• Глава 4. Состав и стоимость активов инвестиционного фонда

Статья 37. Состав активов инвестиционного фонда

1. Активы открытых и интервальных паевых инвестиционных фондов составляют финансовые инструменты.

2. Активы акционерных (кроме фондов недвижимости) и закрытых паевых инвестиционных фондов составляют финансовые инструменты и (или) иное имущество на условиях и в порядке, установленных настоящим Законом, инвестиционной декларацией или правилами фонда.

Примечание

Под иным имуществом в настоящем Законе понимаются следующие объекты инвестирования:

1) доли в уставных капиталах юридических лиц, не являющихся акционерными обществами;

2) земельные участки, здания, сооружения;

3) строящиеся и реконструируемые объекты недвижимого имущества, проектно - сметная документация;

4) права землепользования и недропользования.

При инвестировании активов инвестиционного фонда в имущество данное имущество подлежит обязательной оценке независимого оценщика.

2-1. Активы фондов недвижимости составляют:

1) здания и сооружения, а также земельные участки, на которых расположены данные здания и сооружения;

2) производственный инвентарь и основные средства, необходимые для обслуживания зданий и сооружений;

3) деньги и финансовые инструменты, перечень которых устанавливается уполномоченным органом.

В составе активов фондов недвижимости не должно быть строящихся и реконструируемых объектов недвижимого имущества, проектно - сметной документации.

При инвестировании активов фонда недвижимости в имущество (за исключением ценных бумаг и денег) оно подлежит обязательной оценке независимого оценщика.

Примечание

3. Иное, кроме финансовых инструментов, имущество акционерного, за исключением фондов недвижимости, или закрытого паевого инвестиционного фонда может составлять не более тридцати процентов стоимости чистых активов данного фонда.

Требование данного пункта не распространяется на инвестиционные фонды рискового инвестирования.

3-1. Не менее восьмидесяти процентов стоимости чистых активов фонда недвижимости должно составлять недвижимое имущество.

Имущество, входящее в состав активов фонда недвижимости, должно быть застраховано и (или) на размер данных активов фондом недвижимости должен быть сформирован резервный фонд.

3-2. Не менее пятидесяти процентов инвестиционного дохода фондов недвижимости должны составлять доходы, полученные в результате сдачи в аренду недвижимого имущества.

Примечание

4. Инвестиции за пределы Республики Казахстан могут составлять активы инвестиционного фонда на условиях и в порядке, установленных нормативным правовым актом уполномоченного органа.

5. В составе активов инвестиционного фонда не должно быть:

1) акций или паев, выпущенных инвестиционными фондами, находящимися в управлении управляющей компании данного инвестиционного фонда, за исключением случаев, предусмотренных настоящим Законом;

2) активов, выпущенных (предоставленных) управляющей компанией данного инвестиционного фонда;

3) акций или долей участия в некоммерческих организациях;

4) финансовых инструментов одного вида одного юридического лица в размере пятнадцати и более процентов от их общего количества, за исключением государственных ценных бумаг Республики Казахстан и агентских облигаций финансовых агентств Республики Казахстан.

Требование подпункта 4) настоящего пункта не распространяется на инвестиционные фонды рискового инвестирования.

5-1. Состав активов фонда недвижимости должен быть приведен в соответствие с требованиями настоящей статьи в течение двенадцати месяцев с даты регистрации выпуска акций фонда недвижимости.

В случае, если в результате осуществления каких-либо сделок с активами фонда недвижимости требования и (или) ограничения к составу активов фонда недвижимости будут нарушены, фонд недвижимости обязан в течение одного дня, следующего за таким событием, уведомить уполномоченный орган и привести состав активов в соответствие с требованиями настоящей статьи в течение шести месяцев с даты таких изменений в составе активов фонда недвижимости.

Примечание

6. Совокупный объем инвестиций активов инвестиционных фондов, находящихся в управлении у одной управляющей компании, и собственных активов управляющей компании в голосующие акции лицензиатов финансового рынка должен быть меньше размера, требующего получения согласия уполномоченного органа на их приобретение.

7. Активы инвестиционного фонда не должны инвестироваться в ценные бумаги одного эмитента или в финансовые инструменты, выпущенные (предоставленные) одним лицом, в размере, превышающем:

1) пятнадцать процентов стоимости чистых активов для открытого или интервального паевого инвестиционного фонда либо фонда недвижимости;

Примечание

2) двадцать процентов стоимости чистых активов для акционерного инвестиционного фонда и закрытого паевого инвестиционного фонда;

3) тридцать процентов стоимости чистых активов для инвестиционного фонда рискового инвестирования.

8. До окончания срока первоначального размещения паев паевого инвестиционного фонда его активы могут инвестироваться только в депозиты в национальной валюте Республики Казахстан банков второго уровня, не аффилиированных по отношению к управляющей компании паевого инвестиционного фонда, ценные бумаги которых включены в список высшей категории организатора торгов.

9. Иные требования к составу активов инвестиционного фонда, кроме указанных настоящей статьей, определяются в инвестиционной декларации данного фонда.

Статья 38. Учет и определение стоимости активов инвестиционного фонда

1. Учет и определение стоимости активов инвестиционного фонда, чистых активов инвестиционного фонда, расчетной стоимости пая паевого инвестиционного фонда и цены выкупа акции акционерного инвестиционного фонда осуществляются на условиях, по методике и в порядке, установленными международными стандартами финансовой отчетности, законодательством Республики Казахстан о бухгалтерском учете и финансовой отчетности, нормативным правовым актом уполномоченного органа, а также инвестиционной декларацией акционерного инвестиционного фонда или правилами паевого инвестиционного фонда.

Примечание

2. Определение стоимости активов инвестиционного фонда производится в национальной валюте Республики Казахстан.

3. Уполномоченный орган вправе давать обязательные к исполнению указания для управляющих компаний в случае неверно примененных методов учета и оценки или неверно рассчитанных стоимости активов инвестиционного фонда, его чистых активов, расчетной стоимости пая, цен последующего размещения или выкупа пая, цены выкупа акции акционерного инвестиционного фонда.