Правила Национального Банка от 20.04.2001 N 115 "ПРАВИЛА ПРОВЕДЕНИЯ ВАЛЮТНЫХ ОПЕРАЦИЙ В РЕСПУБЛИКЕ КАЗАХСТАН".
7. Валютный контроль
7. Валютный контроль
54. Целью валютного контроля является обеспечение соблюдения законодательства Республики Казахстан резидентами и нерезидентами Республики Казахстан при проведении ими валютных операций.
55. Основными направлениями валютного контроля являются:
определение соответствия проводимых, как по поручению клиентов, так и собственных, валютных операций законодательству Республики Казахстан и наличия необходимых для их осуществления документов;
проверка правомерности и обоснованности платежей по валютным операциям;
проверка полноты и объективности учета и отчетности по валютным операциям.
56. Органы и агенты валютного контроля в пределах своей компетенции обязаны осуществлять контроль над валютными операциями, проводимыми резидентами и нерезидентами в Республике Казахстан, в части соответствия этих операций законодательству Республики Казахстан, условиям лицензий или регистрационных свидетельств Национального Банка.
57. Органы валютного контроля в пределах своей компетенции издают нормативные правовые акты, предъявляют требования об устранении выявленных нарушений и предпринимают другие меры, предусмотренные законодательством Республики Казахстан, которые являются обязательными для исполнения всеми резидентами и нерезидентами в Республике Казахстан.
58. При осуществлении валютного контроля органами и агентами валютного контроля резиденты и нерезиденты, осуществляющие в Республике Казахстан валютные операции, имеют право:
знакомиться со справками о результатах проверок, проведенных органами валютного контроля, и протоколами о нарушениях, составленных на основании указанных справок;
обжаловать действия органов и агентов валютного контроля в порядке, установленном законодательством Республики Казахстан;
осуществлять иные права, предусмотренные законодательством Республики Казахстан.
59. Резиденты и нерезиденты, осуществляющие валютные операции в Республике Казахстан, обязаны в порядке, установленном законодательством Республики Казахстан:
предоставлять органам и агентам валютного контроля все запрашиваемые документы и информацию, касающуюся осуществления валютных операций;
обеспечивать органам валютного контроля доступ в свои помещения, к документам и автоматизированным базам данных в ходе проведения ими проверок;
предоставлять органам валютного контроля объяснения в ходе проведения ими проверок, а также по их результатам;
вести учет и составлять отчетность по проводимым ими валютным операциям, обеспечивая их сохранность не менее пяти лет, если иной срок не установлен законодательством Республики Казахстан;
выполнять требования (предписания) органов валютного контроля;
выполнять другие требования, установленные валютным законодательством Республики Казахстан.