Кодекс Республики Казахстан от 05.04.2003 N 401-2
"Таможенный кодекс Республики Казахстан"

Часть 3. Специальная часть

Раздел 12. Таможенное администрирование

Глава 60. Оценка и управление рисками

Статья 468. Общие понятия и цели применения управления рисками

1. Риск - степень вероятности несоблюдения таможенного законодательства Республики Казахстан, которая может привести к убыткам для государства.

Оценка риска - систематическое определение приоритетов управления риском путем оценки и сравнения уровня риска со стандартами, определенными предварительно.

Управление риском - техника применения профилактических мер, позволяющих определить методы контроля для предупреждения риска, осуществляемая в автоматизированной системе анализа и управления рисками.

Примечание

2. Целями применения управления рисками являются:

1) сосредоточение внимания на сферах повышенного риска и обеспечение более эффективного использования имеющихся в распоряжении ресурсов;

2) увеличение возможностей по выявлению правонарушений в сфере таможенного дела;

3) создание участникам внешнеэкономической деятельности, соблюдающим таможенное законодательство Республики Казахстан, благоприятных условий для перемещения товаров и транспортных средств через таможенную границу Республики Казахстан.

Статья 469. Категории рисков

К категориям риска могут относиться следующие объекты:

1) виды товаров;

2) код товаров в соответствии с Товарной номенклатурой внешнеэкономической деятельности;

3) страна происхождения товаров;

4) страна отправления товаров;

5) страна назначения товаров;

6) транспортное средство;

7) таможенная стоимость;

8) маршрут перемещения товаров;

9) участник внешнеэкономической деятельности;

10) документы, предъявленные для таможенного оформления.

Статья 469-1. Предоставление предварительной информации

Примечание

Участники внешнеэкономической деятельности, перевозчики, лица, имеющие лицензии в сфере таможенного дела, предоставляют в электронном виде таможенным органам предварительную информацию о грузе, пассажирах, транспортных средствах и маршруте следования.

Таможенные органы осуществляют обмен предварительной информации с таможенными органами иностранных государств в соответствии с международными договорами Республики Казахстан.

Порядок предоставления и использования предварительной информацией устанавливается уполномоченным органом.

Статья 470. Деятельность таможенных органов по оценке и управлению рисками

1. Уполномоченный орган производит сбор, обобщение и анализ статистической и оперативной информации о совершении правонарушений в сфере таможенного дела, включая все факты правонарушений, находящихся на стадии производства проверок по ним, а также по которым принято процессуальное решение.

2. Перечни показателей рисков, критерии их определения и применения устанавливаются уполномоченным органом.

3. Установленные перечни показателей рисков используются таможенными органами при проведении таможенного контроля для применения дифференцированных форм таможенного контроля и не могут являться основанием для ограничения перемещения товаров через таможенную границу Республики Казахстан. Данные перечни являются конфиденциальной информацией.

4. По предложению территориальных подразделений уполномоченного органа с учетом сложившейся оперативной обстановки перечни показателей рисков могут изменяться в течение всего времени их действия.

5. Участники внешнеэкономической деятельности могут быть отнесены к категории минимального или максимального риска в порядке, определяемом уполномоченным органом.

Порядок отнесения участников внешнеэкономической деятельности к категории минимального риска и применения к ним отдельных видов таможенных процедур и форм таможенного контроля устанавливается на основании предложений, разработанных территориальными подразделениями уполномоченного органа совместно с некоммерческими организациями в сфере таможенного дела.