТЬ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ"

1. Абсолютная достаточность собственных средств Брокера - дилера характеризуется критерием (нормативом) К1, рассчитываемым как разница между активами Брокера - дилера, которые признаются Национальной комиссией Республики Казахстан по ценным бумагам (далее именуемой "Национальная комиссия") в качестве ликвидных, и его текущими обязательствами по формуле:

К1 = ЛА - ТО, где

К1 - критерий (норматив) абсолютной достаточности собственных средств;

ЛА - размер активов Брокера - дилера, которые признаются Национальной комиссией в качестве ликвидных, рассчитанный в соответствии с пунктом 2 настоящей Инструкции;

ТО - размер текущих обязательств Брокера - дилера, рассчитанный в соответствии с пунктом 3 настоящей Инструкции.

2. Активы Брокера - дилера, которые признаются Национальной комиссией в качестве ликвидных, включают:

1) наличные деньги, в том числе в иностранных валютах, за вычетом денег клиентов;

2) деньги на текущих банковских счетах, в том числе в иностранных валютах, за вычетом денег клиентов;

3) деньги на сберегательных банковских счетах (срочные депозиты в банках и инвестированные в банковские депозитные сертификаты), в том числе в иностранных валютах;

4) государственные ценные бумаги Республики Казахстан, в том числе эмитированные в соответствии с законодательством других государств:

номинированные в долларах США - по балансовой стоимости без дисконта;

номинированные в тенге - по балансовой стоимости с дисконтом в три процента;

5) акции (вклады в уставный капитал) организаторов торгов с ценными бумагами, Центрального депозитария и иных юридических лиц, являющихся частью инфраструктуры рынка финансовых инструментов и акционерами (участниками) которых являются профессиональные участники рынка финансовых инструментов, по балансовой стоимости с дисконтом в пятнадцать процентов;

6) негосударственные эмиссионные ценные бумаги организаций Республики Казахстан (в том числе эмитированные в соответствии с законодательством других государств), чьи ценные бумаги включены в официальные списки фондовых бирж, созданных и действующих в соответствии с законодательством Республики Казахстан, по балансовой стоимости с дисконтом в три процента;

6-1) прочие негосударственные эмиссионные ценные бумаги организаций Республики Казахстан (в том числе эмитированные в соответствии с законодательством других государств), чей собственный капитал превышает 5 000 000 000 тенге, по балансовой стоимости с дисконтом в тридцать процентов;

7) государственные ценные бумаги иностранных государств (в том числе эмитированные в соответствии с законодательствам других, нежели государства - эмитенты, государств), которые имеют инвестиционный (неспекулятивный) уровень рейтинга, присвоенный рейтинговым агентством Standard & Poor's Corporation или Fitch IBCA или Moody's Investors Service, по балансовой стоимости с дисконтом в десять процентов;

8) негосударственные эмиссионные ценные бумаги иностранных организаций (в том числе эмитированные в соответствии с законодательством других, нежели государства организаций - эмитентов, государств), допущенные к обращению на Нью-Йоркской, Лондонской, Франкфуртской и Токийской фондовых биржах, по балансовой стоимости с дисконтом в пятнадцать процентов;

9) дебиторскую задолженность, входящую в состав текущих активов (за возможным вычетом включенных в нее краткосрочных финансовых инвестиций) с дисконтом в десять процентов;

10) долгосрочную дебиторскую задолженность с дисконтом в десять процентов;

10-1) основные средства по остаточной стоимости с дисконтом в двадцать процентов;

11) расходы будущих периодов в части возвращаемых взносов организаторам торгов с ценными бумагами, Центральному депозитарию и иным юридическим лицам, являющимся частью инфраструктуры рынка финансовых инструментов и Акционерами (участниками) которых являются профессиональные участники рынка финансовых инструментов.

3. Текущие обязательства Брокера - дилера включают:

1) краткосрочные кредиты и овердрафт;

2) текущую часть долгосрочных кредитов, если она не исключается из текущих обязательств в соответствии со стандартами бухгалтерского учета Республики Казахстан;

3) кредиторскую задолженность за вычетом обязательств перед клиентами;

4) начисленные расходы к оплате;

5) доходы будущих периодов;

6) начисленные платежи по непредвиденным обстоятельствам.

4. Значение критерия (норматива) абсолютной достаточности собственных средств должно быть не менее:

1) 30000 месячных расчетных показателей - для Брокера - дилера, обладающего правом ведения счетов клиентов в качестве номинального держателя;

2) 6000 месячных расчетных показателей - для Брокера - дилера без права ведения счетов клиентов.

Глава 2. КРИТЕРИЙ (НОРМАТИВ) ФИНАНСОВОЙ УСТОЙЧИВОСТИ 2 "ОТНОСИТЕЛЬНАЯ ДОСТАТОЧНОСТЬ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ"

5. Относительная достаточность собственных средств Брокера - дилера характеризуется критерием (нормативом) К2 рассчитываемым как отношение всех обязательств Брокера - дилера к достигнутому им уровню критерия (норматива) абсолютной финансовой устойчивости по формуле:

                             ДО + ТО
                       К2 = --------- , где
                                К1

К2 - критерий (норматив) относительной достаточности собственных средств;

ДО - размер долгосрочных обязательств Брокера - дилера, рассчитанный в соответствии с пунктом 6 настоящей Инструкции;

ТО - размер текущих обязательств Брокера - дилера, рассчитанный в соответствии с пунктом 3 настоящей Инструкции;

К1 - достигнутый Брокером - дилером уровень критерия (норматива) абсолютной достаточности собственных средств.

6. Долгосрочные обязательства Брокера - дилера включают:

1) обеспеченные кредиты;

2) необеспеченные кредиты;

3) кредиты, предоставляемые друг другу основной и дочерними организациями (если Брокер-дилер является одной из таких организаций);

4) отсроченные налоги.

7. Значение критерия (норматива) относительной достаточности собственных средств должно быть для любых Брокеров - дилеров не более:

1) до 1 января 1999 года - 40,0;

2) с 1 января до 1 июля 1999 года - 30,0;

3) с 1 июля 1999 года - 20,0.

Глава 3. КОНТРОЛЬ ЗА СООТВЕТСТВИЕМ КРИТЕРИЯМ (НОРМАТИВАМ) ФИНАНСОВОЙ УСТОЙЧИВОСТИ

8. Значения критериев (нормативов) финансовой устойчивости рассчитываются Брокерами - дилерами каждый рабочий день по состоянию на начало дня. Расчеты значений критериев (нормативов) финансовой устойчивости должны быть оформлены в письменном виде и в обязательном порядке подписаны первыми руководителями Брокеров - дилеров или замещающими их лицами.

9. Брокеры - дилеры обязаны представлять Национальной комиссии по ее письменному требованию расчеты значений критериев (нормативов) финансовой устойчивости в течение дня получения такого требования по состоянию на начало этого дня или любого иного предшествующего дня, указанного в требовании Национальной комиссии.

10. В случае несоответствия рассчитанных значений критериев (нормативов) финансовой устойчивости условиям пунктов 4 и 7 настоящей Инструкции Брокер - дилер обязан в течение одного дня сообщить Национальной комиссии о факте и причинах данного несоответствия с приложением плана мероприятий по его устранению.

11. Брокеры - дилеры обязаны ежеквартально представлять Национальной комиссии расчеты значений критериев (нормативов) финансовой устойчивости по состоянию на начало первого рабочего дня текущего квартала в сроки, установленные действующим законодательством для представления ежеквартальной отчетности Брокеров - дилеров Национальной комиссии. При несоответствии значений критериев (нормативов) финансовой устойчивости условиям пунктов 4 и 7 настоящей Инструкции такие расчеты должны сопровождаться объяснениями причин несоответствия и планами мероприятий по их устранению.

12. Нарушение Брокером - дилером условий пунктов 4 и 7 настоящей Инструкции является основанием для принятия директоратом Национальной комиссии, в зависимости от тяжести нарушения, решения о приостановлении действия лицензии на осуществление брокерской и дилерской деятельности на рынке ценных бумаг или о ее отзыве.

Директорат Национальной комиссии вправе не приостанавливать действие лицензии на осуществление брокерской и дилерской деятельности на рынке ценных бумаг или не отзывать такую лицензию при наличии соответствующего ходатайства саморегулируемой организации профессиональных участников рынка ценных бумаг, членом которой является данный Брокер - дилер. Порядок выдачи указанного ходатайства должен определяться нормативным актом саморегулируемой организации профессиональных участников рынка ценных бумаг, утвержденным ее органом управления (Биржевым советом, советом/Президиумом ассоциации) по согласованию с Директоратом Национальной комиссии (данная часть включена постановлением Национальной комиссии от 09 апреля 1999 года N 27).

В случае удовлетворения Директоратом Национальной комиссии ходатайства саморегулируемой организации профессиональных участников рынка ценных бумаг о неприостановлении действия лицензии на осуществление брокерской и дилерской деятельности на рынке ценных бумаг и предоставления данному Брокеру - дилеру дополнительного срока по приведению значений критериев (нормативов) финансовой устойчивости в соответствие с требованиями настоящей Инструкции данный Брокер - дилер освобождается от выполнения обязанностей, установленных пунктом 10 настоящей Инструкции, до истечения указанного срока (данная часть включена постановлением Национальной комиссии от 09 апреля 1999 года N 27).

13. При рассмотрении директоратом Национальной комиссии вопроса о нарушении Брокером - дилером условий пунктов 4 и 7 настоящей Инструкции признаются отягчающими обстоятельствами:

1) нарушение, сопровождаемое нарушением условий пунктов 8, 9, 10 или 11 настоящей Инструкции;

2) отклонение достигнутых Брокером - дилером значений критериев (нормативов) финансовой устойчивости от значений, допустимых пунктами 4 и 7 настоящей Инструкции, на двадцать и более процентов;

3) нарушение, связанное с нарушением прав и охраняемых законом либо договором интересов клиентов Брокера - дилера (инвесторов и других возможных клиентов);

4) систематический (три и более раза в течение календарного квартала) характер нарушения.