2. Основные понятия

8. При оформлении документов по валютным операциям, связанным с экспортом или импортом товаров (далее "экспорт товаров" и "импорт товаров"), в настоящей Инструкции используются следующие основные понятия:

юридическое лицо - юридическое лицо либо физическое лицо, зарегистрированное в качестве хозяйствующего субъекта без образования юридического лица, по законодательству Республики Казахстан;

банк - банк (в том числе его филиал), либо организация, осуществляющая отдельные виды банковских операций, имеющие лицензию Национального Банка Республики Казахстан на проведение банковских операций, либо организация, являющаяся подразделением государственного органа, осуществляющая банковские операции в соответствии с нормативными правовыми актами Правительства Республики Казахстан, обслуживающие банковский счет экспортера/импортера;

уполномоченный банк - банк, оформивший паспорт сделки по экспорту/импорту, по которому должна поступить экспортная выручка/проведены платежи по контракту;

иной банк - банк, в котором открыт банковский счет экспортера/импортера, но не оформлен паспорт сделки по экспорту/импорту;

ответственные сотрудники банка - сотрудники банка, уполномоченные подписывать паспорт сделки и совершать иные действия по осуществлению валютного контроля от имени банка;

должностные лица таможенного органа - сотрудники таможенного органа, уполномоченные подписывать паспорт сделки по экспорту/импорту и совершать иные действия по осуществлению валютного контроля от имени таможенного органа;

акт сверки по паспорту сделки по экспорту/импорту - акт, оформленный по результатам сверки по паспорту сделки по экспорту/импорту, проведенной уполномоченным банком и таможенным органом;

документы валютного контроля:

паспорт сделки по экспорту/импорту и дополнительные листы к нему;

документы, на основании которых оформлен паспорт сделки/дополнительные листы к паспорту сделки по экспорту/импорту либо произведено его закрытие (контракт по экспорту/импорту и изменения и/или дополнения к нему, иные контракты, иные документы, предусмотренные настоящей Инструкцией);

уведомления о принятии паспорта сделки к валютному контролю либо его закрытии, направляемые уполномоченными банками/таможенными органами;

акт сверки по паспорту сделки по экспорту/импорту;

копия лицензии и/или регистрационного свидетельства Национального Банка Республики Казахстан, полученной экспортером/импортером в соответствии с законодательством Республики Казахстан;

копии платежных документов, подтверждающих поступления экспортной выручки/проведение платежей по импорту либо их возврат по паспорту сделки по экспорту/импорту;

копии грузовых таможенных деклараций, товаротранспортных накладных, счетов - фактур и т.д., представляемых экспортерами/импортерами;

извещения, справки, иные документы уполномоченного банка о проведенных платежах, направляемые в таможенные органы;

извещения, справки, иные документы таможенного органа о фактическом перемещении товаров через таможенную границу Республики Казахстан, направляемые в уполномоченный банк;

уведомления о поступивших платежах, направляемые уполномоченным банком в адрес экспортера/импортера.

1) По экспорту:

экспортер - юридическое лицо - резидент Республики Казахстан, заключивший контракт (договор, соглашение) на продажу (поставку) товаров за пределы таможенной территории Республики Казахстан;

паспорт сделки по экспорту - документ валютного контроля в форме, установленной настоящей Инструкцией, заполняемый экспортером и содержащий сведения о внешнеэкономической сделке;

электронная копия паспорта сделки по экспорту - электронная копия паспорта сделки, сформированная согласно форматам, утвержденным соответствующим приказом Министерства государственных доходов Республики Казахстан;

дата экспорта - дата выпуска товара в режиме экспорта, указанная в графе "Д" грузовой таможенной декларации;

досье по экспорту - специальная подборка документов валютного контроля, формируемая таможенным органом в пределах своей компетенции по каждому паспорту сделки по экспорту, оформленному таможенным органом;

дело по экспорту - специальная подборка документов валютного контроля, формируемая уполномоченным банком в пределах своей компетенции по каждому паспорту сделки по экспорту, оформленному уполномоченным банком;

журнал по экспорту - журнал, который ведется как банком, так и таможенным органом для отдельного учета паспортов сделок по экспорту, дополнительных листов к паспорту сделки по экспорту и уведомлений о принятии паспорта сделки/дополнительного листа к паспорту сделки по экспорту к валютному контролю либо его закрытии, направляемые уполномоченными банками/таможенными органами.

2) По импорту:

импортер - юридическое лицо - резидент Республики Казахстан, заключивший контракт (договор, соглашение) на приобретение и ввоз на таможенную территорию Республики Казахстан товара;

паспорт сделки по импорту - документ валютного контроля в форме, установленной настоящей Инструкцией, заполняемый импортером и содержащий сведения о внешнеэкономической сделке;

электронная копия паспорта сделки по импорту (далее - электронная копия ПС) - электронная копия паспорта сделки, сформированная согласно форматам, утвержденным соответствующим приказом Министерства государственных доходов Республики Казахстан;

дата импорта - дата приема грузовой таможенной декларации к таможенному оформлению, указанная в графе "7" грузовой таможенной декларации;

досье по импорту - специальная подборка документов валютного контроля, формируемая таможенным органом в пределах своей компетенции по каждому паспорту сделки по импорту, оформленному таможенным органом;

дело по импорту - специальная подборка документов валютного контроля, формируемая уполномоченным банком в пределах своей компетенции по каждому паспорту сделки по импорту, оформленному уполномоченным банком;

журнал по импорту - журнал, который ведется как банком, так и таможенным органом для отдельного учета паспортов сделок по импорту, дополнительных листов к паспорту сделки по импорту и уведомлений о принятии паспорта сделки/дополнительного листа к паспорту сделки по импорту к валютному контролю либо его закрытии, направляемые уполномоченными банками/таможенными органами.