• Глава 1. Общие положения

Статья 7. Требования к аудиту управляющей компании и кастодиану в отношении активов инвестиционного фонда

1. Ежегодные аудиторские отчеты управляющей компании инвестиционного фонда должны содержать сведения о результатах проверки:

1) ведения учета и составления отчетности в отношении активов инвестиционного фонда и операций с ними;

2) состава активов инвестиционного фонда;

3) порядка оценки стоимости активов инвестиционного фонда, а также определения расчетной стоимости пая, цены размещения и выкупа паев паевого инвестиционного фонда;

4) сделок, совершенных с активами инвестиционного фонда;

5) порядка и результатов проведения сверок с кастодианом стоимости, движения и состава активов инвестиционного фонда, расчетной стоимости паев при их последующем размещении или выкупе.

2. Ежегодные аудиторские отчеты кастодиана, осуществляющего учет и хранение активов инвестиционного фонда, должны содержать сведения о результатах проверки:

1) ведения учета и составления отчетности в отношении активов инвестиционного фонда и операций с ними;

2) состава активов инвестиционного фонда;

3) порядка оценки стоимости активов инвестиционного фонда, а также расчетной стоимости пая, цены размещения и выкупа паев паевого инвестиционного фонда;

4) порядка и результатов проведения сверок с управляющей компанией стоимости, движения и состава активов инвестиционного фонда, а также расчетной стоимости паев при их последующем размещении или выкупе;

5) порядка хранения активов инвестиционного фонда и документов, удостоверяющих права на активы инвестиционного фонда.